CH07期末業(yè)務與報表業(yè)務處理

第7章期末業(yè)務與報表業(yè)務處理清華大學版《會計業(yè)務一體化實驗教程》（U8V10.1）

毛華揚鄒淑編著Contents1.期末業(yè)務2.報表管理3.期末結賬7.1期末業(yè)務期末處理概述1.自動轉賬2.對賬期末業(yè)務到期末，首先是要檢查是否應該處理的業(yè)務已經處理。以出納操作員登錄，對還沒有進行出納簽字的憑證進行出納簽字。通過選擇“業(yè)務工作”|“財務會計”|“總賬”|“憑證”|“出納簽字”完成。以具有憑證審核和記賬權限的操作員登錄，進行憑證的審核和記賬。通過選擇“業(yè)務工作”|“財務會計”|“總賬”|“憑證”|“審核憑證”和“記賬”完成。自動轉賬實驗資料按當月應發(fā)工資總額的14%，計提職工福利費，將制造費用中按照工資提取的福利費合并到財務部中。使用自動轉賬憑證完成。實驗過程1.定義轉賬憑證(1)選擇“業(yè)務工作”|“財務會計”|“總賬”|“期末”|“轉賬定義”|“自定義轉賬”，進入自動轉賬設置窗口。(2)點擊“增加”按鈕，添加轉賬目錄(3)設置公式單擊“增行”在科目編碼欄行中，輸入660102（銷售費用/福利費），部門為“銷售部”，方向“借”。將光標移到“金額公式”欄目下按F2鍵進入公式向導，選擇FS()（借方發(fā)生額）單擊“下一步”，科目輸入660101（銷售費用/工資），勾選“繼續(xù)輸入公式”，選擇運算符乘(*)單擊“下一步”，進入公式向導，在公式名稱中選擇“常數(shù)”，再單擊“下一步”輸入0.14（14%）點擊“完成”按鈕，返回金額公式欄。完成了本公式定義：FS(660101,月,借,201)*0.14。其他公式類似，可以通過拷貝這個公式修改科目部門方向金額公式銷售費用-福利費銷售部借FS(660101,月,借,201)*0.14銷售費用-福利費采購部借FS(660101,月,借,202)*0.14銷售費用-福利費倉儲部借FS(660101,月,借,401)*0.14銷售費用-福利費運輸部借FS(660101,月,借,402)*0.14管理費用-福利費行政部借FS(660201,月,借,101)*0.14管理費用-福利費財務部借FS(660201,月,借,102)*0.14+FS(510101,月,借)*0.14應付職工薪酬-職工福利費

貸FS(660101,月,借)*0.14+FS(660201,月,借)*0.14+FS(510101,月,借)*0.142.生成轉賬憑證(1)生成憑證選擇“業(yè)務工作”|“財務會計”|“總賬”|“期末”|“轉賬生成”，打開轉賬生成窗口。選擇“自定義轉賬”單選按鈕，在“是否結轉”下雙擊選擇科目部門方向金額銷售費用-福利費（660102）銷售部借1274銷售費用-福利費（660102）采購部借1274銷售費用-福利費（660102）倉儲部借637銷售費用-福利費（660102）運輸部借637管理費用-福利費（660202）行政部借2226管理費用-福利費（660202）財務部借8666應付職工薪酬-職工福利費（221102）

貸14714（2）數(shù)據(jù)驗證按照數(shù)據(jù)計算關系，要對生成的憑證進行驗證，以確保準確。具體可根據(jù)涉及到的科目余額表、部門科目總賬等等，對計算公式進行還原。如選擇“業(yè)務工作”|“財務會計”|“總賬”|“賬表”|“部門輔助賬”|“部門總賬”|“部門科目總賬”如銷售部的職工福利費：9100×0.14=1274，據(jù)此可與憑證生成的數(shù)據(jù)進行核對匯兌損益實驗資料4月末，期末匯率調整，期末匯率為1美元＝6.2000元人民幣。借：財務費用/匯兌損益（660303）5500貸：銀行存款/中行存款（100202）5500實驗過程1.匯兌損益憑證設置(1)選擇“業(yè)務工作”|“財務會計”|“總賬”|“期末”|“轉賬定義”|“匯兌損益”，進入“匯兌損益結轉設置”窗口。(2)匯兌損益入賬科目選擇科目編碼660303，憑證類別為付款憑證，然后雙擊中行存款“是否計算匯兌損益”欄，使該欄顯示“Y”2.月末匯率設置(1)選擇“基礎設置”|“基礎檔案”|“財務”|“外幣設置”，彈出外幣設置窗口。(2)選中外幣“美元”，在月份2013.04對應的“調整匯率”欄中輸入6.203.匯兌損益憑證生成(1)選擇“業(yè)務工作”|“財務會計”|“總賬”|“期末”|“轉賬生成”，選擇“匯兌損益結轉”，外幣幣種選擇“美元”，再雙擊“是否結轉”，設置為“Y”(2)點擊“確定”，系統(tǒng)彈出“匯兌損益試算表”，顯示外幣余額、本幣余額等信息點擊“確定”，系統(tǒng)進入生成的憑證窗口，憑證分錄如下：借：財務費用/匯兌損益（660303）5500貸：銀行存款/中行存款（100202）5500銷售成本結轉實驗資料月末進行銷售成本結轉。庫存商品科目：1405。商品銷售收入科目：6001。商品銷售成本科目：6401。實驗過程1.銷售成本結轉設置銷售成本結轉，是將月末商品(或產成品)銷售數(shù)量乘以庫存商品(或產成品)的平均單價計算各類商品銷售成本并進行結轉。如果在存貨核算時已經結轉，這里就不用結轉。本案例不用結轉，以下供參考。選擇“業(yè)務工作”|“財務會計”|“總賬”|“期末”|“轉賬定義”|“銷售成本結轉”，進入“銷售成本結轉設置”窗口。輸入相關科目，庫存商品科目為1405，商品銷售收入科目為6001，商品銷售成本科目為6401。點擊“確定”完成設置。2.銷售成本憑證結轉生成選擇“業(yè)務工作”|“財務會計”|“總賬”|“期末”|“轉賬生成”，選擇“銷售成本結轉”。損益結轉實驗資料月末，結轉損益。注意：在采購、銷售、核算、薪資、固定資產系統(tǒng)生成的憑證以及總賬手工填制的憑證，均記賬完成后，再進行本實驗。實驗過程1.期間損益結轉設置(1)先將未記賬的憑證進行審核、記賬。(2)選擇“業(yè)務工作”|“財務會計”|“總賬”|“期末”|“轉賬定義”|“期間損益”，進入“期間損益結轉設置”窗口。(3)選擇本年利潤科目編碼4103，憑證類別為轉賬憑證2.期間損益結轉(1)選擇“業(yè)務工作”|“財務會計”|“總賬”|“期末”|“轉賬生成”，選擇“期間損益結轉”，單擊“全選”(2)點擊“確定”按鈕，生成轉賬憑證，單擊“保存”完成憑證生成。選擇“業(yè)務工作”|“財務會計”|“總賬”|“賬表”|“科目賬”|“序時賬”7.2報表管理7.2.1報表編制的一般方法

U8報表管理功能概述1.報表的基本功能2．一般報表制作流程3．報表公式定義4．報表模板制作常規(guī)報表實驗資料1.根據(jù)模板制作4月份資產負債表。2.根據(jù)模板制作4月份利潤表。實驗過程1.利用模板制作資產負債表(1)選擇“業(yè)務工作”|“財務會計”|“UFO報表”，進入報表窗口。(2)選擇“文件”|“新建”，系統(tǒng)彈出新建窗口，選擇“格式”|“生成常用報表”，生成后可以在“窗口”菜單下選擇相應的報表選擇“report6”，就是資產負債表在報表的左下角顯示“格式”（紅顏色），表示此時報表處于格式狀態(tài)。(3)單擊寫有“公式單元”的單元格，在窗口上部的編輯框中會顯示出當前單元格的公式，如果要修改公式，可以點擊工具欄上的fx按鈕或雙擊單元格，在彈出的“定義公式”窗口中，通過函數(shù)向導進行函數(shù)定義，或者直接手工輸入公式(4)根據(jù)企業(yè)的實際情況，調整資產負債表的公式定義、報表格式。(5)生成報表關鍵字的錄入設置在報表“格式”狀態(tài)下，選擇“數(shù)據(jù)”|“關鍵字”|“設置”，可以選擇設置“單位名稱”、“年”、“月”點擊“確定”，然后單擊左下角的“格式”，就轉變?yōu)椤皵?shù)據(jù)”格式狀態(tài)下，可設置報表的取數(shù)月份。選擇“數(shù)據(jù)”|“關鍵字”|“錄入”，輸入關鍵字點擊“確認”按鈕，系統(tǒng)彈出提示“是否重算第1頁？”，點擊“是”，系統(tǒng)自動根據(jù)單元公式計算報表數(shù)據(jù)。(6)調整報表在首次使用時，要對報表的某個單元數(shù)據(jù)，按照科目余額表和其他有關數(shù)據(jù)，對報表數(shù)據(jù)進行驗證，以確保數(shù)據(jù)的正確性。在具體的單位處理業(yè)務時，往往都有所差異，有時也因為忘記某些月末應該處理的業(yè)務，而導致報表數(shù)據(jù)不準確或者錯誤。在本案例生成的資產負債表中，期末是不平衡的。資產總計-負債和所有者權益總計=10516788.42-10593944.00=-77155.58造成數(shù)據(jù)不平衡的原因是：制造費用期末借方余額77250.58元，月末未結轉到生產成本科目。待處理財產損益期末貸方余額95元，期末未進行處理。所以：77250.58-95=77155.58，這就是差額。解決的方法：如果期末還沒有結賬，就可以制作相關月末處理憑證，然后再生成報表。如果月末已經結賬，則可以直接調整報表公式，使報表數(shù)據(jù)正確，下月再處理相關調整業(yè)務。2.制作利潤表與利用模板制作資產負債表步驟相似，選擇利潤表(report3)模板選擇“數(shù)據(jù)”|“關鍵字”|“設置”，選擇“月”，單擊“確定”。單擊左下角的“格式”。選擇“數(shù)據(jù)”|“關鍵字”|“錄入”，月份輸入“4”，即4月自定義報表制作實驗資料自定義費用統(tǒng)計表，按照銷售費用和管理費用對應二級科目進行合計項

目行

次本期金額本年累計金額工資1FS("660201",月,"借",,,"",,)+FS("660101",月,"借",,,"",,)LFS("660101",月,"借",,,"",,)+LFS("660201",月,"借",,,"",,)福利費2FS("660202",月,"借",,,"",,)+FS("660102",月,"借",,,"",,)LFS("660102",月,"借",,,"",,)+LFS("660202",月,"借",,,"",,)辦公費3FS("660203",月,"借",,,"",,)+FS("660103",月,"借",,,"",,)LFS("660103",月,"借",,,"",,)+LFS("660203",月,"借",,,"",,)差旅費4FS("660204",月,"借",,,"",,)+FS("660104",月,"借",,,"",,)LFS("660104",月,"借",,,"",,)+LFS("660204",月,"借",,,"",,)招待費5FS("660205",月,"借",,,"",,)+FS("660105",月,"借",,,"",,)LFS("660105",月,"借",,,"",,)+LFS("660205",月,"借",,,"",,)折舊費6FS("660206",月,"借",,,"",,)+FS("660106",月,"借",,,"",,)LFS("660106",月,"借",,,"",,)+LFS("660206",月,"借",,,"",,)其他7FS("660299",月,"借",,,"",,)+FS("660199",月,"借",,,"",,)LFS("660199",月,"借",,,"",,)+LFS("660299",月,"借",,,"",,)合計8C4+C5+C6+C7+C8+C9+C10D4+D5+D6+D7+D8+D9+D10實驗過程1.格式定義(1)進入報表系統(tǒng)，新建一張空報表。選擇“業(yè)務工作”|“財務會計”|“UFO報表”，選擇“文件”|“新建”創(chuàng)建一張空白的報表。(2)查看報表左下角的“格式/數(shù)據(jù)”按鈕，讓報表處于“格式”狀態(tài)。(3)選擇“格式”|“表尺寸”，設置報表行列數(shù)，行數(shù)11行，列數(shù)4列(4)選擇單元格區(qū)域A1:D1，點擊菜單“格式”|“組合單元”，在組合單元窗口中點擊“整體組合”，將所選擇的單元格組合成一個單元格，然后在單元格中輸入“費用統(tǒng)計表”。選擇“格式”|“單元屬性”，將設置的組合單元格設為字符型，字體為宋休，字號18，水平、垂直方向均為居中。(5)選擇單元格A2，選擇“數(shù)據(jù)”|“關鍵字”|“設置”，選擇“單位名稱”，在C2單元格設置關鍵字“年”，在D2單元格設置關鍵字“月”。列寬適當調整。(6)完成報表行列名稱的設置。選中單元格區(qū)域A3:D11，選擇“格式”|“區(qū)域畫線”，在彈出的窗口中選擇“網線”2.公式定義(1)選中單元格C4，點擊工具欄的fx按鈕，彈出的“定義公式”窗口(2)選擇用友賬務函數(shù)，選擇“發(fā)生(FS)”函數(shù)(3)點擊“下一步”按鈕。在“用友賬務函數(shù)”窗口中，點擊“參照”按鈕，在彈出的“賬務函數(shù)”窗口中，選擇科目代碼660101，其他參數(shù)按默認點擊“確定”按鈕返回到定義公式窗口，然后輸入“+”，再增加另一個公式，完成C4單元格的公式定義，結果為FS("660101",月,"借",,,"",,)+FS("660201",月,"借",,,"",,)后面的公式相近，也可以通過復制前一公式，通過修改完成。LFS（）函數(shù)是取累計發(fā)生額。(4)選中C11單元格，點擊“fx”按鈕，系統(tǒng)彈出“定義公式”窗口，在窗口中直接輸入公式C4+C5+C6+C7+C8+C9+C10；同樣方法，輸入D11單元格公式。(1)點擊左下角的“格式”按鈕，切換報表狀態(tài)至“數(shù)據(jù)”。(2)選擇“數(shù)據(jù)”|“關鍵字”|“錄入”，輸入報表的關鍵字“4”月，進行報表計算，完成報表編制(3)點擊“保存”按鈕，以“兩江費用統(tǒng)計表”為名保存。自定義報表在實際工作中應用廣泛，要特別注意熟悉需要使用的函數(shù)，具體可查看幫助信息，結合業(yè)務進行具體編制。7.3期末結賬供應鏈期末處理1.采購管理月末結賬選擇“業(yè)務工作”|“供應鏈”|“采購管理”|“月末結賬”。選擇“結賬”系統(tǒng)會提示，是否關閉訂單，如果有未關閉的訂單，選擇“是”，進行關閉訂單操作，如果已經關閉了相關訂單，選擇“否”，系統(tǒng)完成結賬工作。2.銷售管理月末結賬選擇“業(yè)務工作”|“供應鏈”|“銷售管理”|“月末結賬”。單擊“結賬”完成。3.庫存管理月末結賬(1)對賬選擇“業(yè)務工作”|“供應鏈”|“庫存管理”|“對賬”|“庫存與存貨對賬”，然后選擇對賬月份進行對戰(zhàn)。(2)月末結賬選擇“