內(nèi)部審計(jì)與合規(guī)監(jiān)察制度

內(nèi)部審計(jì)與合規(guī)監(jiān)察制度第一章總則第一條目的和依據(jù)為規(guī)范企業(yè)內(nèi)部審計(jì)和合規(guī)監(jiān)察工作，提升企業(yè)管理水平，保障企業(yè)經(jīng)營合法合規(guī)，訂立本制度。第二條適用范圍本制度適用于企業(yè)全部部門和人員，包含公司內(nèi)部審計(jì)部門、合規(guī)監(jiān)察部門以及相關(guān)參加部門和人員。第三條遵從原則企業(yè)內(nèi)部審計(jì)和合規(guī)監(jiān)察應(yīng)遵從公正、客觀、獨(dú)立、準(zhǔn)確、保密及時(shí)的原則，并依法履行職責(zé)。第二章內(nèi)部審計(jì)制度第四條內(nèi)部審計(jì)職責(zé)和權(quán)限內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)訂立審計(jì)計(jì)劃、開展內(nèi)部審計(jì)工作、發(fā)現(xiàn)并報(bào)告違規(guī)違紀(jì)問題。內(nèi)部審計(jì)部門有權(quán)要求合作部門供應(yīng)相關(guān)文件和資料，以便開展審計(jì)工作。內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題有權(quán)提出整改建議，并監(jiān)督整改情況。內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任人實(shí)施定期或不定期的審計(jì)檢查。第五條內(nèi)部審計(jì)程序訂立年度審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)范圍、目標(biāo)和重點(diǎn)。建立審計(jì)檔案，記錄審計(jì)過程、結(jié)果和整改情況，并保密存檔。開展審計(jì)調(diào)查，手記證據(jù)，進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，發(fā)現(xiàn)問題與風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)編制審計(jì)報(bào)告，并提出整改建議。對(duì)整改情況跟蹤和監(jiān)督，確保問題得到解決并再次審計(jì)驗(yàn)證。第六條內(nèi)部審計(jì)報(bào)告內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)客觀真實(shí)，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，表述清楚，切實(shí)反映問題和建議。內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)及時(shí)提交給企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，同時(shí)抄送相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)。內(nèi)部審計(jì)報(bào)告必需有領(lǐng)導(dǎo)批示，要求相關(guān)部門對(duì)問題進(jìn)行整改。第七條內(nèi)部審計(jì)結(jié)果追究對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，依據(jù)公司規(guī)定，依法追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)與企業(yè)紀(jì)檢部門和法律事務(wù)部門協(xié)作，確保問題的處理和追責(zé)。第三章合規(guī)監(jiān)察制度第八條合規(guī)監(jiān)察職責(zé)和權(quán)限合規(guī)監(jiān)察部門負(fù)責(zé)訂立合規(guī)監(jiān)察計(jì)劃，開展合規(guī)監(jiān)察工作，發(fā)現(xiàn)并報(bào)告合規(guī)問題。合規(guī)監(jiān)察部門有權(quán)要求合作部門供應(yīng)相關(guān)文件和資料，以便開展合規(guī)監(jiān)察工作。合規(guī)監(jiān)察部門對(duì)發(fā)現(xiàn)的合規(guī)問題有權(quán)提出整改建議，并監(jiān)督整改情況。合規(guī)監(jiān)察部門對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任人實(shí)施定期或不定期的合規(guī)檢查。第九條合規(guī)監(jiān)察程序訂立年度合規(guī)監(jiān)察計(jì)劃，明確監(jiān)察范圍、目標(biāo)和重點(diǎn)。建立監(jiān)察檔案，記錄監(jiān)察過程、結(jié)果和整改情況，并保密存檔。開展合規(guī)監(jiān)察調(diào)查，手記證據(jù)，進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，發(fā)現(xiàn)合規(guī)問題與風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)編制監(jiān)察報(bào)告，并提出整改建議。對(duì)整改情況跟蹤和監(jiān)督，確保合規(guī)問題得到解決并再次監(jiān)察驗(yàn)證。第十條合規(guī)監(jiān)察報(bào)告合規(guī)監(jiān)察報(bào)告應(yīng)客觀真實(shí)，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，表述清楚，切實(shí)反映問題和建議。合規(guī)監(jiān)察報(bào)告應(yīng)及時(shí)提交給企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，同時(shí)抄送相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)。合規(guī)監(jiān)察報(bào)告必需有領(lǐng)導(dǎo)批示，要求相關(guān)部門對(duì)問題進(jìn)行整改。第十一條合規(guī)監(jiān)察結(jié)果追究對(duì)合規(guī)監(jiān)察發(fā)現(xiàn)的問題，依據(jù)公司規(guī)定，依法追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。合規(guī)監(jiān)察部門應(yīng)與企業(yè)紀(jì)檢部門和法律事務(wù)部門協(xié)作，確保問題的處理和追責(zé)。第四章附則第十二條保密責(zé)任全部參加內(nèi)部審計(jì)和合規(guī)監(jiān)察的人員，應(yīng)遵守保密原則，保護(hù)審計(jì)和監(jiān)察的機(jī)密性。第十三條監(jiān)督和管理企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)定期對(duì)內(nèi)部審計(jì)和合規(guī)監(jiān)察工作進(jìn)行檢查，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)和監(jiān)察部門的引導(dǎo)和管理。第十四條爭議解決對(duì)內(nèi)部審計(jì)和合規(guī)監(jiān)察工作中的爭議，應(yīng)通過企業(yè)內(nèi)部的相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行協(xié)商解決