銀行業(yè)專業(yè)人員職業(yè)資格考試（中級）歷年真題及答案

銀行業(yè)專業(yè)人員職業(yè)資格考試（中級）

歷年真題及答案匯總精選

1.客戶法人治理結(jié)構(gòu)的不完善，有可能對其正常的生產(chǎn)經(jīng)營帶來難以

預期的負面影響，信貸人員對此應(yīng)給予關(guān)注。以下上市客戶、國有獨

資客戶和民營客戶的法人治理關(guān)注點表述正確的有（）o

A.關(guān)注國有獨資客戶的股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理問題

B.關(guān)注上市客戶的關(guān)鍵人控制問題

C.關(guān)注民營客戶一人決策或者家庭決策問題

D.關(guān)注國有獨資客戶行政干預問題

E.關(guān)注國有獨資客戶的所有者缺位問題

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

ABE三項，國有獨資客戶的治理關(guān)注點包括：①所有者缺位；②行政

干預；B項，上市客戶的治理關(guān)注點包括：①股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理；②內(nèi)

部控制；③信息披露的實際質(zhì)量難以保證；C項，民營客戶的管理決

策機制更多地表現(xiàn)為一人決策或者家族決策，其形式上的機構(gòu)沒有決

定性的影響，決策者個人或者家族的行為與意識代表了客戶管理層的

素質(zhì)。

2.若某銀行風險加權(quán)資產(chǎn)為10000億元，若不考慮扣除項因素，則根

據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，其資本不得億元，核心資本不得

億元。（）

A.低于400；低于800

B.低于800；低于400

C.高于400；高于800

D.高于800；高于400

【答案】：B

【解析】：

《巴塞爾新資本協(xié)議》明確商業(yè)銀行總資本充足率不得低于8%,核

心資本充足率不得低于4%。因此，若風險加權(quán)總資產(chǎn)為10000億元,

則資本不得低于10000X8%=800（億元），核心資本不得低于10000

X4%=400（億元）。

3.銀行業(yè)從業(yè)人員配合監(jiān)管部門的非現(xiàn)場監(jiān)管，應(yīng)當按要求的（）

報送需要的數(shù)據(jù)和非數(shù)據(jù)信息。

A.報送方式

B.報送內(nèi)容

C.報送頻率

D.保密級別

E.匯報方法

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當按監(jiān)管部門要求的報送方式、報送內(nèi)容、報送頻

率和保密級別報送非現(xiàn)場監(jiān)管需要的數(shù)據(jù)和非數(shù)據(jù)信息，并建立重大

事項報告制度。銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當保證所提供數(shù)據(jù)、信息完整、真

實、準確。

4.流程銀行的特征包括（）。

A.以客戶為中心

B.以業(yè)務(wù)線垂直運作和管理為主

C.前中后臺相互分離、相互制約

D.實施以業(yè)務(wù)單元橫向為主的矩陣考核方式

E.中后臺集中式運作和管理

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

現(xiàn)代管理學研究表明，業(yè)務(wù)流程是銀行的生命線。流程銀行具有以下

特征：①以客戶為中心；②以業(yè)務(wù)線垂直運作和管理為主；③前中后

臺相互分離、相互制約，以流程落實內(nèi)控；④實施以業(yè)務(wù)單元縱向為

主的矩陣考核方式；⑤中后臺集中式運作和管理；⑥業(yè)務(wù)流程實現(xiàn)信

息化、自動化、標準化和智能化。

5.下列行政行為中屬于行政強制措施的有（）。

A.吊銷執(zhí)照

B.凍結(jié)銀行存款

C.查封場所

D.行政拘留

E.限制公民人身自由

【答案】:B|C|E

【解析】：

根據(jù)《行政強制法》，我國行政強制措施的種類有：①限制公民人身

自由；②查封場所、設(shè)施或者財物；③扣押財物；④凍結(jié)存款、匯款;

⑤其他行政強制措施。AD兩項，吊銷執(zhí)照、行政拘留屬于行政處罰。

6.下列關(guān)于企業(yè)集團財務(wù)公司的表述，正確的是（）。

A.以加強企業(yè)集團資金集中管理和提高企業(yè)集團資金使用效率為目

的

B.不屬于企業(yè)集團內(nèi)部的金融機構(gòu)

C.可以從集團外吸收存款，為非成員單位提供服務(wù)

D.服務(wù)對象可以是非企業(yè)集團成員

【答案】：A

【解析】：

企業(yè)集團財務(wù)公司，簡稱財務(wù)公司，是指以加強企業(yè)集團資金集中管

理和提高企業(yè)集團資金使用效率為目的，為企業(yè)集團成員單位提供財

務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機構(gòu)。財務(wù)公司主要是為集團內(nèi)部成員單位

提供財務(wù)管理服務(wù)。

7.地方性法規(guī)可以設(shè)定的行政強制措施包括（）。

A.查封場所

B.查封設(shè)施或者財物

C.扣押財物

D.凍結(jié)存款、匯款

E.處以一定數(shù)額的罰款

【答案】：A|B|C

【解析】：

行政法規(guī)可以對法律授權(quán)設(shè)定或是國務(wù)院行政管理職權(quán)范圍內(nèi)尚未

制定法律的事項，設(shè)定除限制公民人身自由、凍結(jié)存款、匯款和應(yīng)當

由法律規(guī)定的行政強制措施以外的其他行政強制措施。地方性法規(guī)可

以對尚未制定法律、行政法規(guī)，且屬于地方性事務(wù)的事項，設(shè)定查封

場所、設(shè)施或者財物、扣押財物的行政強制措施。

8.下列關(guān)于匯率風險的表述，正確的有（）。

A.黃金被納入?yún)R率風險考慮，其原因在于黃金曾長時間在國際結(jié)算體

系中發(fā)揮國際貨幣職能，從而充當外匯資產(chǎn)的作用

B.根據(jù)產(chǎn)生的原因，匯率風險可以分為兩類：外匯交易風險和外匯結(jié)

構(gòu)性風險

C.商業(yè)銀行發(fā)放外幣貸款時，匯率波動可能導致信用風險增加

D.人民幣升值會降低我國商業(yè)銀行面臨的匯率風險

E.匯率風險是指由于匯率的不利變動導致銀行業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風險

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

匯率風險是指由于匯率的不利變動導致銀行業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風險。根

據(jù)產(chǎn)生的原因，匯率風險可以分為兩類：①外匯交易風險；②外匯結(jié)

構(gòu)性風險。黃金被納入?yún)R率風險考慮，其原因在于，黃金曾長時間在

國際結(jié)算體系中發(fā)揮國際貨幣職能，從而充當外匯資產(chǎn)的作用。商業(yè)

銀行發(fā)放外幣貸款時，匯率波動可能會引起債務(wù)人的償債負擔變重，

導致債務(wù)人不履行合同，不能按約定的期限和利息還本付息的風險增

加，即信用風險增加。D項，人民幣升值可能會增加我國商業(yè)銀行面

臨的匯率風險，例如當人民幣升值時，企業(yè)購匯、持匯意愿明顯下降,

遠期結(jié)售匯簽約增長異常，易產(chǎn)生外匯交易風險。

9.同業(yè)拆借市場的特點包括（）。

A.不同類別市場主體的拆借最長期限不同

B.市場參與主體廣泛

C.市場準入條件嚴格

D.采用無擔保交易方式

E.交易必須在全國統(tǒng)一的拆借網(wǎng)絡(luò)中進行

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

同業(yè)拆借市場具有以下特點：①市場參與主體廣泛，共有16類金融

機構(gòu)可以申請進入同業(yè)拆借市場，涵蓋了所有銀行類金融機構(gòu)和絕大

部分非銀行類金融機構(gòu)；②不同類別市場主體的拆借最長期限不同，

有7天、3個月和1年三個檔次；③采用無擔保交易方式，嚴格的市

場準入條件使金融機構(gòu)可以通過其信譽參與拆借活動；④同業(yè)拆借交

易必須在全國統(tǒng)一的拆借網(wǎng)絡(luò)中進行，目前我國拆借交易主要通過交

易中心的本幣交易系統(tǒng)達成。

10.反映借款成本和貸款收益的是（）。

A.名義利率

B.實際利率

C.官定利率

D.公定利率

【答案】：B

【解析】：

名義利率是以名義貨幣表示的對物價變動因素未作剔除的利率，通常

是指商業(yè)銀行和其他金融機構(gòu)對社會公布的掛牌利率。實際利率是指

名義利率扣除當期通貨膨脹率之后的真實利率。官定利率是由政府金

融管理部門或中央銀行根據(jù)國家經(jīng)濟發(fā)展和金融市場需要所確定和

調(diào)整的利率。公定利率是由一個國家或地區(qū)銀行公會（同業(yè)協(xié)會）等

金融機構(gòu)行業(yè)組織所確定的利率。在通貨膨脹條件下，實際利率是不

易被直接觀察到的，反映借款成本和貸款收益的是實際利率而不是名

義利率。

11.商業(yè)銀行在對申請貸款的項目進行分析時，考察項目是否符合國

家產(chǎn)業(yè)政策，這種分析屬于對（）的考察。

A.宏觀背景

B.項目企業(yè)

C.微觀背景

D.市場需求

【答案】：A

【解析】：

從宏觀角度看，對項目的背景分析主要包括以下兩個方面：①項目建

設(shè)是否符合國民經(jīng)濟平衡發(fā)展的需要；②項目建設(shè)是否符合國家的產(chǎn)

業(yè)政策、技術(shù)政策和地區(qū)、部門發(fā)展規(guī)劃。

12.由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據(jù)同一貸款協(xié)議，

按約定時間和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業(yè)

務(wù)的是（）o

A.流動資金貸款

B.固定資產(chǎn)貸款

C.房地產(chǎn)貸款

D.銀團貸款

【答案】：D

【解析】：

銀團貸款又稱辛迪加貸款，是指由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款

條件，依據(jù)同一貸款協(xié)議，按約定時間和比例，通過代理行向借款人

提供的本外幣貸款或授信業(yè)務(wù)。

13.下列關(guān)于商業(yè)銀行經(jīng)濟資本分配的表述，錯誤的是（）。

A.經(jīng)濟資本的分配應(yīng)綜合考慮各管理維度的經(jīng)濟資本占用和風險回

報

B,進行經(jīng)濟資本分配的目標是使銀行各業(yè)務(wù)單元的收益與風險相匹

配，保證經(jīng)濟資本被分配到使用效率最高的業(yè)務(wù)領(lǐng)域

C.經(jīng)濟資本的分配應(yīng)以利潤為導向，會計利潤高、規(guī)模占比大的機構(gòu)

應(yīng)該分配更多的經(jīng)濟資本

D.經(jīng)濟資本的分配實質(zhì)上是對風險的分配，即明確某一個經(jīng)營機構(gòu)、

業(yè)務(wù)或產(chǎn)品所能承受的最大的風險

【答案】：C

【解析】：

C項，對于商業(yè)銀行而言，銀行需要合理地進行經(jīng)濟資本分配，實現(xiàn)

風險調(diào)整后的收益最大化。原則上“報價”高、風險管理水平高的業(yè)

務(wù)單元可獲得較多的經(jīng)濟資本。

14.在美國，對應(yīng)于金融控股公司的傘狀結(jié)構(gòu)，（）與財政部一起認

定允許金融控股公司經(jīng)營的金融業(yè)務(wù)范圍。

A.證券交易委員會

B.聯(lián)邦存款保險公司

C.美聯(lián)儲

D.貨幣監(jiān)理署

【答案】：C

【解析】：

對應(yīng)金融控股公司的傘狀結(jié)構(gòu)，美聯(lián)儲被賦予傘形監(jiān)管者職能，成為

金融控股公司的基本監(jiān)管者，并且與財政部一起認定哪些業(yè)務(wù)屬于允

許金融控股公司經(jīng)營的金融業(yè)務(wù)。

.下列關(guān)于巴塞爾銀行監(jiān)管委員會的表述，不正確的是（）

15o

A.委員會的常設(shè)秘書處設(shè)在瑞士的巴塞爾

B.在國際社會，該委員會實際上已被視為全球性的國際銀行風險監(jiān)管

機構(gòu)

C.是全球銀行業(yè)審慎監(jiān)管標準的主要制定者

D.其文件具備一定的法律效力

【答案】：D

【解析】：

D項，巴塞爾委員會并不具備任何凌駕于國家之上的正式監(jiān)管特權(quán)，

其文件也不具備任何法律效力。

16.以下有關(guān)稅后利潤分配順序正確的是（）。

A.提取任意公積金；償還項目貸款及向投資分配利潤；提取法定公積

金；彌補以前年份虧損

B.彌補以前年份虧損；提取任意公積金；提取法定公積金；償還項目

貸款及向投資者分配利潤

C.彌補以前年份虧損；提取法定公積金；提取任意公積金；償還項目

貸款及向投資者分配利潤

D.提取任意公積金；提取法定公積金；彌補以前年份虧損；償還項目

貸款及向投資者分配利潤

【答案】：c

【解析】：

企業(yè)繳完所得稅以后的利潤一般按以下順序進行分配：①彌補以前年

份虧損；②提取法定公積金；③提取任意公積金；④償還項目貸款及

向投資者分配利潤。

17.下列屬于銀行業(yè)消費者權(quán)利的是（）。

A.自主選擇權(quán)

B.公平交易權(quán)

C.依法求償權(quán)

D.安全權(quán)

E.受教育權(quán)

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

銀行業(yè)消費者，是指購買或使用銀行業(yè)產(chǎn)品和接受銀行業(yè)服務(wù)的自然

人。其主要權(quán)利有：①安全權(quán)；②隱私權(quán)；③知情權(quán)；④自主選擇權(quán);

⑤公平交易權(quán)；⑥依法求償權(quán)；⑦受教育權(quán)；⑧受尊重權(quán)；⑨監(jiān)督權(quán)。

18.關(guān)于中央銀行的職能，下列說法不正確的是（）。

A.是發(fā)行的銀行

B.主要同商業(yè)銀行發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系，集中商業(yè)銀行的準備金并對它們提

供信用

C.代表國家貫徹執(zhí)行金融政策，代為管理財政收支，為國家提供各種

金融服務(wù)

D.在特定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)，協(xié)助政府發(fā)展經(jīng)濟

【答案】：D

【解析】：

中央銀行的職能主要有：①中央銀行是發(fā)行的銀行；②中央銀行是銀

行的銀行；③中央銀行是政府的銀行。D項屬于政策性銀行的職能。

19.企業(yè)因采購生產(chǎn)用原材料而向銀行申請的貸款屬于（）。

A.技術(shù)改造貸款

B.固定資產(chǎn)貸款

C.基本建設(shè)貸款

D.流動資金貸款

【答案】：D

【解析】：

根據(jù)《流動資金貸款管理暫行辦法》，流動資金貸款是指貸款人向企

（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款

人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。

20.在其他貸款條件沒有明顯惡化的情況下，具備（）條件之一的，

商業(yè)銀行可以考慮辦理債務(wù)重組。

A.通過債務(wù)重組，能夠追加或者完善擔保條件

B.通過債務(wù)重組，借款企業(yè)能夠改善財務(wù)狀況，增強償債能力

C.通過債務(wù)重組，可在其他方面減少銀行風險

D.通過債務(wù)重組，能夠使銀行債務(wù)先行得到部分償還

E.通過債務(wù)重組，能夠彌補貸款法律手續(xù)方面重大缺陷

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

總的來說，辦理貸款重組的條件是：有利于銀行貸款資產(chǎn)風險的控制

及促進現(xiàn)金回收，減少經(jīng)濟損失。具備題中五項條件之一的，同時其

他貸款條件沒有因此明顯惡化的，可考慮辦理債務(wù)重組。

21.以下屬于壟斷競爭行業(yè)特征的是（）。

A.市場上只有唯一的一個企業(yè)生產(chǎn)和銷售產(chǎn)品

B,所有的資源具有完全的流動性

C.市場上存在許多生產(chǎn)者，且其對自己經(jīng)營的產(chǎn)品的價格有一定的控

制力

D.企業(yè)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品沒有合適的替代品

【答案】：C

【解析】：

壟斷競爭的行業(yè)的特點是：①生產(chǎn)者眾多，各種生產(chǎn)資料可以流動；

②生產(chǎn)的產(chǎn)品同種但不同質(zhì)，即產(chǎn)品之間存在著差異；③由于產(chǎn)品差

異性的存在，生產(chǎn)者可以樹立自己產(chǎn)品的信譽，從而對自己經(jīng)營的產(chǎn)

品的價格有一定的控制力。AD兩項屬于完全壟斷行業(yè)的特征；B項

屬于完全競爭行業(yè)的特征。

22.盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些對償還可能產(chǎn)

生不利影響的因素，此類貸款按貸款五級分類劃分屬于（）類貸款。

A.次級

B.損失

C.可疑

D.關(guān)注

【答案】：D

【解析】：

按貸款五級分類法將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失。其

中，關(guān)注類貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一

些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。

23.下列不屬于我國銀行監(jiān)管工具的是（

A.風險集中度

B.流動性

C.撥備覆蓋率

D.市盈率

【答案】：D

【解析】：

我國傳統(tǒng)的監(jiān)管工具主要包括流動性、撥備覆蓋率、風險集中度、不

良資產(chǎn)率，近年來，在國際金融危機、第三版巴塞爾資本協(xié)議發(fā)布的

背景下，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)陸續(xù)引入或更新了資本、撥備、

流動性（LCR、NSFR）、銀行賬簿利率風險（IRRBB）、大額風險暴露、

杠桿率等銀行監(jiān)管工具。

.下列屬于監(jiān)管當局對銀行類金融機構(gòu)現(xiàn)場檢查的內(nèi)容的有（）

24o

A.管理與內(nèi)控完善程度

B.資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)及流動性狀況

C.收益結(jié)構(gòu)及真實盈利水平

D.資產(chǎn)質(zhì)量和資產(chǎn)損失準備金充足程度

E.遵守法律、法規(guī)情況

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

常規(guī)性的現(xiàn)場檢查，應(yīng)主要包括以下內(nèi)容：資產(chǎn)質(zhì)量和資產(chǎn)損失準備

金充足程度，實際資本充足水平，資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)及流動性狀況，收益

結(jié)構(gòu)及真實盈利水平，市場風險水平及管理能力，管理與內(nèi)控完善程

度，以及遵守法律、法規(guī)情況。通過現(xiàn)場檢查，還要檢查非現(xiàn)場監(jiān)管

難以監(jiān)管和發(fā)現(xiàn)的問題。

25.下列關(guān)于犯罪的預備、未遂和中止，說法錯誤的是（）。

A.盜竊分子練習偷盜技巧是犯罪預備

B.犯罪預備行為不具有社會危害性

C.已經(jīng)著手實行犯罪，由于犯罪分子意志以外的原因而未得逞的，是

犯罪未遂

D.在犯罪過程中，自動放棄犯罪或者自動有效地防止犯罪結(jié)果發(fā)生

的，是犯罪中止

【答案】：B

【解析】：

B項，犯罪預備行為雖然尚未直接侵害犯罪客體，但已經(jīng)使犯罪客體

面臨即將實現(xiàn)的現(xiàn)實危險，因而同樣具有社會危害性。因此，犯罪預

備行為同樣具有可罰性，應(yīng)當追究刑事責任。同時考慮到犯罪預備行

為畢竟尚未著手實行犯罪，還沒有實際造成社會危害，因此，對于預

備犯，可以比照既遂犯從輕、減輕處罰或者免除處罰。

26.貸款貸前調(diào)查報告中，以下屬于對借款人資信與銀行的往來情況

進行分析的內(nèi)容是（）。

A.近三年及當期主營業(yè)務(wù)利潤率變化情況及原因

B.應(yīng)收賬款金額、周轉(zhuǎn)速度、數(shù)額較大或賬齡較長的國內(nèi)外應(yīng)收賬款

情況

C.虧損掛賬、待處理流動資產(chǎn)損失、不合理資金占用及清收等情況

D.以往借款的還款付息情況、信用等級、授信限額及額度占用情況

【答案】：D

【解析】：

借款人資信及與銀行往來情況主要包括：①借款人在銀行開戶的情

況；②在銀行長短期貸款余額、各類渠道的融資情況、以往借款的還

款付息情況（不良貸款比率和收息率）、信用等級、授信限額及額度

占用情況；③借款人的或有負債情況；④借款人已經(jīng)提供的抵（質(zhì)）

押擔保情況；⑤借款人與其他銀行的關(guān)系、在其他銀行的開戶與借款

情況；⑥中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)反映的貸款情況、擔保情況及信

用記錄情況；⑦在銀行日平均存款余額、結(jié)算業(yè)務(wù)量、綜合收益；⑧

新增貸款后銀行新增的存款、結(jié)算量及各項收益預測。

27.固定資產(chǎn)貸款借款人的經(jīng)營管理要滿足合法合規(guī)的要求，以下不

符合這一要求的是（）。

A.借款人的經(jīng)營活動符合國家產(chǎn)業(yè)政策和區(qū)域發(fā)展政策

B.借款人的經(jīng)營活動符合營業(yè)執(zhí)照規(guī)定的經(jīng)營范圍和公司章程

C.新建項目所有者權(quán)益與總投資比例可以適度低于國家規(guī)定的資本

金比例

D.借款人的經(jīng)營活動應(yīng)符合國家相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定

【答案】：C

【解析】：

C項，新建項目企業(yè)法人所有者權(quán)益與所需總投資的比例不得低于國

家規(guī)定的投資項目資本金比例。

28.通常說的“擠兌”是指銀行面臨的（）。

A.信用風險

B.市場風險

C.操作風險

D.流動性風險

【答案】：D

【解析】：

流動性風險如不能有效控制，將有可能損害商業(yè)銀行的清償能力；如

果大量債權(quán)人在某一時刻要求兌現(xiàn)債權(quán)（擠兌），商業(yè)銀行可能會陷

入流動性危機的困境。

29.商業(yè)銀行的監(jiān)事會由（）組成。

A.職工代表出任的監(jiān)事

B.股東大會選舉的外部監(jiān)事

C.財務(wù)負責人

D.商業(yè)銀行總行行長

E.股東監(jiān)事

【答案】：A|B|E

【解析】：

監(jiān)事會由職工代表出任的監(jiān)事、股東大會選舉的外部監(jiān)事和股東監(jiān)事

組成。CD兩項屬于高級管理層的成員。

30.《合同法》規(guī)定，有（）情形時，難以履行債務(wù)的，債務(wù)人可以

將標的物提存。

A.債權(quán)人無正當理由拒絕受領(lǐng)

B.債權(quán)人下落不明

C.債權(quán)人死亡未確定繼承人或者喪失民事行為能力未確定監(jiān)護人

D.債權(quán)人被推定死亡

E.法律規(guī)定的其他情形

【答案】:A|B|C|E

【解析】：

根據(jù)《合同法》第一百零一條規(guī)定，有下列情形之一，難以履行債務(wù)

的，債務(wù)人可以將標的物提存：①債權(quán)人無正當理由拒絕受領(lǐng)；②債

權(quán)人下落不明；③債權(quán)人死亡未確定繼承人或者喪失民事行為能力未

確定監(jiān)護人；④法律規(guī)定的其他情形。

31.企業(yè)存貨因毀損而盈虧，將會（）。

A.增加營運資金

B.降低速動比率

C.同時降低流動比率和速動比率

D,降低流動比率

【答案】：D

【解析】：

流動比率是流動資產(chǎn)與流動負債的比率。速動比率是借款人速動資產(chǎn)

與流動負債的比率。其中，速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)一存貨一預付賬款一

待攤費用。因此，存貨毀損會降低流動比率，但并不會影響速動比率。

32.營運資本是借款人償債資金保證的絕對量，其計算公式為（）。

A,營運資本=長期資產(chǎn)一長期負債

B.營運資本=流動資產(chǎn)+流動負債

C.營運資本=所有者權(quán)益

D.營運資本=流動資產(chǎn)一流動負債

【答案】：D

【解析】：

營運資本是流動資產(chǎn)與流動負債之差，即：營運資本=流動資產(chǎn)一流

動負債。由上述公式可見，營運資本可以為正值也可以為負值。正值

時說明該借款人是用長期資金（所有者權(quán)益、非流動負債）支持部分

流動資產(chǎn)，負值時說明該借款人是用流動負債支持部分非流動資產(chǎn)。

33.留置權(quán)是指債權(quán)人按照合同的約定占有債務(wù)人的（）,債務(wù)人未

履行到期債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定留置財產(chǎn)，并有權(quán)就該財

產(chǎn)優(yōu)先受償。

A.權(quán)利憑證

B.動產(chǎn)

C.不動產(chǎn)和動產(chǎn)

D.不動產(chǎn)

【答案】：B

【解析】：

留置權(quán)是指債權(quán)人按照合同的約定占有債務(wù)人的動產(chǎn)，債務(wù)人未履行

到期債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定留置財產(chǎn)，并有權(quán)就該動產(chǎn)優(yōu)

先受償。留置權(quán)只能發(fā)生在特定的合同關(guān)系中。

34.甲企業(yè)稅后凈利潤為80萬元，所得稅率20%,利息費用為50萬

元，則該企業(yè)利息保障倍數(shù)為（）。

A.3

B.1.6

C.2

D.2.4

【答案】：A

【解析】：

利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤與利息費用的比率，用于衡量客

戶償付負債利息能力。其計算公式為：利息保障倍數(shù)=（利潤總額+

利息費用）/利息費用。因此，本題中，該企業(yè)利息保障倍數(shù)=[80/

（1-20%）+50]乃0=3。

35.商業(yè)銀行應(yīng)（）披露其從事理財業(yè)務(wù)活動的有關(guān)信息。

A.每年

B.每半年

C.每月

D.每季度

【答案】：B

【解析】：

商業(yè)銀行應(yīng)當按照國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)關(guān)于信息披露的有關(guān)

規(guī)定，每半年披露其從事理財業(yè)務(wù)活動的有關(guān)信息。

36.某銀行員工甲與員工乙共同負責業(yè)務(wù)印章及重要憑證的保管，甲

保管保險箱鑰匙，乙掌握密碼，某日，甲員工請假看病，下列做法中，

符合職業(yè)操守要求的是（）。

A.甲估計外出時間不長，不會用到業(yè)務(wù)印章和相關(guān)憑證，因此未做移

交就外出看病

B.甲根據(jù)銀行印章、重要憑證等管理規(guī)定，辦理移交手續(xù)，正式移交

鑰匙后外出看病

C.甲將保險箱鑰匙委托第三名員工保管

D.考慮到時間不長，甲將保險箱鑰匙交于乙暫時保管

【答案】：B

【解析】：

銀行業(yè)從業(yè)人員不得違反內(nèi)部交易流程及崗位職責管理規(guī)定將自己

保管的印章、重要憑證、交易密碼和鑰匙等與自身職責有關(guān)的物品或

信息交與或告知其他人員。

37.金融市場最主要、最基本的功能是（）。

A.融通貨幣資金

B.調(diào)節(jié)經(jīng)濟

C.優(yōu)化資源配置

D.風險分散與風險管理

【答案】：A

【解析】：

金融市場具有以下功能：①貨幣資金融通功能;②優(yōu)化資源配置功能;

③風險分散與風險管理功能；④經(jīng)濟調(diào)節(jié)功能；⑤交易及定價功能；

⑥反映經(jīng)濟運行的功能。其中，融通貨幣資金是金融市場最主要、最

基本的功能。

38.企業(yè)因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶是

()o

A.基本存款賬戶

B.一般存款賬戶

C.臨時存款賬戶

D.專用存款賬戶

【答案】：A

【解析】：

單位結(jié)算賬戶分為：①基本存款賬戶，是指存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)

算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶；②一般存款賬戶，是指存款

人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)

機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶；③專用存款賬戶，是指存款人對其特定用

途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶；④臨時存款賬

戶，是指存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬

戶。

39.集資詐騙罪區(qū)別于非法集資的重要特征是（）。

A.使用高端工具

B.犯罪主體資格

C.以非法占有他人財物為目的

D.集資總量大

【答案】：C

【解析】：

集資詐騙罪主觀方面是故意，且要求是以非法占有為目的。是否具有

非法占有他人財物的目的，是本罪區(qū)別于非法集資等行為（主要指《開U

法》第一百七十六條規(guī)定的非法吸收公眾存款罪、第一百七十九條規(guī)

定的擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪等）的重要特征之一。

40.單位活期存款賬戶中的一般存款賬戶不得辦理（）。

A.現(xiàn)金繳存

B.借款相關(guān)的業(yè)務(wù)

C.轉(zhuǎn)賬結(jié)算

D.現(xiàn)金支取

【答案】：D

【解析】：

單位活期存款賬戶又稱為單位結(jié)算賬戶，包括基本存款賬戶、一般存

款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。其中，一般存款賬戶簡稱一

般戶，是指存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行

以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)

金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。

41.下列關(guān)于商業(yè)銀行綠色信貸合同管理的要求，對涉及重大環(huán)境和

社會風險的客戶，說法錯誤的是（）。

A.應(yīng)當訂立客戶增加抵押、質(zhì)押和其他擔保方式的條款

B.在合同中應(yīng)當要求客戶提交環(huán)境和社會風險報告

C.訂立客戶在管理環(huán)境和社會風險方面違約時銀行業(yè)金融機構(gòu)的救

濟條款

D.訂立客戶加強環(huán)境和社會風險管理的聲明和保證條款，設(shè)定客戶接

受貸款人監(jiān)督等承諾條款

【答案】：A

【解析】：

BCD三項，根據(jù)《綠色信貸指引》第十八條，銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當通

過完善合同條款督促客戶加強環(huán)境和社會風險管理。對涉及重大環(huán)境

和社會風險的客戶，在合同中應(yīng)當要求客戶提交環(huán)境和社會風險報

告，訂立客戶加強環(huán)境和社會風險管理的聲明和保證條款，設(shè)定客戶

接受貸款人監(jiān)督等承諾條款，以及客戶在管理環(huán)境和社會風險方面違

約時銀行業(yè)金融機構(gòu)的救濟條款。

42.根據(jù)我國《物權(quán)法》規(guī)定，下列選項中，不得抵押的是（）。

A.房屋和其他地上附著物

B.國有土地所有權(quán)

C.國有土地使用權(quán)

D.存貨、半成品和產(chǎn)品

【答案】：B

【解析】：

根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，不得抵押的財產(chǎn)有：①土地所有權(quán)；②耕地、

宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，但法律規(guī)定可以

抵押的除外；③學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社

會團體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè)施；④所有權(quán)、

使用權(quán)不明或者有爭議的財產(chǎn)；⑤依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)；

⑥法律、行政法規(guī)不得抵押的其他財產(chǎn)。

43.下列不是職務(wù)侵占罪與貪污罪的主要區(qū)別之一的是（）。

A.刑罰處罰幅度不同

B.犯罪主體不同

C.犯罪對象不同

D.犯罪目的不同

【答案】：D

【解析】：

職務(wù)侵占罪與貪污罪在客觀方面和主觀方面基本相同，主要區(qū)別在

于：①犯罪主體不同，職務(wù)侵占罪的主體只能是非國有的公司、企業(yè)

或者其他單位的非國家工作人員，而貪污罪的主體是國家工作人員或

者受國有單位委派管理、經(jīng)營國有財產(chǎn)的人員；②犯罪對象不同，職

務(wù)侵占罪的犯罪對象是非國有單位(如私營企業(yè)、合伙企業(yè)、合資企

業(yè)、股份制企業(yè)等)的財物，而貪污罪的犯罪對象是國有財產(chǎn)在內(nèi)的

公共財產(chǎn)；③刑罰處罰幅度不同，職務(wù)侵占罪的刑罰最高為五年以上

有期徒刑，而對貪污罪，情節(jié)特別嚴重的可以處死刑。

44.()表示期限相對較短的債券，利率與期限呈正向相關(guān)，期限較

長的債券，利率與期限呈反向相關(guān)。

A.水平收益率曲線

B.駝峰收益率曲線

C.正向收益率曲線

D.反轉(zhuǎn)收益率曲線

【答案】：B

【解析】：

收益率曲線一般有四種典型形狀：①水平收益率曲線基本呈一條水平

線，表示長期利率與短期利率相等；②正向收益率曲線向上傾斜，表

示長期利率高于短期利率；③反轉(zhuǎn)收益率曲線向下傾斜，表示長期利

率低于短期利率；④駝峰收益率曲線表示期限相對較短的債券，利率

與期限呈正向相關(guān)，期限較長的債券，利率與期限呈反向相關(guān)。

45.大額存單的期限品種不包括（）。

A.7天

B.3個月

C.6個月

D.5年

【答案】：A

【解析】：

大額存單期限包括1個月、3個月、6個月、9個月、1年、18個月、

2年、3年和5年共9個品種。

46.下列不屬于破產(chǎn)申請人的是（）。

A.債務(wù)人

B.債權(quán)人

C.清算人

D.擔保人

【答案】：D

【解析】：

破產(chǎn)申請人包括：①債務(wù)人，債務(wù)人可以向人民法院提出“重整、和

解或者破產(chǎn)清算”的申請；②債權(quán)人，債權(quán)人可以向人民法院提出“重

整或者破產(chǎn)清算”的申請；③清算人，企業(yè)法人已解散但未清算或者

未清算完畢，資產(chǎn)不足以清償債務(wù)的，依法負有清算責任的人應(yīng)當向

人民法院申請破產(chǎn)清算。

47.中國人民銀行公布的當日外匯牌價是（）。

A.現(xiàn)鈔賣出價

B.現(xiàn)鈔買入價

C.現(xiàn)匯買入價

D.中間價

【答案】：D

【解析】：

中間價（基準價）是指中國人民銀行授權(quán)外匯交易中心對外公布的當

日外匯牌價。A項，現(xiàn)鈔賣出價（鈔賣價）是指銀行賣出外幣現(xiàn)鈔的

價格；B項，現(xiàn)鈔買入價（鈔買價）是指銀行買入外幣現(xiàn)鈔的價格；

C項，現(xiàn)匯買入價（匯買價）是指銀行買入外匯的價格。

48.質(zhì)押與抵押最重要的區(qū)別是（）。

A.抵押人可以同時或者先后就同一項財產(chǎn)向兩個以上的債權(quán)人進行

抵押，而同一質(zhì)物不能重復設(shè)置質(zhì)權(quán)

B.抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標的物的占有，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)

押標的物的占有

C.質(zhì)權(quán)的標的物為動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利，抵押權(quán)的標的物可以是動產(chǎn)和不

動產(chǎn)

D.抵押權(quán)人沒有保管標的物的義務(wù)，質(zhì)權(quán)人對質(zhì)物則負有善良管理人

的注意義務(wù)

【答案】：B

【解析】：

質(zhì)押與抵押的區(qū)別有：①質(zhì)權(quán)的標的物與抵押權(quán)的標的物的范圍不

同；②標的物的占有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移不同，抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押

標的物的占有權(quán)，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標的物的占有權(quán)；③對

標的物的保管義務(wù)不同；④受償順序不同；⑤能否重復設(shè)置擔保不同;

⑥對標的物孳息的收取權(quán)不同。其中，第二項是質(zhì)押與抵押最重要的

區(qū)別。

49.2010年至2012年上半年，由于國際大宗商品價格上漲，導致我國

重要原材料和中間產(chǎn)品的價格持續(xù)上漲，由此而引起的通貨膨脹屬于

()通貨膨脹。

A.需求拉上型

B.結(jié)構(gòu)型

C.成本推動型

D.供求混合型

【答案】：C

【解析】：

成本推動型通貨膨脹的根源在于社會總供給的變化，在商品和勞務(wù)的

需求不變的情況下，因生產(chǎn)成本的提高而推動物價上漲。生產(chǎn)成本的

提高主要來自兩個方面的原因：①工資推進的通貨膨脹；②利潤推進

的通貨膨脹。本題所述情景屬于利潤推進的通貨膨脹導致生產(chǎn)成本提

高。

50.《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》由（）監(jiān)督實施。

A.司法機構(gòu)

B.銀行業(yè)自律組織

C.社會公眾

D.銀行業(yè)從業(yè)人員所在機構(gòu)

E.監(jiān)管機構(gòu)

【答案】:B|C|D|E

【解析】：

從一般意義上講，遵守職業(yè)操守，應(yīng)當成為銀行業(yè)從業(yè)人員自覺的職

業(yè)行為。但沒有一定的監(jiān)督、約束機制，嚴重違反職業(yè)操守規(guī)定的行

為得不到應(yīng)有的懲罰，銀行業(yè)就不能健康發(fā)展。因此，本職業(yè)操守的

監(jiān)督者有：銀行業(yè)從業(yè)人員所在機構(gòu)、銀行業(yè)自律組織、監(jiān)管機構(gòu)和

社會公眾。

5L小王是某商業(yè)銀行客戶經(jīng)理，他應(yīng)該接受（）監(jiān)督。

A.國家外匯管理局

B.其所在地區(qū)的銀行業(yè)協(xié)會

C.國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)

D.社會公眾

E.所在商業(yè)銀行

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當遵守《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》，并接受所在

機構(gòu)、銀行業(yè)自律組織、監(jiān)管機構(gòu)和社會公眾的監(jiān)督。其中，監(jiān)管機

構(gòu)既包括國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)，也包括中國人民銀行、國家外

匯管理局等行使監(jiān)督管理職能的部門及其分支機構(gòu)。

52.行政強制措施與行政強制執(zhí)行的共同點在于（）。

A,都是以行政相對人不履行義務(wù)為前提

B.都是以強制的方式實現(xiàn)行政目的

C.實施主體都是法律明確授權(quán)的行政機關(guān)

D.采取強制措施的方式都是相同的

【答案】：B

【解析】：

行政強制措施，是指行政機關(guān)在行政管理過程中，為制止違法行為、

防止證據(jù)損毀、避免危害發(fā)生、控制危險擴大等情形，依法對公民的

人身自由實施暫時性限制，或者對公民、法人或者其他組織的財物實

施暫時性控制的行為。行政強制執(zhí)行，是指行政機關(guān)或者行政機關(guān)申

請人民法院，對不履行行政決定的公民、法人或者其他組織，依法強

制履行義務(wù)的行為。行政強制措施與行政強制執(zhí)行都是以強制的方式

實現(xiàn)行政目的。

53.與非零售風險暴露相比，零售風險暴露具有（）的特點。

A.筆數(shù)小

B.筆數(shù)大

C.單筆風險暴露較大

D.單筆風險暴露較小

E.風險分散

【答案】：B|D|E

【解析】：

與非零售風險暴露相比，零售風險暴露具有筆數(shù)大、單筆風險暴露較

小、風險分散的顯著特點，這一特點決定了商業(yè)銀行普遍采用組合的

方式對零售業(yè)務(wù)進行管理。

54.我國貸款風險分類的標準中，最核心的內(nèi)容是（）。

A.借款人的還款意愿

B.借款人的歷史還款記錄

C.貸款的內(nèi)在風險程度和債務(wù)人還款能力

D.借款人的還款來源

【答案】：C

【解析】：

貸款分類是指商業(yè)銀行按照風險程度將貸款劃分為不同檔次的過程，

其實質(zhì)是以貸款的內(nèi)在風險程度和債務(wù)人還款能力為核心，判斷債務(wù)

人及時足額償還貸款本息或及時足額履約的可能性。

55.當商業(yè)銀行向中央銀行借款時，對全社會的基礎(chǔ)貨幣產(chǎn)生的影響

是（）。

A.對基礎(chǔ)貨幣