第一章-商業(yè)銀行導(dǎo)論

商業(yè)銀行理論與實(shí)務(wù)大連理工大學(xué)出版社新世紀(jì)高職高專(zhuān)教材編審委員會(huì)組編

新世紀(jì)高職高專(zhuān)金融保險(xiǎn)類(lèi)課程規(guī)劃教材

10/4/20241目錄第1章

商業(yè)銀行導(dǎo)論第2章

商業(yè)銀行的資本業(yè)務(wù)第3章商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)

第4章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)

第5章商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)

第6章商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)第7章

電子銀行實(shí)務(wù)第8章

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范與內(nèi)部控制實(shí)務(wù)第9章

商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表與分析實(shí)務(wù)

10/4/20242第一章商業(yè)銀行導(dǎo)論【學(xué)習(xí)目標(biāo)】通過(guò)本章學(xué)習(xí)，掌握商業(yè)銀行的基本概念及其性質(zhì)、職能、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)原則，掌握商業(yè)銀行的機(jī)構(gòu)設(shè)置，了解商業(yè)銀行的發(fā)展與改革，從而為學(xué)好以后各章奠定基礎(chǔ)?！緦W(xué)習(xí)重點(diǎn)和難點(diǎn)】本章的重點(diǎn)是商業(yè)銀行的性質(zhì)、職能、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)原則，難點(diǎn)是商業(yè)銀行的組織形式。第一節(jié)商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能第三節(jié)商業(yè)銀行的組織形式第四節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則與管理

10/4/20243第一節(jié)商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展

一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生二、商業(yè)銀行形成的途徑三、商業(yè)銀行發(fā)展的模式四、我國(guó)銀行業(yè)的產(chǎn)生與發(fā)展五、現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì)10/4/20244一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生商業(yè)銀行是以追求利潤(rùn)最大化為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，以多種金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為經(jīng)營(yíng)對(duì)象，為客戶(hù)提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。如果從歷史發(fā)展順序來(lái)看，銀行業(yè)最早的發(fā)源地應(yīng)該是意大利，比較具有近代意義的銀行則是1587年設(shè)立的威尼斯銀行。17世紀(jì)以后，隨著資本主義經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和國(guó)際貿(mào)易規(guī)模的進(jìn)一步擴(kuò)大，近代商業(yè)銀行雛形明顯開(kāi)始形成。1694年，英國(guó)政府為了同高利貸作斗爭(zhēng)，以維護(hù)新生的資產(chǎn)階級(jí)發(fā)展工商業(yè)的需要，決定成立一家股份制銀行——英格蘭銀行，并規(guī)定英格蘭銀行向工商企業(yè)發(fā)放低利貸款，大約在5％～6％，英格蘭銀行的成立，標(biāo)志著現(xiàn)代商業(yè)銀行的誕生。10/4/20245二、商業(yè)銀行形成的途徑（一）從舊的高利貸銀行轉(zhuǎn)變而來(lái)（二）按資本主義組織原則，以股份公司形式組成現(xiàn)代商業(yè)銀行10/4/20246三、商業(yè)銀行發(fā)展的模式（一）以英國(guó)為代表的傳統(tǒng)模式的商業(yè)銀行（二）以德國(guó)為代表的綜合式的商業(yè)銀行10/4/20247四、我國(guó)銀行業(yè)的產(chǎn)生與發(fā)展我國(guó)商業(yè)銀行產(chǎn)生較晚，1845年才出現(xiàn)了第一家具有現(xiàn)代意義的銀行——東方銀行，這是一家英資銀行。我國(guó)自辦的的一家銀行是1897年建立的中國(guó)通商銀行，它的成立標(biāo)志著中國(guó)現(xiàn)代銀行業(yè)的開(kāi)始，新中國(guó)成立后，在長(zhǎng)達(dá)30年的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期，國(guó)家實(shí)行金融統(tǒng)制政策，金融機(jī)構(gòu)體系中，除中國(guó)人民銀行外，僅有三家國(guó)家專(zhuān)業(yè)銀行以及中國(guó)人民保險(xiǎn)公司和農(nóng)村信用合作社。10/4/20248四、我國(guó)銀行業(yè)的產(chǎn)生與發(fā)展自1978年以來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的深入進(jìn)行，銀行體系也不斷進(jìn)行調(diào)整和改革。其改革歷程大致可分成三個(gè)階段：一是從20世紀(jì)80年代初到1993年由大一統(tǒng)銀行體系轉(zhuǎn)變?yōu)閷?zhuān)業(yè)銀行體制；二是從1994年到2003年將專(zhuān)業(yè)銀行轉(zhuǎn)變?yōu)閲?guó)有控股商業(yè)銀行；三是2003年底開(kāi)始國(guó)家控股的國(guó)有控股商業(yè)銀行股份制改革。10/4/20249四、我國(guó)銀行業(yè)的產(chǎn)生與發(fā)展經(jīng)過(guò)改革與發(fā)展，目前我國(guó)已形成了以中國(guó)人民銀行（中央銀行）、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（ChinaBankingRegulatoryCommission，CBRC簡(jiǎn)稱(chēng)銀監(jiān)會(huì)，2003年4月28日成立）為監(jiān)管主體，以國(guó)有控股商業(yè)銀行（中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行和中國(guó)建設(shè)銀行）、股份制商業(yè)銀行（交通銀行、招商銀行、中信實(shí)業(yè)銀行、中國(guó)民生銀行等）、政策性銀行、中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行、城市銀行和外資銀行等為經(jīng)營(yíng)主體的銀行體系（如教材圖1-1所示）。10/4/202410五、現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì)（一）全能化（二）集中化（三）電子化（四）國(guó)際化10/4/202411第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能一、商業(yè)銀行的性質(zhì)二、商業(yè)銀行的職能10/4/202412一、商業(yè)銀行的性質(zhì)（一）商業(yè)銀行具有一般企業(yè)的特征（二）商業(yè)銀行是一種特殊的企業(yè)（三）商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)10/4/202413二、商業(yè)銀行的職能

（一）信用中介（二）支付中介（三）信用創(chuàng)造（四）金融服務(wù)10/4/202414第三節(jié)商業(yè)銀行的組織形式

一、商業(yè)銀行的外部組織形式二、商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)10/4/202415一、商業(yè)銀行的外部組織形式

（一）單一銀行制（二）分支行制（三）集團(tuán)銀行制（四）連鎖銀行制10/4/202416二、商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)

商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)是指就單個(gè)銀行而言，銀行內(nèi)部各部門(mén)及各部門(mén)之間相互聯(lián)系、相互作用的組織管理系統(tǒng)。商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，以股份制形式為例，可分為決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)三個(gè)層次。決策機(jī)構(gòu)包括股東大會(huì)、董事會(huì)以及董事會(huì)下設(shè)的各個(gè)委員會(huì)；執(zhí)行機(jī)構(gòu)包括行長(zhǎng)（或總經(jīng)理）以及行長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下的各種業(yè)務(wù)部門(mén)和職能部門(mén)；監(jiān)督機(jī)構(gòu)包括監(jiān)事會(huì)和各種檢查委員會(huì)（如圖1-2所示）。10/4/202417圖1-2商業(yè)銀行內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)略圖10/4/202418第四節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則與管理

一、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理理論及其變遷10/4/202419一、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則

（一）盈利性原則（二）流動(dòng)性原則（三）安全性原則盈利性、流動(dòng)性和安全性三原則之間的關(guān)系可以簡(jiǎn)單概括為：流動(dòng)性是商業(yè)銀行正常經(jīng)營(yíng)的前提條件，是商業(yè)銀行資產(chǎn)安全性的重要保證。安全性是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的重要原則，離開(kāi)安全性，商業(yè)銀行的盈利性也就無(wú)從談起。盈利性原則是商業(yè)銀行最終目標(biāo)，保持盈利是維持商業(yè)銀行流動(dòng)性和保證銀行安全性的重要基礎(chǔ)。作為商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)者，要依據(jù)商業(yè)銀行自身?xiàng)l件，從實(shí)際出發(fā)，統(tǒng)籌兼顧，通過(guò)多種金融資產(chǎn)的組合，尋求“三性”盡可能地達(dá)到最優(yōu)。10/4/202420二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理理論及其變遷

商業(yè)銀行應(yīng)如何協(xié)調(diào)盈利性、流動(dòng)性和安全性三者關(guān)系，對(duì)此，西方商業(yè)銀行在歷史發(fā)展過(guò)程中依次經(jīng)歷了資產(chǎn)管理理論、負(fù)債管理理論、資產(chǎn)負(fù)債管理理論三個(gè)階段。10/4/202421二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理理論及其變遷

（一）資產(chǎn)管理理論1.商業(yè)貸款理論2.資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論3.預(yù)期收入理論10/4/202422二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理理論及其變遷

（二）負(fù)債管理理論1.存款理論2.購(gòu)買(mǎi)理論3.銷(xiāo)售理論10/4/202423二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理理論及其變遷

（三）資產(chǎn)負(fù)債管理理論