歐盟企業(yè)在中國(guó)建議書（2024-2025）合規(guī)與商業(yè)道德工作組

?建立健全政企溝通渠道，解決在華外商投資企業(yè)（F?收集公開(kāi)利益相關(guān)方對(duì)新立法或新修訂的法律、法規(guī)的意見(jiàn)、問(wèn)題和建議，并及時(shí)公開(kāi)?在宣傳和澄清新立法或新修訂的法律、法規(guī)時(shí)，與行業(yè)協(xié)會(huì)、商會(huì)和其他非政府組織合?審查在實(shí)施新的或經(jīng)修訂的立法之前提出的問(wèn)題，并采取積極主動(dòng)的方針，在必要時(shí)提?建立健全國(guó)有企業(yè)和跨國(guó)公司動(dòng)態(tài)對(duì)話機(jī)制，以便交流合規(guī)理論和實(shí)踐的微觀層面見(jiàn)中國(guó)的合規(guī)事業(yè)已經(jīng)從傳統(tǒng)的反腐敗和反賄賂領(lǐng)域發(fā)展到涵蓋更廣泛的領(lǐng)域，以適應(yīng)中國(guó)政府建立“法治”社會(huì)及維護(hù)國(guó)家安全的目標(biāo)。監(jiān)管框架不斷擴(kuò)大，在數(shù)據(jù)安全、反間諜活動(dòng)以及保護(hù)國(guó)家機(jī)密等領(lǐng)域引入或加強(qiáng)了立法。這增加了跨國(guó)公司改善公司治理和提升合規(guī)能力以控制風(fēng)險(xiǎn)的緊迫性。公司在這一領(lǐng)域面臨的主要挑戰(zhàn)之一是，新立法和新修訂法律、法規(guī)往往包含寬泛和模糊的條款，既缺乏關(guān)鍵術(shù)語(yǔ)的準(zhǔn)確定義，同時(shí)也缺乏明確的實(shí)施指導(dǎo)。這是中國(guó)立法環(huán)境的一個(gè)長(zhǎng)期特征，在過(guò)去連續(xù)八年中，模棱兩可的規(guī)則和監(jiān)管一直是在中國(guó)以下是近期與合規(guī)相關(guān)的法規(guī)的一些重要發(fā)展的摘2024年3月22日，國(guó)家網(wǎng)信辦發(fā)布《促進(jìn)和規(guī)范數(shù)1《商業(yè)信心調(diào)查2024》，第21頁(yè)，中國(guó)歐盟商會(huì)，2024年5月10日，查閱日期2024年6月27日，</en/publications-archive/1177/Business_Confidence_SurveyEuropeanchamber據(jù)跨境流動(dòng)規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱《規(guī)定》），并立即生效。同時(shí)，國(guó)家網(wǎng)信辦發(fā)布了《數(shù)據(jù)出境安全評(píng)估申報(bào)指南（第二版）》和《個(gè)人信息出境標(biāo)準(zhǔn)合同備案指南（第二版）》，簡(jiǎn)化了各自的要求。2和3《規(guī)定》——旨在減輕與跨境數(shù)據(jù)傳輸相關(guān)的合規(guī)負(fù)擔(dān)，但仍有一些模棱兩可之處和挑戰(zhàn)需要澄清和解決——即在存在任何不一致的情況下，《規(guī)定》將優(yōu)先于現(xiàn)有的跨境數(shù)據(jù)傳輸規(guī)則和指南，包括安歐洲企業(yè)面臨的兩個(gè)主要問(wèn)題是國(guó)家立法和地方執(zhí)法之間的差異，以及一些起草單位對(duì)跨國(guó)公司在中國(guó)的業(yè)務(wù)運(yùn)作缺乏全面的了解，包括人力資源職能和信息技術(shù)結(jié)構(gòu)。為了縮小國(guó)家立法與跨國(guó)公司在數(shù)據(jù)效用最大化合規(guī)實(shí)踐之間的差距，跨國(guó)公司亟需更清楚地了解國(guó)家相關(guān)機(jī)關(guān)的立法目的，以及如何在地方層面實(shí)施立法的思路。實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的最佳方式，是在立法起草單位和跨國(guó)公司之間建立透明的對(duì)話渠道，以確?？缇硵?shù)據(jù)傳輸法規(guī)的可實(shí)施2023年12月29日，十四屆全國(guó)人大常委會(huì)第七次會(huì)議表決通過(guò)新修訂的《中華人民共和國(guó)公司法》，自2024年7月1日起正式實(shí)施，包含200余條法條。公司法的制定和修改，對(duì)于建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度，促進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展，將發(fā)揮重要作用。新增針對(duì)出資、公司治理、股東權(quán)益保護(hù)、公司設(shè)立等方面的內(nèi)容，并強(qiáng)調(diào)了董事、監(jiān)事和高本次修訂涉及各種潛在的利益沖突和欺詐情況。新《公司法》規(guī)定的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的誠(chéng)3《數(shù)據(jù)出境安全評(píng)估申報(bào)指南（第二版）》和《個(gè)人信息出境標(biāo)準(zhǔn)合同備案指南（第二版）》，國(guó)家網(wǎng)信辦，2024年3月22日，查閱日期2024年5月8日，</2024-03/22/c_17127831316924《中國(guó)公司治理的轉(zhuǎn)型更新:2023年中華人民共和國(guó)公司法修正案的全面概金杜律師事務(wù)所，2024年2月29日，查閱日期2024年4月24日，<https://www./global/en/insights/latest-thinking/transformative-updates-to-chinas-corporate-governance-a-comprehensive-overview-of-the-2023-amendment-to-信義務(wù)，與大多數(shù)在華經(jīng)營(yíng)的跨國(guó)公司的慣例基本一致。工作組歡迎本次修訂，此次修訂強(qiáng)調(diào)并提高了在華運(yùn)營(yíng)的所有公司，特別是高級(jí)管理層遵守法規(guī)的重要性。同時(shí)，工作組還希望通過(guò)實(shí)施細(xì)則或其他指導(dǎo)意見(jiàn)，進(jìn)一步澄清信托責(zé)任的性質(zhì)和范圍。此外，應(yīng)明確與相關(guān)公共調(diào)查有關(guān)的信息請(qǐng)求雖然新《公司法》似乎旨在提倡促進(jìn)更健全的公司治理標(biāo)準(zhǔn)，但這也受限于各種不明確的規(guī)定和“一刀切”情況，包括：重新引入出資五年的時(shí)間限制；以及當(dāng)公司雇員超過(guò)300人時(shí)，董事會(huì)中必須有一名雇員代表的要求。這些情況不僅帶來(lái)了合規(guī)挑戰(zhàn)并將對(duì)中小型企業(yè)產(chǎn)生影響。此外，新《公司法》并沒(méi)有解決長(zhǎng)期存在的外資企業(yè)和內(nèi)資公司法律地位不平等的問(wèn)題，同樣情況在《外商投資法》也是如此，保持這一區(qū)別會(huì)進(jìn)一步影響企業(yè)在中國(guó)工作組希望中國(guó)的立法、司法和執(zhí)法部門能夠關(guān)注《公司法》實(shí)施后出現(xiàn)的問(wèn)題，并及時(shí)提供明確和充分的指導(dǎo)。總部設(shè)在歐洲的跨國(guó)公司及其在中國(guó)運(yùn)營(yíng)的附屬公司，需要遵守美國(guó)政府和歐盟實(shí)施的制裁和出口管制要求。同時(shí)，在中國(guó)運(yùn)營(yíng)的跨國(guó)公司中國(guó)子公司關(guān)注到，中國(guó)頒布了越來(lái)越多的制裁和出口管制法律法規(guī)。其中包括，《不可靠實(shí)體清單規(guī)定》、6許多法律法規(guī)與美國(guó)和歐盟的制裁和出口管制相沖突，跨國(guó)公司在中國(guó)的分支機(jī)構(gòu)在合規(guī)方面遇到了挑戰(zhàn)，在管理全球供應(yīng)鏈和做出投資決策方面舉步維艱，同時(shí)還普遍缺乏運(yùn)營(yíng)效率。5五年的時(shí)限可能是為了保護(hù)投資者的利益，打擊那些沒(méi)有能力履行出資的惡意注冊(cè)者。然而，這一限制適用于所有有限責(zé)任公司，對(duì)資源有限、難以適應(yīng)波動(dòng)的6《不可靠實(shí)體清單規(guī)定》，商務(wù)部，2020年，查閱日期2024年7月12日，<http:///article/b/fwzl/202009/202009030027《出口管制法》，商務(wù)部，2021年，查閱日期2024年7月12日，<http:///article/zcfg/gnzcfg/flfg/202111/2268《反外國(guó)制裁法》，國(guó)務(wù)院，2021年，查閱日期2024年7月12日，<https://www./xinwen/2021-06/11/content_561693美國(guó)針對(duì)先進(jìn)計(jì)算和半導(dǎo)體制造的新的和即將出臺(tái)的出口管制政策，預(yù)計(jì)將對(duì)相當(dāng)一部分在中國(guó)運(yùn)營(yíng)的歐洲公司產(chǎn)生重大影響。在中國(guó)歐盟商會(huì)的《商業(yè)信息調(diào)查2024》中，近四分之一的受訪業(yè)務(wù)將受到影響，而30%的受訪者對(duì)這些政策的潛在影響表示不確定。這凸顯了這些政策的執(zhí)行存2024年5月24日，歐盟理事會(huì)正式通過(guò)了《企業(yè)可持續(xù)盡職調(diào)查指令》（CSDDD），它將適用于所有在歐盟有重要業(yè)務(wù)、全球凈營(yíng)業(yè)額至少為4.5億歐元且至少有1000名員工的公司。這項(xiàng)全面的立法要求適用范圍內(nèi)的公司建立盡職調(diào)查程序，以確保其整個(gè)運(yùn)營(yíng)（包括其子公司和上下游供應(yīng)商）符合歐盟的人權(quán)和環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)。10雖然歐洲公司完全贊同CSDDD的目標(biāo)，但在中國(guó)運(yùn)營(yíng)的公司要達(dá)到其要求可能會(huì)面臨各種挑戰(zhàn)，原因包括法律沖突、無(wú)法進(jìn)行審計(jì)和/或政治敏感性。此外，雖然與歐盟無(wú)直接業(yè)務(wù)往來(lái)的中小企業(yè)和大公司不直接屬于《企業(yè)可持續(xù)盡職調(diào)查指令》的適用范圍，但如果這些公司向必須遵守《企業(yè)可持續(xù)盡職調(diào)查指令》的公司供貨，仍將受到影響，從而增加其行政負(fù)擔(dān)。歐盟商會(huì)與歐洲商業(yè)協(xié)會(huì)全球網(wǎng)絡(luò)(EBOWN)一起收集了會(huì)員公司的意見(jiàn)，并編寫了一份綜合行1.加大行業(yè)參與涉企立法力度，進(jìn)而優(yōu)化外外商投資企業(yè)在立法前參與公眾咨詢的機(jī)制仍然9《商業(yè)信心調(diào)查2024》，第32頁(yè),中國(guó)歐盟商會(huì)，2024年5月10日，查閱日期2024年7月12日，</en/publications-archive/1177/Business_Confidence_Survey10《歐洲議會(huì)2024年4月24日關(guān)于歐洲議會(huì)和理事會(huì)關(guān)于企業(yè)可持續(xù)盡職調(diào)查和修正指令（EU）2019/1937（CO（COD））的指令提案的立法決議》，歐洲議會(huì)，2023年4月24日，查閱日期2024年5月11日，<https://www.europarl.europa.eu/doceo/document/TA-9-2024-0329_EN.html#top>11《歐盟企業(yè)可持續(xù)發(fā)展盡職調(diào)查指令立場(chǎng)文件》，中國(guó)歐盟商會(huì)，2024年6月3日，查閱日期2024年6月13日，</upload/medianews/attachments/EBOWN_CSDDD_Position_Paper[12近年來(lái)，中國(guó)政府一直致力于改善國(guó)內(nèi)營(yíng)商環(huán)境，工作組對(duì)此表示贊賞。其中，2019年3月1日，國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于在制定行政法規(guī)規(guī)章行政規(guī)范性文件過(guò)程中充分聽(tīng)取企業(yè)和行業(yè)協(xié)會(huì)商會(huì)意見(jiàn)的通知》。該通知明確規(guī)定：“各地區(qū)、各部門對(duì)企業(yè)和行業(yè)協(xié)會(huì)商會(huì)提出的意見(jiàn)，要認(rèn)真分析研究，充分考慮其利益訴求以及該利益訴求對(duì)其他相關(guān)企業(yè)、行業(yè)的影響，吸收采納合理的意見(jiàn)。采納情況要積極運(yùn)用政府或者政府部門門戶網(wǎng)站、移動(dòng)客戶端、微信公眾號(hào)、報(bào)刊等方式向社會(huì)公布，或者通過(guò)電話、短信、電子郵件、信函等多種方式向有關(guān)單位反饋。對(duì)相對(duì)集中的意見(jiàn)未予采納的，要此外，2019年10月22日，國(guó)務(wù)院發(fā)布《優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境條例》，規(guī)定：“制定與市場(chǎng)主體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)密切相關(guān)的行政法規(guī)、規(guī)章、行政規(guī)范性文件，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院的規(guī)定，充分聽(tīng)取市場(chǎng)主體、行業(yè)協(xié)會(huì)商會(huì)的意見(jiàn)。除依法需要保密外，制定與市場(chǎng)主體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)密切相關(guān)的行政法規(guī)、規(guī)章、行政規(guī)范性文件，應(yīng)當(dāng)通過(guò)報(bào)紙、網(wǎng)絡(luò)等向社會(huì)公開(kāi)征求意見(jiàn)，并建立健全意見(jiàn)采納情況反饋機(jī)制。向然而，實(shí)際操作中，企業(yè)在向立法機(jī)構(gòu)和政府部門提交意見(jiàn)后，往往很少能得到反饋，這意味著，企業(yè)常常無(wú)法確定其意見(jiàn)或建議是否被有關(guān)部門采納和考慮。這種缺乏回應(yīng)的情況影響了企業(yè)參與公眾咨詢的積極性，且不利于中國(guó)打造世界級(jí)營(yíng)商環(huán)境的目標(biāo)。以《促進(jìn)和規(guī)范數(shù)據(jù)跨境流動(dòng)規(guī)定》（征求意見(jiàn)稿）為例，最初，該征求意見(jiàn)稿給在華外資企業(yè)帶來(lái)了較大困惑和不確定性。后續(xù)階段，相關(guān)立法機(jī)構(gòu)花費(fèi)了較多的時(shí)間來(lái)解決這些問(wèn)題，并給公司帶來(lái)了不必要的行政挑戰(zhàn)和額外費(fèi)用。雖然，后續(xù)發(fā)布的新版規(guī)定改善了外資企業(yè)的狀況，但其12《關(guān)于在制定行政法規(guī)規(guī)章行政規(guī)范性文件過(guò)程中充分聽(tīng)取企業(yè)和行業(yè)協(xié)會(huì)商會(huì)意見(jiàn)的通知》，國(guó)務(wù)院，2024年3月1日，查閱日期2024年4月8日，<https:///gongbao/content/2019/content_5377106.htm>13《優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境條例》，國(guó)務(wù)院，2019年10月22日，查閱日期2024年4月8日，<https：///zhengce/content/2019-10/23/content_5443Europeanchamber?建立健全立法前公眾咨詢程序，并及時(shí)反饋相關(guān)?建立健全政企溝通渠道，解決在華外商投資企業(yè)2.通過(guò)完善和明確與外商投資企業(yè)相關(guān)的立法和執(zhí)法程序，提高營(yíng)商環(huán)境的透明度和新法規(guī)和法律缺乏透明度，使得中國(guó)商業(yè)環(huán)境的可預(yù)測(cè)性降低，這導(dǎo)致外商投資企業(yè)越來(lái)越規(guī)避風(fēng)近期，中國(guó)修訂并頒布了多部涉及國(guó)家安全的法律法規(guī)，如《反間諜法》、15《對(duì)外關(guān)系法守國(guó)家秘密法》等。17然而，這些法律法規(guī)中有包含了許多寬泛和模糊的概念，并缺少明確的定義。例如，這些法律提到“國(guó)家安全”，但既沒(méi)有明確的定義，也沒(méi)有相關(guān)的指引。這種透明度的缺乏使得中國(guó)的商業(yè)環(huán)境更難以預(yù)測(cè)，并導(dǎo)致一些公司尋找他們認(rèn)為能夠提供更高可靠性和法律確定性的其工作組有以下幾項(xiàng)建議，可以幫助優(yōu)化相關(guān)法律法規(guī)，促進(jìn)企業(yè)合規(guī)，并創(chuàng)造一個(gè)更加外資友好的營(yíng)商環(huán)境。首先，建議立法、執(zhí)法和司法機(jī)關(guān)加強(qiáng)聯(lián)動(dòng)，以充分收集利益相關(guān)方對(duì)新立法或新修訂法律、法規(guī)的意見(jiàn)、問(wèn)題和建議，并及時(shí)和公開(kāi)地提供反饋。其次，工作組建議制定一項(xiàng)計(jì)劃，系統(tǒng)地15《中華人民共和國(guó)反間諜法》，國(guó)務(wù)院，2023年，查閱日期2024年7月12日，</yaowen/2023-04/27/content_575316《中華人民共和國(guó)對(duì)外關(guān)系法》，國(guó)務(wù)院，2023年，查閱日</yaowen/liebiao/202306/content_68817《中華人民共和國(guó)保守國(guó)家秘密法》，國(guó)務(wù)院，2024年，查閱日期2024年7月12日，</yaowen/liebiao/2024宣傳新的或修訂的立法，由相關(guān)當(dāng)局編寫官方解釋并向公眾傳達(dá)。第三，建議與行業(yè)協(xié)會(huì)、商會(huì)和其他非政府組織合作開(kāi)展此類宣傳和澄清工作，以確保盡可能廣泛地傳播信息。最后，建議立法、執(zhí)法和司法部門在實(shí)施新的或經(jīng)修訂的立法之前，定期審查已收集的問(wèn)題和情況，并采取積極主動(dòng)的方針，在必要時(shí)提供進(jìn)一步的澄清和指導(dǎo)，并為今后法規(guī)的意見(jiàn)、問(wèn)題和建議，并及時(shí)公開(kāi)提供反?建立健全系統(tǒng)化新立法或新修訂的法律、法規(guī)機(jī)與行業(yè)協(xié)會(huì)、商會(huì)和其他非政府組織合作，以確?審查在實(shí)施新的或經(jīng)修訂的立法之前提出的問(wèn)題，并采取積極主動(dòng)的方針，在必要時(shí)提供進(jìn)一步的澄清和指導(dǎo)，并為今后的任何修訂做好3.建立健全國(guó)有企業(yè)和跨國(guó)公司合規(guī)溝通協(xié)目前，在全球范圍內(nèi)，國(guó)有企業(yè)和跨國(guó)公司尚沒(méi)有就合規(guī)問(wèn)題進(jìn)行溝通和合作的渠道，這意味著雙方在實(shí)踐中，國(guó)有企業(yè)和跨國(guó)公司由于需求不同，在合規(guī)領(lǐng)域，概念理解、合規(guī)架構(gòu)的構(gòu)建、關(guān)注的領(lǐng)與跨國(guó)公司相比，國(guó)有企業(yè)的合規(guī)需求起步相對(duì)較晚，主要受到國(guó)家政策、外部因素（外國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求）以及國(guó)有企業(yè)集團(tuán)自身需求的推動(dòng)。相比之下，跨國(guó)公司的合規(guī)歷史要長(zhǎng)得多，而且是由已公布的法律法規(guī)推動(dòng)的，這些法律法規(guī)的覆蓋和影響