銷售與收款業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制調(diào)查表_第1頁
銷售與收款業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制調(diào)查表_第2頁
銷售與收款業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制調(diào)查表_第3頁
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文檔簡介

銷售與收款業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制調(diào)查表調(diào)查內(nèi)容是否不適用評(píng)價(jià)銷售預(yù)算及訂單處理1、是否根據(jù)企業(yè)發(fā)展規(guī)劃制定銷售預(yù)算并從屬于企業(yè)總體預(yù)算？2、銷售部門是否根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)能力和市場(chǎng)需求調(diào)查制定銷售計(jì)劃（目標(biāo)）？3、公司A、B二類產(chǎn)品所接訂單是否都經(jīng)過了項(xiàng)目預(yù)審和合同評(píng)審？4、所有的項(xiàng)目預(yù)審表和合同評(píng)審表是否單獨(dú)裝訂?5、是否建立包括制定價(jià)目表、折扣政策、收款政策等在內(nèi)的銷售定價(jià)控制制度？6、是否有明確的授權(quán)訂立合同的規(guī)定？以及是否

發(fā)貨及裝運(yùn)1、貸物發(fā)運(yùn)是否根據(jù)公司制度履行了必要的審批手續(xù)；2、計(jì)劃部門是否根據(jù)連續(xù)編號(hào)的發(fā)貨通知單，編制連續(xù)編號(hào)的發(fā)貨清單，并通知發(fā)運(yùn)部門？3、發(fā)運(yùn)部門在發(fā)運(yùn)之前，是否進(jìn)行獨(dú)立驗(yàn)證，以確定從倉庫提取的貨物都附有經(jīng)批準(zhǔn)的發(fā)貨清單？4、是否編制連續(xù)編號(hào)的發(fā)運(yùn)憑證，并作發(fā)運(yùn)記錄？5、發(fā)運(yùn)部門是否取得并保留客戶簽收貨物的原始單據(jù)，并按時(shí)間順序裝訂？6、門衛(wèi)對(duì)貨物的出廠，是否根據(jù)相關(guān)部門的出廠證對(duì)貨物進(jìn)行驗(yàn)證放行？銷售發(fā)票管理13、是否建立了適當(dāng)?shù)膬?nèi)部復(fù)核程序，保證賬賬相符，業(yè)務(wù)歸類正確，計(jì)入恰當(dāng)?shù)馁~戶？◆調(diào)查結(jié)論（只能由審計(jì)人員填寫）：經(jīng)調(diào)查和簡易測(cè)試后，認(rèn)為該循環(huán)內(nèi)部控制可信賴程度為：高（）中（）低（）審計(jì)人員：調(diào)查日期：被調(diào)查人員：

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