會計職稱中級經(jīng)濟法沖刺串講-第四章 金融法律制度

第四章金融法律制度

考情分析

在最近3年的考試中，本章的平均分值為13分，屬于重點章節(jié)之一?？荚囶}型主要涉及前四類題型?？忌?/p>

重點關(guān)注涉及“票據(jù)法”和“證券法”的主觀題。

教材變化

1.證券法：

（1）新增“主板、中小板”和“創(chuàng)業(yè)板”首發(fā)條件；

（2）刪除“上市公司非公開發(fā)行股票的條件”；

（3）對上市公司收購的支付方式進行了重大調(diào)整。

2.保險法：

增加了最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國保險法》若干問題的解釋（四）。

第一節(jié)證券法律制度

【考點1】首次公開發(fā)行股票的條件（P124）（★★★）（2019年新增）

創(chuàng)業(yè)板主板、中小板

依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營

3年以上的股份有限

依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營3年以上的股份有限公司，有

公司，有限責任公司

限責任公司變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營時間

成立時間變更為股份有限公司

可以從有限責任公司成立之日起計算，經(jīng)國務(wù)院批

的，持續(xù)經(jīng)營時間可

準，可以不受上述時間的限制

以從有限責任公司成

立之日起計算

發(fā)行人最近2年內(nèi)主

主營業(yè)務(wù)營業(yè)務(wù)和董事、高級

最近3年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員沒有發(fā)

和人員穩(wěn)管理人員均沒有發(fā)生

生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更

定重大變化，實際控制

人沒有發(fā)生變更

發(fā)行人應(yīng)當主要經(jīng)營

一種業(yè)務(wù)，其生產(chǎn)經(jīng)

營活動符合法律、行發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營符合法律、行政法規(guī)和公司章程

生產(chǎn)經(jīng)營

政法規(guī)和公司章程的的規(guī)定，符合國家產(chǎn)業(yè)政策

規(guī)定，符合國家產(chǎn)業(yè)

政策及環(huán)境保護政策

最近2年連續(xù)盈利，

（1）最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過

最近2年凈利潤累計

人民幣3000萬元

不少于1000萬元；或

盈利能力（2）最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈

最近1年盈利,最近1

額累計超過人民幣5000萬元；或者最近3個會計年

年營業(yè)收入不少于

度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元

5000萬元

發(fā)行“后”股本總額

股本總額發(fā)行“前”股本總額不少于3000萬元

不少于3000萬元

最近一期期末凈資產(chǎn)最近一期期末無形資產(chǎn)（扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)

凈資產(chǎn)不少于2000萬元，且殖權(quán)和采礦權(quán)等后）占凈資產(chǎn)的比例不高于20%,

不存在未彌補虧損且不存在未彌補虧損

發(fā)行人的董監(jiān)高不得有下列情形：（1）最近36個月內(nèi)受到中國證監(jiān)會行

政處罰，或者最近12個月內(nèi)受到證券交易所公開譴責的：（2）因涉嫌犯

罪被司法機關(guān)立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，尚未有

不存在違明確結(jié)論意見的

法行為發(fā)行人及其控股股東、實際控制人發(fā)行人最近36個月內(nèi)不存在違反工

最近3年內(nèi)不存在損害投資者合法商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)以及其

權(quán)益和社會公共利益的重大違法行他法律、行政法規(guī)，受到行政處罰，

為（包括但不限于）且情節(jié)嚴重（包括但不限于）

【考點2】上市公司發(fā)行新股（★★）（P127）

①擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30%

②控股股東應(yīng)當在股東大會召開前公開承諾認配股份的數(shù)量

配股

③采用代銷方式發(fā)行。代銷期限屆滿，原股東認購股票的數(shù)量未達到擬

配售數(shù)量70%的，發(fā)行失敗

①最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%

②除金融類企業(yè)外，最近一期期末不存在持有金額較大的交易性金融資

公開增發(fā)產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項、委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資

③發(fā)行價格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價“或”

前1個交易日的均價

【考點3】證券承銷（P134）（★）

（1）向不特定對象公開發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000萬元的，應(yīng)當由承銷團承銷（主承銷商和參

與承銷的證券公司組成）。

（2）證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日。

（3）證券公司在代銷、包銷期內(nèi)，對所代銷、包銷的證券應(yīng)當保證先行出售給認購人，證券公司不得為本

公司預(yù)留所代銷的證券和預(yù)先購入并留存所包銷的證券。

（4）股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達到擬公開發(fā)行股票數(shù)量“70%”

的，為發(fā)行失??；發(fā)行人應(yīng)當按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還股票認購人。

【考點4】股票上市、暫停、終止（P137-138）（★）

（1）股票經(jīng)中國證監(jiān)會核準已公開發(fā)行

（2）公司股本總額不少于人民幣3000萬元

上市（3）公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25%以上；公司股本總額超過人

民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上

（4）公司最近3年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載

股票暫停上市股票終止上市

①上市公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不

①上市公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變

再具備上市條件，在證券交易所規(guī)定的期限內(nèi)

化不再具備上市條件

仍不能達到上市條件

②上市公司不按照規(guī)定公開其財務(wù)狀況，

②上市公司不按照規(guī)定公開其財務(wù)狀況，或者

或者對財務(wù)會計報告作虛假記載，可能誤

對財務(wù)會計報告作虛假記載，且拒絕糾正

導(dǎo)投資者

③上市公司有重大違法行為③上市公司解散或者被宣告破產(chǎn)

④上市公司最近3年連續(xù)虧損，在其后1個年

④上市公司最近3年連續(xù)虧損

度內(nèi)未能恢復(fù)盈利

【提示】對重大違法公司實施暫停上市、終止上市，是指上市公司構(gòu)成欺詐發(fā)行、重大信息披露違法或者其

他涉及國家安全、公共安全、生態(tài)安全、生產(chǎn)安全和公眾健康安全等領(lǐng)域的重大違法行為的，證券交易所應(yīng)當

嚴格依法作出暫停、終止公司股票上市交易的決定。(2019年新增)

【考點5】股份轉(zhuǎn)讓的限制(P135)(★★★)

發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

發(fā)起人

公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票市交易之日起1年內(nèi)不得

轉(zhuǎn)讓

自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

董監(jiān)高在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25%

離職后6個月內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份

①持有的該公司的股票在買入后6個月內(nèi)賣出，或者在賣出

董監(jiān)高后6個月內(nèi)又買入，由此所得收益歸上市公司所有，上市公

司董事會應(yīng)當收回其所得收益。董事會未在30日內(nèi)執(zhí)行的，

短線交易

股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起

持股5%以上

訴訟(主觀題必背條款)

的股東

②證券公司因包銷購入的股票交易不受前述限制

為股票發(fā)行在該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個月內(nèi)，不得買賣該股票

中介機構(gòu)

自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5日內(nèi)，不得

為上市公司

買賣該股票

【相關(guān)鏈接】通過證券交易所的證券交易，投資者持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個上市公

司已發(fā)行的股份達到5%時，應(yīng)當在該事實發(fā)生之日起3日內(nèi)，向中國證監(jiān)會、證券交易所作出書面報告，通

知該上市公司，并予公告。在上述期限內(nèi)，不得再行買賣該上市公司的股票。

投資者持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個上市公司己發(fā)行的股份達到5%后，其所持該上

市公司已發(fā)行的股份比例每增加或者減少5%,應(yīng)當依照上述規(guī)定進行報告和公告。在報告期限內(nèi)和作出報告、

公告后2日內(nèi)，不得再行買賣該上市公司的股票。

【考點6】公司債券(P128-129)(★★★)

合格投資者：①專業(yè)金融機構(gòu)、理財產(chǎn)品和公募基金；②“凈

資產(chǎn)不低于人民幣1000萬元”的企事業(yè)單位法人、合伙企業(yè)；

③名下“金融資產(chǎn)不低于人民幣300萬元”的個人投資者

①“股份”有限公司的凈資產(chǎn)不低于3000萬元，“有限”責

向合格投

任公司的凈資產(chǎn)不低于6000萬元

資者發(fā)行

②累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40%

③最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息

公開發(fā)行【提示】僅面向“合格投資者”公開發(fā)行的，中國證監(jiān)會簡化

核準程序

①發(fā)行人最近3年無債務(wù)違約或者遲延支付本息的事實

②發(fā)行人最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于債券

向公眾投一年利息的L5倍

資者發(fā)行③債券信用評級達到AAA級

【提示】公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當委托具有從事證業(yè)務(wù)資格的

資信評級機構(gòu)進行信用評級

公開發(fā)行公司債券，可以申請一次核準，分期發(fā)行。自中國證

發(fā)行期限監(jiān)會核準發(fā)行之日起，發(fā)行人應(yīng)當在12個月內(nèi)完成首期發(fā)行，

剩余數(shù)量應(yīng)當在24個月內(nèi)發(fā)行完畢

①前一次公開發(fā)行的公司債券尚未募足

②對已發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者遲延支付本

息的事實，仍處于繼續(xù)狀態(tài)

③違反規(guī)定，改變公開發(fā)行公司債券所募資金的用途

發(fā)行障礙

④最近36個月內(nèi)公司財務(wù)會計文件存在虛假記載，或公司存

在其他重大違法行為

⑤本次發(fā)行申請文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏

⑥嚴重損害投資者合法權(quán)益和社會公共利益的其他情形

①非公開發(fā)行的公司債券不得采用廣告、公開勸誘和變相公開

方式，每次發(fā)行對象不得超過200人

②非公開發(fā)行的公司債券僅限于合格投資者范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓。轉(zhuǎn)讓

只向''合

非公開后，持有同次發(fā)行債券的合格投資者合計不得超過200人

格投資

發(fā)行③發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員及持股比例超過5%的股

者”發(fā)行

東，可以參與本公司非公開發(fā)行公司債券的認購與轉(zhuǎn)讓，不受

合格投資者資質(zhì)條件的限制

【提示】非公開發(fā)行公司債券是否進行信用評級由發(fā)行人確

定，并在債券募集說明書中披露

【考點7】債券暫停上市與終止上市(P138)(★)

債券暫停上市債券終止上市

(1)公司有重大違法行為(1)公司有重大違法行為，經(jīng)查實后果嚴重的

(2)公司情況發(fā)生重大變化不符合公(2)公司情況發(fā)生重大變化不符合公司債券上市條

司債券上市條件件，在限期內(nèi)未能消除的

(3)公司債券所募集資金不按照核準(3)公司債券所募集資金不按照核準的用途使用，

的用途使用在限期內(nèi)未能消除的

(4)未按照公司債券募集辦法履行義(4)未按照公司債券募集辦法履行義務(wù)，經(jīng)查實后

務(wù)果嚴重的

(5)公司最近2年連續(xù)虧損(5)公司最近2年連續(xù)虧損，在限期內(nèi)未能消除的

—(6)公司解散或者被宣告破產(chǎn)的

【考點8】信息披露制度(P141)

1.臨時報告

(1)公司的經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍的重大變化；

(2)公司的重大投資行為和重大的購置財產(chǎn)的決定；

(3)公司訂立重要合同，可能對公司的資產(chǎn)、負債、權(quán)益和經(jīng)營成果產(chǎn)生重要影響；

(4)公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況，或者發(fā)生大額賠償責任；

(5)公司發(fā)生重大虧損或者重大損失；

(6)公司生產(chǎn)經(jīng)營的外部條件發(fā)生重大變化；

(7)公司的“董事”、“1/3以上監(jiān)事”或者“經(jīng)理”發(fā)生變動；“董事長或者經(jīng)理”無法履行職責；(★)

【解釋】(1)董事沒有數(shù)量限制；(2)僅限于總經(jīng)理，不包括副經(jīng)理、財務(wù)負責人。

(8)持有公司5%以上股份的股東或者實際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化；(★)

（9）公司減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定，或者依法進入破產(chǎn)程序、被責令關(guān)閉；（★）

（10）涉及公司的重大訴訟、仲裁，股東大會、董事會決議被依法撤銷或者宣告無效；（★）

（11）公司涉嫌違法違規(guī)被司法機關(guān)調(diào)查，或者受到刑事處罰、重大行政處罰；公司“董事、監(jiān)事、高級

管理人員”涉嫌違法違紀被司法機關(guān)調(diào)查或者采取強制措施（★）

（12）新公布的法律、法規(guī)、規(guī)章、行業(yè)政策可能對公司產(chǎn)生重大影響；

（13）董事會就發(fā)行新股或者其他再融資方案、股權(quán)激勵方案形成相關(guān)決議；

（14）法院裁決禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份；任一個股東所持公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、

托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)；（★）

（15）主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押

（16）主要或者全部業(yè)務(wù)陷入停頓；

（17）對外提供重大擔保；

（18）獲得大額政府補貼等可能對公司資產(chǎn)、負債、權(quán)益或者經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響的額外收益；

（19）變更會計政策、會計估計；

（20）因前期已披露的信息存在差錯、未按規(guī)定披露或者虛假記載，被有關(guān)機關(guān)責令改正或者經(jīng)董事會決定

進行更正；

（21）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情形。

2.重大事件的披露（P141）

上市公司應(yīng)當在最先發(fā)生的以下任一時點，“及時”履行重大事件的信息披露義務(wù)：

（1）董事會或者監(jiān)事會就該重大事件形成決議時；

（2）有關(guān)各方就該重大事件簽署意向書或者協(xié)議時；

（3）董事、監(jiān)事或者高級管理人員知悉該重大事件發(fā)生并報告時。

【解釋】“及時”是指自起算日起或者觸及披露時點的2個交易日內(nèi)。但是，在上述規(guī)定的時點“之前”出

現(xiàn)下列情形之一的，上市公司應(yīng)當及時披露相關(guān)事項的現(xiàn)狀、可能影響事件進展的風(fēng)險因素：（1）該重大事件

難以保密；（2）該重大事件已經(jīng)泄露或者市場出現(xiàn)傳聞；（3）公司證券及其衍生品種出現(xiàn)異常交易情況。

【考點9】內(nèi)幕交易（P143）（★★★）

①發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員

②持有上市公司5%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級管理人員

③上市公司的實際控制人及其董事、監(jiān)事、高管人員

④發(fā)行人控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員

內(nèi)幕人員⑤由于所任公司職務(wù)可獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員

⑥中國證監(jiān)會工作人員以及由于法定職責對證券的發(fā)行、交易進行管理的其

他人員

⑦保薦人、承銷的證券公司、證券交易所、證券登記結(jié)算機構(gòu)、證券服務(wù)機

構(gòu)的有關(guān)人員

①應(yīng)提交臨時報告的21條重大事件

②上市公司分配股利或者增資的計劃

③上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化

④上市公司債務(wù)擔保的重大變更

內(nèi)幕信息

⑤上市公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或報廢一次超過該資產(chǎn)的30%（★）

⑥上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的行為可能依法承擔重大損害賠償責

任

⑦上市公司的收購方案

內(nèi)幕交易①自己買賣；②建議他人買賣；③泄露該信息、他人買賣

【考點10］上市公司收購（★★★）

1.控制權(quán)（P145）

有下列情形之一的，表明已獲得或擁有上市公司控制權(quán)：

（1）投資者為上市公司“持股50%以上”的控股股東；

（2）投資者可實際支配上市公司股份“表決權(quán)超過30%”；

（3）投資者通過實際支配上市公司股份表決權(quán)能夠“決定公司董事會半數(shù)以上成員選任”；

（4）投資者依其可實際支配的上市公司股份表決權(quán)足以對公司股東大會的決議產(chǎn)生“重大影響”。

2.一致行動人的認定（P145）

①投資者之間有股權(quán)控制關(guān)系

②投資者受同一主體控制

③投資者的董事、監(jiān)事或者高級管理人員中的主要成員，同時在另一

法人之間個投資者擔任董事、監(jiān)事或者高級管理人員

④銀行以外的其他法人、其他組織和自然人為投資者取得相關(guān)股份提

供融資安排；

⑤投資者之間存在合伙、合作、聯(lián)營等其他經(jīng)濟利益關(guān)系

①持有投資者30%以上股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股

份

②在投資者任職的董事、監(jiān)事及高級管理人員，與投資者持有同一上

市公司股份

③持有投資者30%以上股份的自然人和在投資者任職的董事、監(jiān)事及

法人與個人高級管理人員，其父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐

之間妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等親屬，與投資者持有同一上

市公司股份

④在上市公司任職的董事、監(jiān)事、高級管理人員與其自己或者其前項

所述親屬直接或者間接控制的企業(yè)同時持有本公司股份

⑤上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員和員工與其所控制或者委托的

法人或者其他組織持有本公司股份

在上市公司任職的董事、監(jiān)事、高級管理人員及其自己或者其前項所

個人之間

述親屬同時持有本公司股份

3.要約收購（P148）（主觀題必背條款）

條件①持股比例達到30%；②繼續(xù)增持股份

期限不得少于30日，并不得超過60日（出現(xiàn)競爭要約除外）

①在收購要約確定的承諾期限內(nèi)，收購人“不得撤銷”其收購要約

②收購要約期限屆滿前15日內(nèi)，收購人“不得變更”收購要約，但是出現(xiàn)競爭要

禁止約的除外

③收購人在要約收購期內(nèi)，“不得賣出”被收購公司的股票

④在要約收購期間，被收購公司董事“不得辭職”

①收購期限屆滿，被收購公司股權(quán)分布不符合上市條件的，該上市公司的股票應(yīng)

當由證券交易所依法“終止”上市交易。其余仍持有被收購公司股票的股東，有

權(quán)向收購人以收購要約的同等條件出售其股票，收購人應(yīng)當收購

②在要約收購?fù)瓿珊螅召徣藨?yīng)當在15日內(nèi)將收購情況報告證券交易所

③收購人持有的被收購上市公司的股票，在收購行為完成后的12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)

后果

讓。但是，收購人在被收購公司中擁有權(quán)益的股份在同一實際控制人控制的不同

主體之間進行轉(zhuǎn)讓不受前述12個月的限制，但應(yīng)當遵守有關(guān)豁免申請的有關(guān)規(guī)定

④在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份達到或者超過該公司已發(fā)行股份的30%的，

自上述事實發(fā)生之日起一年后，每12個月內(nèi)增持不超過該公司已發(fā)行的2%的股

份，該增持不超過2%的股份鎖定期為增持行為完成之日起6個月（P146）

4.上市公司收購的支付價款

（1）收購人可以采用現(xiàn)金、依法可以轉(zhuǎn)讓的證券、現(xiàn)金與證券相結(jié)合等合法方式支付收購上市公司的價款。

（2）收購人為終止上市公司的上市地位而發(fā)出全面要約的，或者向中國證監(jiān)會提出申請但未取得豁免而發(fā)

出全面要約的，應(yīng)當以現(xiàn)金支付收購價款；以依法可以轉(zhuǎn)讓的證券支付收購價款的，應(yīng)當同時提供現(xiàn)金方式供

被收購公司股東選擇。（2019年重大調(diào)整）

第二節(jié)保險法律制度

【考點1］保險合同當事人與關(guān)系人(★★)

1.投保人

(1)最大誠信原則(P152)

①投保人“故意或者因重大過失”未履行如實告知義務(wù)，足以影響保險人決定是否同意承?；蛘咛岣弑ｋU

費率的，保險人有權(quán)解除合同。

【提示1】保險人在保險合同訂立時已知投保人未如實告知或保險合同成立后知道或者應(yīng)當知道投保人未履

行如實告知義務(wù)，仍然收取保險費，又以此主張解除合同的，人民法院不予支持。

【提示2】保險人的合同解除權(quán)，自保險人知道解除事由之日起，超過30日不行使而消滅。自合同成立之

日起超過2年的，保險人不得解除合同：發(fā)生保險事故的保險人應(yīng)當承擔賠償或者給付保險金的責任。

②故意不告知：不賠不退；重大過失：不賠但退還保險費。

(2)保險利益(P153)

投保人對下列人員具有保險利益：①本人；②配偶、子女、父母；

③上述人員以外的與投保人有撫養(yǎng)、贍養(yǎng)或者扶養(yǎng)關(guān)系的家庭其

利益認定他成員、近親屬；④與投保人有勞動關(guān)系的勞動者；⑤被保險人

同意投保人為其訂立合同的，視為投保人對被保險人具有保險利

人身保險益

(1)保險合同“訂立時”不具有保險利益的，保險合同無效：但

投保人可以向保險人主張相應(yīng)保險費

結(jié)果

(2)人身保險合同“訂立后”，因投保人喪失對被保險人的保險

利益，當事人主張保險合同無效的，人民法院不予支持

2.被保險人(P161)

(1)投保人可以為被保險人。

(2)以死亡為給付保險金條件的人身保險

①投保人不得為無民事行為能力人投保以死亡為給付保險金條件的人身保險，保險人也不得承保；(父母

為其未成年子女投保的人身保險，不受此限)

②以死亡為給付保險金條件的合同，未經(jīng)被保險人同意并認可保險金額的，保險合同無效；(父母為其未

成年子女投保的人身保險，不受此限)

③按照以死亡為給付保險金條件的合同所簽發(fā)的保險單，未經(jīng)被保險人書面同意，不得轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押。

3.受益人(P161)

(1)受益人由被保險人或者投保人指定；投保人指定受益人時必須經(jīng)被保險人同意；投保人變更受益人時

也必須經(jīng)被保險人同意，書面通知保險人。

(2)投保人、被保險人可以為受益人；已經(jīng)死亡的人不得作為受益人，胎兒作為受益人應(yīng)以活著出生為限。

(3)受益人故意造成被保險人死亡、傷殘、疾病的，或者故意殺害被保險人未遂的，該受益人喪失受益權(quán)。

(4)受益人爭議處理(★★★)

受益人約定受益人確定

投保人與被保險人為保險事故發(fā)生時與被保險人的身份關(guān)系確

受益人僅約定為同一主體定受益人

身份關(guān)系投保人與被保險人為保險合同成立時與被保險人的身份關(guān)系確

不同主體定受益人

保險事故發(fā)生時身份關(guān)系發(fā)生變化的，認定

受益人的約定包括姓名和身份關(guān)系

為未指定受益人

【考點2】保險代理人和保險經(jīng)紀人(P156-157)(★)

保險代理人保險經(jīng)紀人

(1)既非保險合同當事人，亦非任何一方的代

地位保險人的代理人理人

(2)代表投保人的利益

名義以保險人的名義以自己名義

性質(zhì)可以是單位，也可以是個人只能是單位

一般由保險人支付，可以依合同約定由投保人支

傭金由保險人支付

付，但不得同時向投保人和保險人雙方收取傭金

【考點3］保險合同的訂立(P159)(★)

1.投保屬于要約，承保屬于承諾；投保人提出保險要求，經(jīng)保險人同意承保，保險合同成立。

【提示】投保人或者投保人的代理人訂立保險合同時沒有親自簽字或者蓋章，而由保險人或者保險人的代理

人代為簽字或者蓋章的，對投保人不生效。但投保人已經(jīng)交納保險費的，視為其對代簽字或者蓋章行為的追認。

2.免責條款與格式條款

(1)對保險人的免責條款，保險人在訂立合同時應(yīng)以書面或者口頭形式向投保人說明，未作提示或者未明

確說明的，該條款不產(chǎn)生效力。

(2)采用保險人提供的格式條款訂立的保險合同中的下列條款無效

①免除保險人依法應(yīng)承擔的義務(wù)或者加重投保人、被保險人責任的

②排除投保人、被保險人或者受益人依法享有的權(quán)利的。

(3)保險人提供的格式條款訂立的保險合同，保險人與投保人、被保險人或者受益人對合同條款有爭議的，

應(yīng)當按照通常理解予以解釋；對合同條款有兩種以上解釋的，人民法院或者仲裁機構(gòu)應(yīng)當作出有利于被保險人

和受益人的解釋。

3.保險合同中記載的內(nèi)容不一致的，按照下列規(guī)則認定：(P165)

(1)投保單與保險單或者其他保險憑證不一致的，以投保單為準。但不一致的情形系經(jīng)保險人說明并經(jīng)投

保人同意的，以投保人簽收的保險單或者其他保險憑證記載的內(nèi)容為準；

(2)非格式條款與格式條款不一致的，以非格式條款為準；

(3)保險憑證記載的時間不同的，以形成時間在后的為準；

(4)保險憑證存在手寫和打印兩種方式，以雙方簽字、蓋章的手寫部分的內(nèi)容為準。

【考點4】保險金(★★★)

1.是否賠償

(1)騙保

①被保險人或者受益人未發(fā)生保險事故，謊稱發(fā)生了保險事故，向保險人提出賠償或者給付保險金請求的,

保險人有權(quán)解除合同，并不退還保險費。

②投保人、被保險人故意制造保險事故的，保險人有權(quán)解除合同，不承擔賠償或者給付保險金的責任。但

若投保人已交足2年以上保險費的，保險人就應(yīng)按照合同約定向其他權(quán)利人退還保險單的現(xiàn)金價值。

(2)因“被保險人”故意犯罪或者抗拒依法采取的刑事強制措施導(dǎo)致其傷殘或者死亡的，保險人不承擔給

付保險金的責任；投保人已交足2年以上保險費的，保險人應(yīng)當按照合同約定退還保險單的現(xiàn)金價值。

(3)以被保險人死亡為給付保險金條件的合同，自合同成立或者合同效力恢復(fù)之日起2年內(nèi)，被保險人自

殺的，保險人不承擔給付保險金的責任，但被保險人自殺時為無民事行為能力人的除外。也就是說，如果保險

合同屆滿2年后，被保險人自殺的，保險人應(yīng)按合同約定給付保險金。

【總結(jié)】被保險人死亡的賠付

①受益人故意造成被保險人死亡、傷殘、疾病的，或者故意殺

害被保險人未遂的，該受益人喪失受益權(quán)。

受益人

——要賠，但不給受益

人

，，整②投保人故意造成被保險人死亡、傷殘或者疾病的，保險人雖

死”不承擔給付保險金的責任，但若投保人已交足2年以上保險費

的，保險人就應(yīng)當按照合同約定向其他權(quán)利人退還保險單的現(xiàn)

投保人

金價值。

——不賠，但要退錢(保

費交足2年以上)

被保險人故意犯罪或者抗拒依法采取的刑事強制措施導(dǎo)致其

“作故意

傷殘或者死亡的，保險人不承擔給付保險金的責任。投保人已

死”犯罪

交足2年以上保險費的，保險人應(yīng)當按照合同約定退還保險單

的現(xiàn)金價值。

——不賠，但要退錢(保

費交足2年以上)

以被保險人死亡為給付保險金條件的合同，自合同成立或者合

同效力恢復(fù)之日起2年內(nèi)，被保險人自殺的，保險人不承擔給

付保險金的責任，但被保險人“自殺時”為無民事行為能力人

自殺

的除外。

——不賠；除非2年后

或無民事行為能力

2.保險金作為遺產(chǎn)繼承(P162)

被保險人死亡后，有下列情形之一的，保險金作為被保險人的遺產(chǎn)，由保險人依照《繼承法》的規(guī)定履行

給付保險金的義務(wù)：

(1)沒有指定受益人，或者受益人指定不明無法確定的；

(2)受益人先于被保險人死亡，沒有其他受益人的；

(3)受益人依法喪失受益權(quán)或者放棄受益權(quán)，沒有其他受益人的。

【解釋】受益人與被保險人在同一事件中死亡，且不能確定死亡先后順序的，推定“受益人”死亡在先。

3.索賠時效(P168)

(1)“人壽保險”的被保險人或者受益人向保險人請求給付保險金的訴訟時效期間為5年，自其知道或者

應(yīng)當知道保險事故發(fā)生之日起計算。

(2)“人壽保險”以外的其他保險的被保險人或者受益人，向保險人請求賠償或者給付保險金的訴訟時效

期間為2年，自其知道或者應(yīng)當知道保險事故發(fā)生之日起計算。

4.“財產(chǎn)保險”的代位求償制度(P170)(★★★)

(1)代位求償權(quán)的成立要件

①保險事故的發(fā)生與第三者的過錯行為有因果關(guān)系；

②被保險人未放棄向第三者的賠償請求權(quán)；

【解釋1】因第三者對保險標的的損害而造成的保險事故發(fā)生后，保險人未賠償保險金之前，被保險人放棄

對第三者請求賠償?shù)臋?quán)利的，保險人不承擔賠償保險金的責任。

【解釋2】保險人向被保險人賠償保險金后，被保險人未經(jīng)保險人同意放棄對第三者請求賠償權(quán)利的，該行

為無效。

③代位權(quán)的產(chǎn)生須在保險人支付保險金之后。

(2)如果因被保險人故意或者重大過失致使保險人不能行使代位求償權(quán)利的，保險人可以扣減或者要求返

還相應(yīng)的保險金。

(3)代位求償權(quán)的行使是以“保險人的名義”進行，向?qū)ΡｋU財產(chǎn)的損失負有民事賠償責任的第三者行使。

(4)除被保險人的家庭成員或者其組成人員“故意”對保險標的損害而造成保險事故外，保險人不得對被

保險人的“家庭成員或者其組成人員”行使代位請求賠償?shù)臋?quán)利。

(5)保險人代位求償權(quán)的訴訟時效期間應(yīng)自其取得代位求償權(quán)之日起算。

(6)因第三者對保險標的的損害而造成保險事故，保險人獲得代位請求賠償?shù)臋?quán)利的情況未通知第三者或

者通知到達第三者前，第三者在被保險人已經(jīng)從保險人處獲賠的范圍內(nèi)又向被保險人作出賠償，保險人主張代

位行使被保險人對第三者請求賠償?shù)臋?quán)利的，人民法院不予支持。保險人就相應(yīng)保險金主張被保險人返還的，

人民法院應(yīng)予支持。

保險人獲得代位請求賠償?shù)臋?quán)利的情況已經(jīng)通知到第三者，第三者又向被保險人作出賠償，保險人主張代

位行使請求賠償?shù)臋?quán)利，第三者以其已經(jīng)向被保險人賠償為由抗辯的，人民法院不予支持。(2019年新增)

【考點5］保險合同的履行(P166)(★★)

(1)投保人的義務(wù)

合同約定分期支付保險費，投保人支付首期保險費

支付后，除另有約定，投保人自保險人催告之日起超過

保險費30日未支付當期保險費，或超過約定期限60日未

支付當期保險費，合同效力中止或減少保險金額

危險顯保險標的的危險顯著增加的，被保險人應(yīng)當按照合

著增加同約定及時通知保險人，保險人可以按照合同約定

通知增加保險費或解除合

【提示】認定保險標的是否構(gòu)成“危險程度顯著增加”時，應(yīng)當綜合考慮以下因素：(2019年新增)

(1)保險標的用途的改變；

(2)保險標的使用范圍的改變；

(3)保險標的所處環(huán)境的變化；

(4)保險標的因改裝等原因引起的變化；

(5)保險標的使用人或者管理人的改變；

(6)危險程度增加持續(xù)的時間以及其他可能導(dǎo)致危險程度顯著增加的因素。

故意或者因重大過失未及時通知，致使保險事故的性

質(zhì)、原因、損失程度等難以確定的部分，不承擔賠償責

出險通知

任，但保險人通過其他途徑已經(jīng)及時知道或應(yīng)當及時知

道保險事故發(fā)生的除外。

接受檢查投保人、被保險人未按照約定履行其對保險標的的安全

和維護標應(yīng)盡責任的，保險人有權(quán)要求增加保險費或者解除合

的安全同。

積極施救

(2)保險人的義務(wù)

①給付保險賠償金或保險金的義務(wù)

為防止或者減少保險標的損失所支付的合理費用，如

施救費用等

②止損費

【注意】保險人所承擔的費用數(shù)額在保險標的損失賠

償金額以外另行計算，最高不超過保險金額

為查明和確定保險事故的性質(zhì)、原因和標的損失程度

③查證費

所支付的合理費用

④訴訟費責任保險中被保險人被提起訴訟或仲裁及其他費用。

【提示】保險事故發(fā)生后，被保險人依照保險法的規(guī)定，請求保險人承擔為防止或者減少保險標的的損失所

支付的必要、合理費用，保險人以被保險人采取的措施未產(chǎn)生實際效果為由抗辯的，人民法院不予支持。(2019

年新增)

【考點6］保險合同的變更(P168)(★★★)

(1)保險標的轉(zhuǎn)讓或被繼承的，保險標的的受讓人或繼承人承繼被保險人的權(quán)利義務(wù)。保險標的已交付受

讓人，但尚未依法辦理所有權(quán)變更登記，承擔保險標的毀損滅失風(fēng)險的受讓人，依照保險法的規(guī)定主張行使被

保險人權(quán)利的，人民法院應(yīng)予支持。(2019年新增)

(2)保險人已向投保人履行了保險法規(guī)定的提示和明確說明義務(wù)，保險標的受讓人以保險標的轉(zhuǎn)讓后保險

人未向其提示或者明確說明為由，主張免除保險人責任的條款不生效的，人民法院不予支持。(2019年新增)

(3)一般情況下，變更保險合同的內(nèi)容需要取得“保險人”的同意；在人身保險合同中，投保人或者被保

險人“變更受益人”，當事人主張變更行為“自變更意思表示發(fā)出時”生效的，人民法院應(yīng)予支持。但是，投

保人或者被保險人變更受益人“未通知”保險人，保險人主張變更對其不發(fā)生效力的，人民法院應(yīng)予支持。

【考點7】保險人單方解除合同權(quán)(P169)(★)

(1)未盡告投保人故意或者因重大過失未履行如實告知義務(wù)，足以影響

知保險人決定是否同意承?；蛘咛岣弑ｋU費率的

(2)未盡安投保人、被保險人未按照合同約定履行其對保險標的的安全

全應(yīng)盡貢任

(3)未盡通保險標的的危險程度顯著增加，被保險人未按合同約定及時

知通知保險人的或者保險人要求增加保險費被拒絕的

(4)未恢復(fù)人身保險合同效力中止后2年保險合同雙方當事人未達成協(xié)

效力議恢復(fù)合同效力的

被保險人或者受益人未發(fā)生保險事故，謊稱發(fā)生了保險事故，

向保險人提出賠償或者給付保險金請求的，保險人有權(quán)解除

(5)騙保合同，并不退還保險費

投保人、被保險人故意制造保險事故的，保險人有權(quán)解除合

同，不承擔賠償或者給付保險金的責任

投保人申報的被保險人年齡不真實，并且其真實年齡不符合

(6)年齡不

合同約定的年齡限制的，保險人可以解除合同，并按照合同

符

約定退還保險單的現(xiàn)金價值

第三節(jié)票據(jù)法律制度

【考點1】票據(jù)行為

(―)出票(★★)

1.金額(P176)

(1)票據(jù)金額以中文大寫和數(shù)碼同時記載，兩者必須一致，兩者不一致的，票據(jù)無效。

(2)票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效。

2.記載事項(P183)

記載事本

匯票支票

項票

表明“XX”的字樣VVJ

無條件支付的委托(承諾)VJ

絕對記確定的金額VVV(授權(quán)補記)

載付款人名稱VXJ

事項收款人名稱VX(授權(quán)補記)

出「票”期V

出票人簽章V

相對記付款日期XX

裁付款地JVJ

事項出票地VV

非法定

簽發(fā)票據(jù)的原因、該票據(jù)

記載事記記載，不產(chǎn)生票據(jù)效力