第四章-總賬系統(tǒng)-出納管理

第一節(jié)查詢現(xiàn)金日記賬及銀行存款日記賬1第二節(jié)登記支票登記簿2第三節(jié)銀行對賬3目錄CONTENTS第四章總賬系統(tǒng)——出納管理ppt課件學習目標●?了解現(xiàn)金、銀行存款日記賬的查詢方法●?掌握支票登記簿的登記步驟●?掌握銀行對賬的操作步驟出納管理系統(tǒng)是用友管理軟件為出納人員提供的一套管理工具。它的主要功能包括：查詢和打印現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和資金日報表；登記和管理支票登記簿；錄入銀行對賬單，進行銀行對賬，輸出銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并可對銀行長期未達賬提供相關報告。第四章總賬系統(tǒng)——出納管理ppt課件第一節(jié)查詢現(xiàn)金日記賬及銀行存款日記賬第四章總賬系統(tǒng)——出納管理ppt課件日記賬也稱序時賬，會計核算中使用的所有賬簿都必須按照經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生的時間順序進行登記，不得用銀行對賬單或者其他方式代替日記賬。日記賬的主要作用只是用于輸出現(xiàn)金與銀行存款日記賬，供出納人員核對現(xiàn)金收支和結(jié)存等情況。一、查詢現(xiàn)金日記賬現(xiàn)金日記賬是由出納人員按照經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生的時間先后順序，根據(jù)有關現(xiàn)金收款憑證和現(xiàn)金付款憑證或提取現(xiàn)金的銀行存款、付款憑證，逐日逐筆進行登記的賬簿。每日出納人員依據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收款憑證和現(xiàn)金付款憑證逐筆登記現(xiàn)金日記賬并結(jié)出余額，每日終了應將余額數(shù)與庫存現(xiàn)金進行核對，檢查賬實是否相符，做到日清日結(jié)。第四章總賬系統(tǒng)——出納管理ppt課件“現(xiàn)金日記賬”窗口第四章總賬系統(tǒng)——出納管理ppt課件“現(xiàn)金日記賬查詢條件”對話框第四章總賬系統(tǒng)——出納管理ppt課件二、查詢銀行存款日記賬銀行存款日記賬是出納人員根據(jù)有關銀行存款的收款憑證、付款憑證，按照經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生的時間順序，逐日逐筆地記錄和反映銀行存款的增減變化及其結(jié)果的賬簿。銀行存款日記賬的查詢步驟與現(xiàn)金日記賬基本相同。第四章總賬系統(tǒng)——出納管理ppt課件第二節(jié)登記支票登記簿第四章總賬系統(tǒng)——出納管理ppt課件在手工記賬條件下，出納人員通常使用“支票領用登記簿”來登記領用的支票。計算機賬務處理系統(tǒng)也為出納人員提供了支票登記簿，用以詳細登記支票領用人、領用日期、支票用途、是否報銷等信息。“銀行科目選擇”對話框第四章總賬系統(tǒng)——出納管理ppt課件“支票登記”窗口第四章總賬系統(tǒng)——出納管理ppt課件第三節(jié)銀?行?對?賬第四章總賬系統(tǒng)——出納管理ppt課件由于企業(yè)與銀行賬務處理時間上的差異，經(jīng)常會出現(xiàn)未達賬項。為防止記賬發(fā)生差錯，正確掌握銀行存款的實際余額，必須定期將企業(yè)銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核對。銀行對賬采用自動對賬與手工對賬相結(jié)合的方式。自動對賬是計算機根據(jù)對賬依據(jù)自動進行核對、勾銷，對賬依據(jù)可根據(jù)需要選擇，必選條件是方向、金額相同，其他可選條件為票號相同、結(jié)算方式相同、日期在多少天之內(nèi)等。手工對賬是對自動對賬的補充，在使用自動對賬后，可能還有一些特殊的賬項沒有核對正確，為了保證對賬的正確，可進一步使用手工對賬。第四章總賬系統(tǒng)——出納管理ppt課件1．輸入銀行對賬期初余額“銀行科目選擇”對話框第四章總賬系統(tǒng)——出納管理ppt課件“銀行對賬期初”窗口第四章總賬系統(tǒng)——出納管理ppt課件2．錄入銀行對賬單“銀行科目選擇”對話框銀行對賬單數(shù)據(jù)第四章總賬系統(tǒng)——出納管理ppt課件3．進行銀行對賬“銀行對賬”窗口第四章總賬系統(tǒng)——出納管理ppt課件自動對賬結(jié)果第四章總賬系統(tǒng)——出納管理ppt課件4．輸出銀行存款余額調(diào)節(jié)表對賬完畢后，系統(tǒng)會自動更