（高清稿）DB44∕T 2496-2024 碳配額抵質(zhì)押融資實(shí)施指南

44GuidanceonImplementingCarbonAllowanceHypothecatI 3 6本文件按照GB/T1.1—2020《標(biāo)準(zhǔn)化工作導(dǎo)則第1部分：標(biāo)準(zhǔn)化文件的結(jié)構(gòu)和起草規(guī)則》的規(guī)定本文件由廣東省碳達(dá)峰碳中和標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)委員會（GD/TC隨著全國碳市場建設(shè)正式啟動以及各地試點(diǎn)碳市場的深入發(fā)展，已有越來越多金融投資機(jī)構(gòu)參與產(chǎn)品之一，湖北、廣東、深圳、北京、上海等試點(diǎn)碳市場以及《環(huán)境權(quán)益融資工具》為包括碳排放權(quán)融資在內(nèi)的環(huán)境權(quán)益融資制定了實(shí)施流程規(guī)范，《碳金押貸款操作指引以及中國金融學(xué)會綠色金融專業(yè)委員會碳金融工作組相關(guān)研究的基礎(chǔ)上，開展的一系列研究和編制工作，涵蓋總體要求和具體實(shí)施流程，厘清11范圍3術(shù)語和定義碳交易主管部門基于國家控制溫室氣體排放目標(biāo)的要求，向被納入溫室氣體減排管控范圍的重點(diǎn)[來源：JR/T0244-2022,3.2,有修改]碳配額抵質(zhì)押融資carbonallowancehypothecationand碳配額的持有者(即借方)將其擁有的碳配額作為質(zhì)物/抵押物，向資金提供方(即貸方)進(jìn)行抵[來源：JR/T0244—2022,3.9.1.2,有修標(biāo)準(zhǔn)和要求進(jìn)行評估、審查或認(rèn)證，并發(fā)表評估、4.1實(shí)施主體4.1.2貸款人24.1.3登記機(jī)構(gòu)辦理碳配額抵質(zhì)押貸款的登記機(jī)構(gòu)是符合相辦理抵質(zhì)押貸款的碳配額宜考慮符合以下條件，——借款人對碳配額具有所有權(quán)，碳配額權(quán)——已經(jīng)就擬作為抵質(zhì)押物的碳配額依法取得有效的登記或核準(zhǔn)，借款人未違反前述登記或核準(zhǔn)——依法可以轉(zhuǎn)讓，具有良好的變現(xiàn)能力；——符合國家法律法規(guī)、碳交易主管部門、登記機(jī)構(gòu)以及貸款人的相關(guān)規(guī)定要求。碳配額抵質(zhì)押貸款利率由貸款人和借款人在遵守中國4.5.1審查及核驗(yàn)登記文件材料或文件與申請登記的內(nèi)容相一致，抵質(zhì)押物符合4.2規(guī)定的條件，登記申請未違反現(xiàn)行法律法規(guī)的4.5.2貸前調(diào)查和審批關(guān)注借款人的環(huán)保合規(guī)和碳配額情況，對以下方面進(jìn)行——所屬行業(yè)或產(chǎn)業(yè)是否符合國家產(chǎn)業(yè)、環(huán)保等政策導(dǎo)向，生產(chǎn)經(jīng)營狀況是否正常，是否合法擁——通過登記機(jī)構(gòu)核實(shí)企業(yè)碳配額情況，包括但不限于抵質(zhì)押情況，以確保碳配額的真實(shí)性、合4.5.3碳配額評估價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)控制4.5.4貸后風(fēng)險(xiǎn)控制34.5.5擔(dān)保物風(fēng)險(xiǎn)控制貸款期間如遇行業(yè)相關(guān)政策變化或其他因素影響碳配額價(jià)值或抵質(zhì)押有效性時(shí)，貸款人有權(quán)要求——屬于碳交易主管部門規(guī)定的納入碳排放管理和交易的企業(yè)，合法持有碳配額且符合相關(guān)規(guī)定——信譽(yù)良好，無重大不良信用記錄；——碳配額抵質(zhì)押貸款申請書；貸款人組織開展碳配額抵質(zhì)押貸款評估，進(jìn)行貸前調(diào)查和審批，具體參考4.5——抵質(zhì)押物價(jià)值和擔(dān)保情況。碳配額抵質(zhì)押貸款的碳配額評估價(jià)值計(jì)算公碳配額評估單價(jià)可參考評估日前六個(gè)月內(nèi)碳配額所屬碳排放權(quán)交易二級市場的掛牌加權(quán)平均價(jià)，具體可由貸款人自行制定。碳配額價(jià)值可在參考碳配額評估價(jià)值計(jì)算公式（1）基45借款合同約定的還款期限屆滿，借款人到期未履行還款義務(wù)或