第三章-商業(yè)銀行負(fù)債管理

第一節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債的構(gòu)成第二節(jié)商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)管理

第三章商業(yè)銀行負(fù)債管理第三節(jié)商業(yè)銀行非存款業(yè)務(wù)管理

本章主要內(nèi)容與結(jié)構(gòu)安排（本科）第三章商業(yè)銀行負(fù)債管理ppt課件一、商業(yè)銀行負(fù)債的含義及特點(diǎn)×商業(yè)銀行負(fù)債是商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中尚未償還的經(jīng)濟(jì)義務(wù)。商業(yè)銀行負(fù)債具有以下特點(diǎn):第一,它必須是現(xiàn)實(shí)的、優(yōu)先存在的經(jīng)濟(jì)義務(wù),過(guò)去發(fā)生的、已經(jīng)了結(jié)的經(jīng)濟(jì)義務(wù)或?qū)?lái)可能發(fā)生的經(jīng)濟(jì)義務(wù)都不包括在內(nèi);第二,它的數(shù)量是必須能夠用貨幣來(lái)確定的,一切不能用貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)義務(wù)都不能稱之為銀行負(fù)債;第三,商業(yè)銀行負(fù)債只能在償付以后才能消失,以債抵債只是原有負(fù)債的延期,不能構(gòu)成新的負(fù)債。第一節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債的構(gòu)成（本科）第三章商業(yè)銀行負(fù)債管理ppt課件二、商業(yè)銀行負(fù)債的作用×負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行資金的主要來(lái)源負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行生存發(fā)展的基礎(chǔ)負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行同社會(huì)各界聯(lián)系的主要渠道負(fù)債業(yè)務(wù)成為推動(dòng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要經(jīng)濟(jì)力量（本科）第三章商業(yè)銀行負(fù)債管理ppt課件

三、商業(yè)銀行負(fù)債的構(gòu)成(一)就范圍來(lái)講,商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)有廣義和狹義之分×狹義的負(fù)債是指商業(yè)銀行對(duì)他人的債務(wù)或欠款;廣義負(fù)債除了包括商業(yè)銀行對(duì)他人的債務(wù)之外,還包括商業(yè)銀行的自有資本。(二)從取得資金的方式來(lái)講,商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)有被動(dòng)負(fù)債、主動(dòng)負(fù)債和其他負(fù)債被動(dòng)負(fù)債為吸收存款;主動(dòng)負(fù)債如發(fā)行金融債券、向央行借款、向同業(yè)借款等;其他負(fù)債業(yè)務(wù)如占有聯(lián)行結(jié)算資金等。（本科）第三章商業(yè)銀行負(fù)債管理ppt課件(三)根據(jù)期限的不同,商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)可分為短期負(fù)債、中期負(fù)債、長(zhǎng)期負(fù)債短期負(fù)債是指期限在一年以內(nèi)(包含一年)的負(fù)債;中期負(fù)債是指期限在一年以上(不包含一年)、五年(包含五年)以下的負(fù)債;長(zhǎng)期負(fù)債是期限在五年以上(不包含五年)的負(fù)債。（本科）第三章商業(yè)銀行負(fù)債管理ppt課件四、商業(yè)銀行負(fù)債管理的基本原則依法籌資原則成本控制原則規(guī)模適度原則結(jié)構(gòu)合理原則（本科）第三章商業(yè)銀行負(fù)債管理ppt課件存款是指存款人基于對(duì)銀行的信任而將資金存入銀行，并可以隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用行為。存款是銀行對(duì)存款人的負(fù)債，是銀行的最主要的資金來(lái)源。一、傳統(tǒng)的存款種類以美國(guó)為例,其傳統(tǒng)的存款種類有活期存款、定期存款和儲(chǔ)蓄存款三種。(一)活期存款活期存款是指可以由客戶隨時(shí)存取而不需事先通知銀行的一種存款，又稱支票存款?；钇诖婵罹哂胸泿壷Ц妒侄魏土魍ㄊ侄温毮?還具有較強(qiáng)的派生能力。西方國(guó)家商業(yè)銀行一般對(duì)其不支付利息,或少付利息，有時(shí)甚至還要收取一定的手續(xù)費(fèi)。第二節(jié)商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)管理（本科）第三章商業(yè)銀行負(fù)債管理ppt課件(二)定期存款定期存款是指由客戶與銀行雙方在存款時(shí)事先約定期限、利率,到期時(shí)才能支取本息的存款。定期存款期限較長(zhǎng)而且存期固定,成為銀行穩(wěn)定的資金來(lái)源,銀行因此所承擔(dān)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)較低。（本科）第三章商業(yè)銀行負(fù)債管理ppt課件(三)儲(chǔ)蓄存款儲(chǔ)蓄存款是客戶為積蓄貨幣和獲取利息而辦理的一種存款,客戶僅限于個(gè)人和非營(yíng)利機(jī)構(gòu)。儲(chǔ)蓄存款不能簽發(fā)支票,支用時(shí)只能提取現(xiàn)金。西方國(guó)家一般只允許商業(yè)銀行的儲(chǔ)蓄部門和專門的儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù),且管理比較嚴(yán)格。（本科）第三章商業(yè)銀行負(fù)債管理ppt課件二、存款業(yè)務(wù)的創(chuàng)新×可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶貨幣市場(chǎng)存款賬戶協(xié)定賬戶大額可轉(zhuǎn)讓定期存單個(gè)人退休金賬戶現(xiàn)金管理賬戶指數(shù)定期存單投資賬戶（本科）第三章商業(yè)銀行負(fù)債管理ppt課件三、我國(guó)商業(yè)銀行的存款種類我國(guó)商業(yè)銀行的存款包括人民幣存款和外幣存款兩大類。其中人民幣存款又分為個(gè)人存款、單位存款和同業(yè)存款。（本科）第三章商業(yè)銀行負(fù)債管理ppt課件

整存整取活期（儲(chǔ)蓄）存款零存整取

定期（儲(chǔ)蓄）存款

整存零取

個(gè)人存款定活兩便存款存本取息

(儲(chǔ)蓄存款）個(gè)人通知存款教育儲(chǔ)蓄存款保證金存款基本存款賬戶人民幣存款

單位活期存款一般存款賬戶單位定期存款臨時(shí)存款賬戶

單位存款單位通知存款專用存款賬戶（對(duì)公存款）單位協(xié)定存款保證金存款

同業(yè)存款我國(guó)商業(yè)銀行的人民幣存款種類

（本科）第三章商業(yè)銀行負(fù)債管理ppt課件

外匯儲(chǔ)蓄存款按存款客戶類型分類單位外匯存款外幣存款活期存款按存期分類定期存款

經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶按賬戶種類分類資本項(xiàng)目外匯賬戶

我國(guó)商業(yè)銀行的外幣存款種類×（本科）第三章商業(yè)銀行負(fù)債管理ppt課件（一）個(gè)人存款個(gè)人存款又叫儲(chǔ)蓄存款，是指居民個(gè)人將閑置不用的貨幣資金存入銀行，并可以隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用行為，是銀行對(duì)存款人的負(fù)債。辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”的原則（18字原則）自2000年4月1日起，個(gè)人在金融機(jī)構(gòu)開立個(gè)人存款賬戶時(shí)，應(yīng)當(dāng)出示本人身份證件，實(shí)行實(shí)名制。（本科）第三章商業(yè)銀行負(fù)債管理ppt課件哈爾濱金融學(xué)院金融系瑞士長(zhǎng)期被視為避稅天堂、洗錢勝地；瑞士銀行為客戶保密的準(zhǔn)則可追溯到1713年，當(dāng)時(shí)的日內(nèi)瓦理事大會(huì)規(guī)定銀行在未得到城市議會(huì)準(zhǔn)許之前，嚴(yán)禁與任何人分享客戶信息--《銀行保密法》的起源。1934年，瑞士制定《銀行保密法》，任何銀行職員，包括雇員、代理人、清算人、銀行委員會(huì)成員、監(jiān)督員、法定審計(jì)機(jī)構(gòu)人員，都必須嚴(yán)格保守其與客戶往來(lái)情況及客戶財(cái)產(chǎn)狀況等有關(guān)機(jī)密。否則面臨罰款和監(jiān)禁。2014年7月，經(jīng)合組織發(fā)布“AEOI標(biāo)準(zhǔn)”，即《金融賬戶涉稅信息自動(dòng)交換標(biāo)準(zhǔn)》（StandardforAutomaticExchangeofFinancialAccountInformationinTaxMatters）瑞士銀行保密法與“AEOI標(biāo)準(zhǔn)”（本科）第三章商業(yè)銀行負(fù)債管理ppt課件（1）活期存款活期存款是指不規(guī)定存款期限，客戶可以隨時(shí)存取的存款?？蛻魬{存折或銀行卡及預(yù)留密碼可在銀行營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)通過(guò)銀行柜面或通過(guò)銀行自助設(shè)備隨時(shí)存取現(xiàn)金?；钇诖婵钔ǔ?元起存，部分銀行的客戶可憑存折或銀行卡在全國(guó)各網(wǎng)點(diǎn)通存通兌。（本科）第三章商業(yè)銀行負(fù)債管理ppt課件1)計(jì)息金額存款的計(jì)息起點(diǎn)為元，元以下角分不計(jì)利息。利息金額算至分位，分以下尾數(shù)四舍五入。分段計(jì)息算至厘位，合計(jì)利息后分以下四舍五入。除活期存款在每季結(jié)息日時(shí)將利息計(jì)入本金作為下季的本金計(jì)算復(fù)利外，其他存款不論存期多長(zhǎng)，一律不計(jì)復(fù)利。（本科）第三章商業(yè)銀行負(fù)債管理ppt課件2)計(jì)息時(shí)間《中國(guó)人民銀行關(guān)于人民幣存貸款計(jì)結(jié)息問(wèn)題的通知》規(guī)定：從2005年9月21日起，我國(guó)對(duì)活期存款實(shí)行按季度結(jié)息，每季度末月的20日為結(jié)息日，次日付息。（本科）第三章商業(yè)銀行負(fù)債管理ppt課件3)計(jì)息方式×目前,人民銀行將計(jì)結(jié)息方式選擇權(quán)下放到銀行，銀行可沿用每年360天(每月30天)計(jì)息期,也可選擇將計(jì)息期全部化為實(shí)際天數(shù)計(jì)算利息,即每年為365天(閏年為366天),每月為當(dāng)月公歷的實(shí)際天數(shù)。對(duì)于同一存款種類，各家銀行之間將會(huì)出現(xiàn)計(jì)息方式的差異，從而使儲(chǔ)戶的最終利息收入并不相同。銀行可采用積數(shù)計(jì)息法和逐筆計(jì)息法兩種方式計(jì)算利息，儲(chǔ)戶只能選擇銀行，不能選擇計(jì)息方式。（本科）第三章商業(yè)銀行負(fù)債管理ppt課件人民幣存款計(jì)息的通用公式：利息=本金×實(shí)際天數(shù)×日利率人民幣存款利率的換算公式：日利率（）=年利率（%）÷360，月利率（‰）=年利率（%）÷12（本科）第三章商業(yè)銀行負(fù)債管理ppt課件（2）定期存款定期存款是個(gè)人事先約定償還期的存款，其利率視期限長(zhǎng)短而定。定期存款分為整存整取、零存整取、整存零取和存本取息四種，其中整存整取最為常見，是定期存款的典型代表。1)存款利率

定期存款利率視期限長(zhǎng)短而定，期限越長(zhǎng)，利率越高。

2)到期支取的定期存款計(jì)息

到期支取的定期存款按約定期限和約定利率計(jì)付利息

（本科）第三章商業(yè)銀行負(fù)債管理ppt課件3)逾期支取的定期存款計(jì)息

超過(guò)原定存期的部分，除約定自動(dòng)轉(zhuǎn)存外，按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息，并全部計(jì)入本金。

4)提前支取的定期存款計(jì)息

支取部分按活期存款利率計(jì)付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。

5)存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，仍按存單開戶日掛牌公告的相應(yīng)定期存款利率計(jì)息。

（本科）第三章商業(yè)銀行負(fù)債管理ppt課件（3）其他種類的儲(chǔ)蓄存款

定活兩便儲(chǔ)蓄：開戶時(shí)不約定存期，一次存入本金，隨時(shí)可以支取，銀行根據(jù)客戶存款的實(shí)際存期按規(guī)定計(jì)息

個(gè)人通知存款：一天、七天通知儲(chǔ)蓄存款兩個(gè)品種；一般5萬(wàn)元起存

教育儲(chǔ)蓄存款：父母為了子女接受非義務(wù)教育而存錢，分次存入，到期一次支取本金和利息；免征儲(chǔ)蓄存款利息所得稅；在校小學(xué)四年級(jí)（含四年級(jí)）以上學(xué)生可辦理；屬于零存整取定期儲(chǔ)蓄存款，存期分為一年、三年和六年保證金存款：主要指?jìng)€(gè)人購(gòu)匯保證金存款（本科）第三章商業(yè)銀行負(fù)債管理ppt課件(二)單位存款單位存款又叫對(duì)公存款，是機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位和其他組織以及個(gè)體工商戶將貨幣資金存入銀行，并可以隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用行為。按存款的支取方式不同，單位存款一般分為單位活期存款、單位定期存款、單位通知存款、單位協(xié)定存款和保證金存款等。（本科）第三章商業(yè)銀行負(fù)債管理ppt課件(1）單位活期存款單位活期存款是指單位類客戶在商業(yè)銀行開立結(jié)算賬戶，辦理不規(guī)定存期、可隨時(shí)轉(zhuǎn)帳、存取的存款類型。單位活期存款賬戶又稱為單位結(jié)算賬戶，包括基本存款帳戶、一般存款帳戶、專用存款帳戶和臨時(shí)存款帳戶。注意：基本存款帳戶是存款人的主辦賬戶，同一存款客戶只能在商業(yè)銀行開立一個(gè)基本存款賬戶；一般存款帳戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支??；臨時(shí)存款帳戶的有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)二年。（本科）第三章商業(yè)銀行負(fù)債管理ppt課件(2）單位定期存款(3）單位通知存款：1天通知存款和7天通知存款(4）單位協(xié)定存款：?jiǎn)挝豢蛻襞c商業(yè)銀行約定結(jié)算賬戶需要保留的基本存款額度，對(duì)超過(guò)基本存款額度的存款按中國(guó)人民銀行規(guī)定的上浮利率計(jì)付利息、對(duì)基本存款額度按活期存款利率付息的存款類型。(5）保證金存款

（本科）第三章商業(yè)銀行負(fù)債管理ppt課件(三)同業(yè)存款同業(yè)存款，也稱同業(yè)存放，全稱是同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)存入款項(xiàng)，是指因支付清算和業(yè)務(wù)合作等的需要，由其他金融機(jī)構(gòu)存放于商業(yè)銀行的款項(xiàng)。同業(yè)存放屬于商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)；與同業(yè)存放相對(duì)應(yīng)的概念是存放同業(yè)，即存放在其他商業(yè)銀行的款項(xiàng)，屬于商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

（本科）第三章商業(yè)銀行負(fù)債管理ppt課件四、影響存款規(guī)模的主要因素(一)影響存款水平的宏觀因素1、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平:對(duì)存款總量有決定性影響2、貨幣政策3、金融市場(chǎng)的相互競(jìng)爭(zhēng)(9.17,金融學(xué)）4、社會(huì)保障程度：與存款規(guī)模反向變動(dòng)除以上因素外,金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的行為、物價(jià)水平、歷史文化傳統(tǒng)及居民偏好等也會(huì)對(duì)存款總量產(chǎn)生影響。(二)影響存款水平的微觀因素1、銀行的經(jīng)營(yíng)管理水平2、銀行的資產(chǎn)規(guī)模、信譽(yù)3、服務(wù)項(xiàng)目和服務(wù)質(zhì)量4、存款的種類與方式(9.14,市場(chǎng)營(yíng)銷）（本科）第三章商業(yè)銀行負(fù)債管理ppt課件（本科）第三章商業(yè)銀行負(fù)債管理ppt課件（本科）第三章商業(yè)銀行負(fù)債管理ppt課件（本科）第三章商業(yè)銀行負(fù)債管理ppt課件六、存款保險(xiǎn)制度(一)存款保險(xiǎn)的含義存款保險(xiǎn)又稱存款保障，是指國(guó)家以立法的形式為公眾存款提供明確的法律保障，設(shè)立專門的存款保險(xiǎn)基金，當(dāng)吸收存款的金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，依照規(guī)定使用存款保險(xiǎn)基金保護(hù)存款人的利益，并采取必要措施維護(hù)存款保險(xiǎn)基金安全的一項(xiàng)基礎(chǔ)性金融制度安排。存款保險(xiǎn)制度的核心在于通過(guò)建立市場(chǎng)化的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制,合理分?jǐn)傄蚪鹑跈C(jī)構(gòu)倒閉而產(chǎn)生的財(cái)務(wù)損失。（本科）第三章商業(yè)銀行負(fù)債管理ppt課件(二)存款保險(xiǎn)制度作用視頻資料：存款保險(xiǎn)制度1、保護(hù)存款人的利益,提高社會(huì)公眾對(duì)銀行體系的信心2、可有效提高金融體系的穩(wěn)定性,維持正常的金融秩序3、促進(jìn)銀行業(yè)適度競(jìng)爭(zhēng),為公眾提供質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的服務(wù)4、存款保險(xiǎn)制度也有一定的負(fù)面作用，如產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)、逆向選擇等（本科）第三章商業(yè)銀行負(fù)債管理ppt課件存款保險(xiǎn)制度有兩種：隱性存款保險(xiǎn)制度和顯性存款保險(xiǎn)制度。2015年5月1日起我國(guó)開始實(shí)施《存款保險(xiǎn)條例》，意味著我國(guó)正式建立和實(shí)施了存款保險(xiǎn)制度。在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社等吸收存款的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為投保機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定投保存款保險(xiǎn)。被保險(xiǎn)存款包括投保機(jī)構(gòu)吸收的人民幣存款和外幣存款。但是，金融機(jī)構(gòu)同業(yè)存款、投保機(jī)構(gòu)的高級(jí)管理人員在本投保機(jī)構(gòu)的存款以及存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)規(guī)定不予保險(xiǎn)的其他存款除外。（本科）第三章商業(yè)銀行負(fù)債管理ppt課件我國(guó)存款保險(xiǎn)實(shí)行限額償付，當(dāng)前最高償付限額為人民幣50萬(wàn)元。同一存款人在同一家投保機(jī)構(gòu)所有被保險(xiǎn)存款賬戶的存款本金和利息合并計(jì)算的資金數(shù)額在最高償付限額以內(nèi)的，實(shí)行全額償付；超出最高償付限額的部分，依法從投保機(jī)構(gòu)清算財(cái)產(chǎn)中受償。存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)償付存款人的被保險(xiǎn)存款后，即在償付金額范圍內(nèi)取得該存款人對(duì)投保機(jī)構(gòu)相同清償順序的債權(quán)。（本科）第三章商業(yè)銀行負(fù)債管理ppt課件存款保險(xiǎn)費(fèi)率由基準(zhǔn)費(fèi)率和風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率構(gòu)成投保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)每6個(gè)月交納一次保費(fèi)。存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)投保機(jī)構(gòu)存在資本不足等影響存款安全以及存款保險(xiǎn)基金安全的情形的，可以對(duì)其提出風(fēng)險(xiǎn)警示。投保機(jī)構(gòu)因重大資產(chǎn)損失等原因?qū)е沦Y本充足率大幅度下降，嚴(yán)重危及存款安全以及存款保險(xiǎn)基金安全的，投保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)、中國(guó)人民銀行、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的要求及時(shí)采取補(bǔ)充資本、控制資產(chǎn)增長(zhǎng)、控制重大交易授信、降低杠桿率等措施。（本科）第三章商業(yè)銀行負(fù)債管理ppt課件判斷題1.社會(huì)保障程度對(duì)社會(huì)存款總量有決定性影響，社會(huì)保障程度與商業(yè)銀行存款規(guī)模呈正向變動(dòng)。2.從長(zhǎng)期來(lái)看，一國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平對(duì)社會(huì)存款總量有決定性影響。3.英國(guó)是世界上最早建立存款保險(xiǎn)制度的國(guó)家。4.存款保險(xiǎn)制度分為隱性存款保險(xiǎn)制度和顯性存款保險(xiǎn)制度兩種，中國(guó)實(shí)行的是隱性存款保險(xiǎn)制度，由政府信用做支撐。5.我國(guó)于2015年開始施行存款保險(xiǎn)制度，被保險(xiǎn)存款包括個(gè)人存款、單位存款和同業(yè)存款，不包括外幣存款。6.我國(guó)存款保險(xiǎn)實(shí)行限額償付，當(dāng)前最高償付限額為人民幣100萬(wàn)元。（本科）第三章商業(yè)銀行負(fù)債管理ppt課件一、短期借款