中級審計師（二科合一）考試真題在線測試

G:新版）中級審計師（二科合一）考

試真題在線測試

1.巴塞爾委員會提出大型銀行、國際活躍銀行以及其他銀行應(yīng)配備首

席風(fēng)險官，關(guān)于首席風(fēng)險官，下列說法中錯誤的是（）。

A.首席風(fēng)險官必須具備獨立性

B.首席風(fēng)險官負責(zé)商業(yè)銀行的全面風(fēng)險管理

C.首席風(fēng)險官不能向董事會報告

D.首席風(fēng)險官應(yīng)與操作和經(jīng)營條線分離，不負管理和財務(wù)職責(zé)

【答案】：C

【解析】：

《商業(yè)銀行公司治理指引》指出，商業(yè)銀行可以設(shè)立獨立于操作和經(jīng)

營條線的首席風(fēng)險官。首席風(fēng)險官負責(zé)商業(yè)銀行的全面風(fēng)險管理，并

可以直接向董事會及其風(fēng)險管理委員會報告。

2.商業(yè)銀行發(fā)放貸款時，未嚴格執(zhí)行先落實抵押手續(xù)、后放款的規(guī)定,

致使貸款處于無抵押的高風(fēng)險狀態(tài)，此類風(fēng)險事件屬于（）類別。

A.操作風(fēng)險

B.流動性風(fēng)險

C.法律風(fēng)險

D.市場風(fēng)險

【答案】：A

【解析】：

操作風(fēng)險可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別。

其中，內(nèi)部流程方面表現(xiàn)為流程不健全、流程執(zhí)行失敗、控制和報告

不力、文件或合同缺陷、擔(dān)保品管理不當、產(chǎn)品服務(wù)缺陷、泄密、與

客戶糾紛等。銀行未嚴格執(zhí)行“先落實抵押手續(xù)、后放款”的規(guī)定，

屬于該商業(yè)銀行流程執(zhí)行失敗。

3.假設(shè)某商業(yè)銀行總資產(chǎn)為1000億元，資產(chǎn)加權(quán)平均久期為6年，

總負債900億元，負債加權(quán)平均久期為5年，則該銀行的資產(chǎn)負債久

期缺口為（）o

A.1.5

B.-1.5

C.1

D.-1

【答案】：A

【解析】：

根據(jù)公式可得，久期缺口=資產(chǎn)加權(quán)平均久期一(總負債/總資產(chǎn))

X負債加權(quán)平均久期=6—(900/1000)X5=1.5。

4.下列商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險中，不能采用風(fēng)險對沖策略進行管理的是

()o

A.匯率風(fēng)險

B.操作風(fēng)險

C.商品價格風(fēng)險

D,利率風(fēng)險

【答案】：B

【解析】：

風(fēng)險對沖對管理市場風(fēng)險（利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票風(fēng)險和商品風(fēng)

險）非常有效，可以分為自我對沖和市場對沖兩種情況。

5.商業(yè)銀行批發(fā)和零售存款大量流失，屬于（）。

A.信用風(fēng)險

B.流動性風(fēng)險

C.市場風(fēng)險

D.操作風(fēng)險

【答案】：B

【解析】：

商業(yè)銀行針對流動性風(fēng)險的壓力情景包括但不限于以下內(nèi)容：流動性

資產(chǎn)變現(xiàn)能力大幅下降，批發(fā)和零售存款大量流失，批發(fā)和零售融資

的可獲得性下降，交易對手要求追加抵（質(zhì)）押品或減少融資金額，

主要交易對手違約或破產(chǎn)等。

6.下列關(guān)于商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)的說法，不正確的是（）。

A.股票投資收益率的下降，會造成存款人資金轉(zhuǎn)移，從而很可能會造

成商業(yè)銀行的流動性緊張

B.在每周的最后幾天、每月的最初幾日或每年的節(jié)假日，商業(yè)銀行必

須隨時準備應(yīng)付現(xiàn)金的巨額需求

C.商業(yè)銀行對利率變化的敏感程度直接影響著資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)

D.商業(yè)銀行在正常范圍內(nèi)的“借短貸長”的資產(chǎn)負債特點所引致的持

有期缺口，是一種正常的、可控性較強的流動性風(fēng)險

【答案】：A

【解析】：

A項，股票市場投資收益率上升時，存款人傾向于將資金從銀行轉(zhuǎn)到

股票市場，而借款人可能會推進新的貸款請求或加速提取那些支付低

利率的信貸額度，也將對商業(yè)銀行的流動性狀況造成影響。

.下列不屬于商業(yè)銀行代理業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險的是（

7）o

A.代客理財產(chǎn)品由于市場利率波動而造成損失

B.客戶通過代理收付款進行洗錢活動

C.委托方偽造收付款憑證騙取資金

D.業(yè)務(wù)中貪污或截留代理業(yè)務(wù)手續(xù)費

【答案】：A

【解析】：

操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以

及外部事件所造成損失的風(fēng)險。A項屬于商業(yè)銀行代理業(yè)務(wù)中面臨的

市場風(fēng)險。

8.下列關(guān)于各種信用風(fēng)險組合模型的說法，正確的有（）o

A.CreditMetrics的本質(zhì)是VaR模型

B.CreditMetrics只能用于計算交易性資產(chǎn)組合VaR

C.CreditRisk+模型假設(shè)在組合中，每筆貸款只有違約和不違約兩種

狀態(tài)

D.CreditPortfolioView比較適合保守類型的借款人

E.在計算過程中，CreditRisk+模型假設(shè)每一組的平均違約率都是固

定不變的

【答案】:A|C|E

【解析】：

B項，CreditMetrics模型的創(chuàng)新之處正是在于解決了計算非交易性資

產(chǎn)組合VaR這一難題；D項，CreditPortfolioView比較適合投機類型

的借款人，因為該類借款人對宏觀經(jīng)濟因素的變化更敏感。

9.下表是某商業(yè)銀行當期貸款五級分類的遷徙矩陣。

已知期初正常類貸款余額500億，關(guān)注類貸款余額40億，次級類貸

款余額20億，可疑類貸款余額10億，損失類貸款余額0,則該商業(yè)

銀行當期期末的不良貸款余額是（）億。

A.75

B.84.5

C.35

D.81.3

【答案】：C

【解析】：

貸款可分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良

貸款。該商業(yè)銀行期末的損失類貸款數(shù)量=500X0+40X0+20X5%

+10X20%=3（億）。期末的可疑類貸款數(shù)量=500X0+40X5%+20

X10%+10X70%=11（億）。期末的次級類貸款數(shù)量=500X0+40

X10%+20X80%+10X10%=21（億）。則該商業(yè)銀行當期期末的不

良貸款余額=3+11+21=35（億）。

10.如下表所示，Gll-9表示各業(yè)務(wù)條線當年的總收入，BL9表示各

業(yè)務(wù)條線對應(yīng)的B系數(shù)。

表產(chǎn)品線數(shù)據(jù)表（億元）

用標準法計算，則2010年操作風(fēng)險資本為（）億元。

A.5

B.10

C.15

D.20

【答案】：A

【解析】：

在標準法中，操作風(fēng)險資本等于銀行各條線前三年總收入的平均值乘

上一個固定比例（用Bi表示）再加總，根據(jù)其計算公式，可得：

11.風(fēng)險分散的原理是（）。

A.兩種資產(chǎn)之間的收益率變化完全正相關(guān)

B.用標準差度量的加權(quán)組合資產(chǎn)的風(fēng)險小于各資產(chǎn)風(fēng)險的加權(quán)和

C.用標準差度量的加權(quán)組合資產(chǎn)的風(fēng)險大于各資產(chǎn)風(fēng)險的加權(quán)和

D.用標準差度量的加權(quán)組合資產(chǎn)的風(fēng)險等于各資產(chǎn)風(fēng)險的加權(quán)和

【答案】：B

【解析】：

因為相關(guān)系數(shù)PW1,所以有：

則根據(jù)上述公式可得，當兩種資產(chǎn)之間的收益率變化不完全正相關(guān)

（即PV1）時，該資產(chǎn)組合的整體風(fēng)險小于各項資產(chǎn)風(fēng)險的加權(quán)之

和，揭示了資產(chǎn)組合降低和分散風(fēng)險的數(shù)理原理。

12.下列屬于商業(yè)銀行核心一級資本的有（）。

A.優(yōu)先股

B.資本公積

C.損失準備缺口

D.盈余公積

E.實收資本或普通股

【答案】：B|D|E

【解析】：

核心一級資本包括：實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、一般

風(fēng)險準備、未分配利潤、少數(shù)股東資本可計入部分。A項，優(yōu)先股屬

于其他一級資本；C項，商業(yè)銀行在計算資本充足率時，應(yīng)當從核心

一級資本中全額扣除貸款損失準備缺口。

13,下列關(guān)于商業(yè)銀行評級驗證的表述，最恰當?shù)氖牵ǎ﹐

A.各家銀行所采用的驗證方法應(yīng)當統(tǒng)一

B.驗證本質(zhì)上是證明銀行內(nèi)部評級體系的必要性

C.驗證主要由監(jiān)管當局負責(zé)

D.驗證應(yīng)隨著風(fēng)險管理手段的改進而調(diào)整

【答案】：D

【解析】：

A項，銀行應(yīng)根據(jù)本行內(nèi)部評級體系和風(fēng)險參數(shù)量化的特點，采取基

準測試、返回檢驗等不同的驗證方法；B項，內(nèi)部評級體系的驗證應(yīng)

評估內(nèi)部評級和風(fēng)險參數(shù)量化的準確性、穩(wěn)定性和審慎性；C項，驗

證是銀行優(yōu)化內(nèi)部評級體系的重要手段，也是監(jiān)管當局衡量銀行內(nèi)部

評級體系是否符合監(jiān)管要求的重要方式。

14.歷史上曾多次發(fā)生銀行工作人員違反公司規(guī)定私自操作給銀行造

成重大經(jīng)濟損失的事故，銀行面臨的這種風(fēng)險屬于（）。

A.法律風(fēng)險

B.政策風(fēng)險

C.操作風(fēng)險

D.策略風(fēng)險

【答案】：C

【解析】：

本題中銀行面臨的這種風(fēng)險屬于由人員因素引起的操作風(fēng)險。

15.下列關(guān)于操作風(fēng)險識別的內(nèi)容，說法正確的是（）。

A.操作風(fēng)險識別應(yīng)該以當前和未來潛在的操作風(fēng)險兩方面為重點

B.操作風(fēng)險識別方法包括事前識別和事后識別

C.電子銀行業(yè)務(wù)規(guī)模快速增長，但客戶資金被盜/交易故障次數(shù)異常

增多屬于系統(tǒng)缺陷造成的操作風(fēng)險損失事件

D.在引進新產(chǎn)品、采取新程序和系統(tǒng)之前，須對其潛在操作風(fēng)險進行

單獨識別

E.借助因果分析模型，只能對重要業(yè)務(wù)崗位和流程中的操作風(fēng)險進行

識另I」

【答案】:A|B|C|D

【解析】：

E項，商業(yè)銀行通?？梢越柚蚬治瞿Ｐ?，對所有業(yè)務(wù)崗位和流程

中的操作風(fēng)險進行全面且有針對性的識別，并建立操作風(fēng)險成因和損

失事件之間的關(guān)系。

16.聲譽危機管理需要技能、經(jīng)驗以及全面細致的危機管理規(guī)劃，為

提高日常解決問題的能力，下列做法可行的有（）。

A.預(yù)先識別潛在危機，并制定相應(yīng)的反應(yīng)策略

B.公共關(guān)系和投資者關(guān)系部門應(yīng)當密切協(xié)作，以采取更恰當?shù)膶ν饣?/p>

應(yīng)

C.改變業(yè)務(wù)部門處理問題的方式，盡可能避免將問題升級為危機

D.定期測試危機溝通方案以及應(yīng)對措施

E.采用壓力測試和敏感性分析法進行聲譽危機評估

【答案】:A|B|C|D

【解析】：

E項，應(yīng)當采用壓力測試和情景分析法進行聲譽危機評估。

.下列關(guān)于信貸審批的說法，不正確的是（

17）o

A.原有貸款的展期無須再次經(jīng)過審批程序

B.信貸審批應(yīng)當完全獨立于貸款的營銷和發(fā)放

C.在進行信貸決策時，應(yīng)當考慮衍生交易工具的信用風(fēng)險

D.在進行信貸決策時，商業(yè)銀行應(yīng)當對可能引發(fā)信用風(fēng)險的借款人的

所有風(fēng)險暴露和債項做統(tǒng)一考慮和計量

【答案】：A

【解析】：

信貸審批或信貸決策應(yīng)遵循的原則包括：①審貸分離原則，信貸審批

應(yīng)當完全獨立于貸款的營銷和貸款的發(fā)放；②統(tǒng)一考慮原則，在進行

信貸決策時，商業(yè)銀行應(yīng)當對可能引發(fā)信用風(fēng)險的借款人的所有風(fēng)險

暴露和債項做統(tǒng)一考慮和計量，包括貸款、回購協(xié)議、逆回購協(xié)議、

信用證、承兌匯票、擔(dān)保和衍生交易工具等；③展期重審原則，原有

貸款和其他信用風(fēng)險暴露的任何展期都應(yīng)作為一個新的信用決策，需

要經(jīng)過正常的審批程序。

18.根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，我國系統(tǒng)重要性銀行的

資本充足率不得低于（）。

A.11.5%

B.11%

C.8%

D.10.5%

【答案】：A

【解析】：

2013年1月1日，《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》正式施行后，

我國系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不得低

于11.5%和10.5%o

19.重大聲譽事件發(fā)生后（）內(nèi)向國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)或其派

出機構(gòu)報告有關(guān)情況。

A.6小時

B.12小時

C.1天

D.3天

【答案】：B

【解：

商業(yè)銀行應(yīng)積極穩(wěn)妥應(yīng)對聲譽事件，重大聲譽事件發(fā)生后12小時內(nèi)

向國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)或其派出機構(gòu)報告有關(guān)情況。

,下列各項中，屬于商業(yè)銀行信用風(fēng)險的有（

20）o

A.債務(wù)未能如期償還造成的風(fēng)險

B.金融資產(chǎn)價格波動帶來的風(fēng)險

C.員工操作不當造成的風(fēng)險

D.結(jié)算過程中發(fā)生的結(jié)算風(fēng)險

E.國家政局變動引發(fā)的風(fēng)險

【答案】：A|D

【解析】：

信用風(fēng)險是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)

量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造

成經(jīng)濟損失的風(fēng)險。作為一種特殊的信用風(fēng)險，結(jié)算風(fēng)險是指交易雙

方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金但另一方發(fā)生違約的風(fēng)險。B

項屬于市場風(fēng)險；C項屬于操作風(fēng)險；E項屬于國別風(fēng)險。

21.為提高特定資產(chǎn)組合的資本要求，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)可

采取下列哪些方法？（）

A.調(diào)整風(fēng)險權(quán)重、相關(guān)性系數(shù)、有效期限

B.根據(jù)現(xiàn)金流覆蓋比例、區(qū)域風(fēng)險差異，確定地方政府融資平臺貸款

的集中度風(fēng)險資本要求

C.通過期限調(diào)整因子，確定中長期貸款的資本要求

D.根據(jù)個人住房抵押貸款用于購買非自住用房的風(fēng)險狀況，提高個人

住房抵押貸款資本要求

E.針對貸款行業(yè)集中度風(fēng)險狀況，確定部分行業(yè)的貸款集中度風(fēng)險資

本要求

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)有權(quán)通過調(diào)整風(fēng)險權(quán)重、相關(guān)性系數(shù)、有

效期限等方法，提高特定資產(chǎn)組合的資本要求，包括但不限于以下內(nèi)

容：①根據(jù)現(xiàn)金流覆蓋比例、區(qū)域風(fēng)險差異，確定地方政府融資平臺

貸款的集中度風(fēng)險資本要求；②通過期限調(diào)整因子，確定中長期貸款

的資本要求；③針對貸款行業(yè)集中度風(fēng)險狀況，確定部分行業(yè)的貸款

集中度風(fēng)險資本要求；④根據(jù)個人住房抵押貸款用于購買非自住用房

的風(fēng)險狀況，提高個人住房抵押貸款資本要求。

22.風(fēng)險評估環(huán)節(jié)包括（）o

A.了解銀行的業(yè)務(wù)和風(fēng)險管理制度

B.界定其主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域

C.用風(fēng)險矩陣對每一業(yè)務(wù)領(lǐng)域的八種潛在風(fēng)險逐一識別和衡量

D.分析風(fēng)險產(chǎn)生的原因

E.形成風(fēng)險評估報告

【答案】:A|B|C|E

【解析】：

在風(fēng)險監(jiān)管框架中，風(fēng)險評估是風(fēng)險為本監(jiān)管最為核心的步驟，其作

用是認識和把握機構(gòu)所面臨的風(fēng)險種類、風(fēng)險水平和演變方向以及風(fēng)

險管理能力。風(fēng)險評估環(huán)節(jié)包含四個階段：①了解銀行的業(yè)務(wù)和風(fēng)險

管理制度；②界定其主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域；③用風(fēng)險矩陣對每一業(yè)務(wù)領(lǐng)域的

八種潛在風(fēng)險逐一識別和衡量；④形成風(fēng)險評估報告。

23.下列關(guān)于風(fēng)險分散化的論述正確的是（）。

A.如果資產(chǎn)之間的收益率不存在線性相關(guān)性，那么分散化策略將不會

有風(fēng)險分散的效果

B.如果資產(chǎn)之間的相關(guān)性為一1,那么風(fēng)險分散化效果最好

C.如果資產(chǎn)之間的相關(guān)性為+1,那么分散化策略將不能分散風(fēng)險

D.如果資產(chǎn)之間的相關(guān)性為正，那么風(fēng)險分散化效昊較好

E.如果資產(chǎn)之間的相關(guān)性為負，那么風(fēng)險分散化效果較好

【答案】：B|C|E

【解析】：

A項，若資產(chǎn)之間的收益率不存在線性相關(guān)性，即兩種資產(chǎn)的相關(guān)系

數(shù)P=0,分散化策略仍能達到風(fēng)險分散的效果。D項，假設(shè)其他條

件不變，當各資產(chǎn)間的相關(guān)系數(shù)為正時，風(fēng)險分散效果較差；當相關(guān)

系數(shù)為負時，風(fēng)險分散效果較好。

24.風(fēng)險水平類指標主要包括（）。

A.流動性風(fēng)險指標

B.正常貸款遷徙率

C.信用風(fēng)險指標

D.市場風(fēng)險指標

E.操作風(fēng)險指標

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

風(fēng)險水平類指標用來衡量商業(yè)銀行的風(fēng)險狀況，以時點數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，

屬于靜態(tài)指標，包括信用風(fēng)險指標、市場風(fēng)險指標、操作風(fēng)險指標和

流動性風(fēng)險指標。B項，正常貸款遷徙率屬于風(fēng)險遷徙類指標。

25.下列對市場風(fēng)險內(nèi)部模型法資本計量公式K=Max（VaRt-1,me

XVaRavg)+Max(sVaRt—1,msXsVaRavg)的表述正確的有()。

A.sVaRt-1為根據(jù)內(nèi)部模型計量的上一交易日的壓力風(fēng)險價值

B.VaRt-1為根據(jù)內(nèi)部模型計量的季末風(fēng)險價值

C.最低市場風(fēng)險資本要求為最近60個交易日壓力風(fēng)險價值的均值

(sVaRavg)乘以ms,ms固定為3

D.最低市場風(fēng)險資本要求為一般風(fēng)險價值及壓力風(fēng)險價值之和

E.最低市場風(fēng)險資本要求為最近60個交易日風(fēng)險價值的均值乘以

me,me最小為3

【答案】：A|D

【解析】：

B項，VaRt—1為根據(jù)內(nèi)部模型計量的上一交易日的風(fēng)險價值。C項,

壓力風(fēng)險價值(sVaR)為乂下兩項中的較大值：①根據(jù)內(nèi)部模型計量

的上一交易日的壓力風(fēng)險價值(sVaRt-1)；②最近60個交易日壓力

風(fēng)險價值的均值(sVaRavg)乘以ms,ms最小為3。E項，一般風(fēng)險

價值(VaR)為以下兩項中的較大值：①根據(jù)內(nèi)部模型計量的上一交

易日的風(fēng)險價值(VaRt—1)；②最近60個交易日風(fēng)險價值的均值

(VaRavg)乘以me,me最小為3。

26.商業(yè)銀行員工在代理業(yè)務(wù)操作中，下列行為易造成操作風(fēng)險的是

()o

A.設(shè)立專戶核算代理資金

B.簽訂書面委托代理合同

C.代理手續(xù)費收入先用于員工獎勵，再納入銀行大賬核算

D.遇到誤導(dǎo)性宣傳和錯誤銷售，對業(yè)務(wù)風(fēng)險進行必要的提示

【答案】：C

【解：

在代理業(yè)務(wù)中，由于人員因素引起的操作風(fēng)險違規(guī)事項主要包括：①

業(yè)務(wù)人員貪污或截留手續(xù)費，不進入大賬核算；②內(nèi)外勾結(jié)編造虛假

代理業(yè)務(wù)合同騙取手續(xù)費收入；③未經(jīng)授權(quán)或超過權(quán)限擅自進行交

易；④內(nèi)部人員盜竊客戶資料謀取私利等。

27,在信用風(fēng)險緩釋工具中，合格保證應(yīng)滿足的最低要求包括()o

A.保證人資格應(yīng)符合《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定，具備代為清償

貸款本息能力

B.保證應(yīng)為書面的，且保證數(shù)額在保證期限內(nèi)有效

c.采用內(nèi)部評級法初級法的銀行，保證必須為無條件不可撤銷的；采

用內(nèi)部評級法高級法的銀行，允許有條件的保證，應(yīng)充分考慮潛在信

用風(fēng)險緩釋減少的影響

D.銀行應(yīng)對保證人的資信狀況和代償能力等進行審批評估，確保保證

的可靠性

E.采用信用風(fēng)險緩釋工具后的風(fēng)險權(quán)重不小于對保證人直接風(fēng)險暴

露的風(fēng)險權(quán)重

【答案】:A|B|C|D|E

【解：

除ABCDE五項外，合格保證應(yīng)滿足的最低要求還包括：①銀行應(yīng)加

強對保證人的檔案信息管理，在保證合同有效期間，應(yīng)定期對保證人

的資信狀況和償債能力及保證合同的履行情況進行檢查；②銀行對關(guān)

聯(lián)公司或集團內(nèi)部的互保及交叉保證應(yīng)從嚴掌握，具有實質(zhì)風(fēng)險相關(guān)

性的保證不應(yīng)作為合格的信用風(fēng)險緩釋工具。

28.下列可能對商業(yè)銀行的聲譽產(chǎn)生不利影響的事件有（）。

A.商業(yè)銀行所提供的金融產(chǎn)品/服務(wù)存在嚴重缺陷

B.商業(yè)銀行缺乏經(jīng)營特色和社會責(zé)任感

C.商業(yè)銀行受到監(jiān)管處罰

D.商業(yè)銀行流動性狀況惡化，出現(xiàn)支付困難

E.商業(yè)銀行內(nèi)控缺失導(dǎo)致違規(guī)案件層出不窮

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

聲譽是商業(yè)銀行所有利益持有者基于持久努力、長期信任建立起來的

無形資產(chǎn)。聲譽風(fēng)險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事

件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負面評價的風(fēng)險。幾乎所有風(fēng)險都可能

影響商業(yè)銀行聲譽，因此聲譽風(fēng)險也被視為一種多維風(fēng)險。

29.我國銀行監(jiān)管應(yīng)當逐步從合規(guī)監(jiān)管向風(fēng)險監(jiān)管的方向轉(zhuǎn)變。風(fēng)險

監(jiān)管是一種全面、動態(tài)掌握銀行情況的監(jiān)管，其目的是重點檢查和評

價涉及銀行業(yè)務(wù)的各個方面，并關(guān)注銀行的（）o

A.業(yè)務(wù)風(fēng)險

B.內(nèi)部控制

C.風(fēng)險管理水平

D.盈利能力

E.支付能力

【答案】:A|B|C

【解析】：

風(fēng)險監(jiān)管是指通過識別銀行固有的風(fēng)險種類，進而對其經(jīng)營管理所涉

及的各類風(fēng)險進行評估，并按照評級標準，系統(tǒng)、全面、持續(xù)地評價

一家銀行經(jīng)營管理狀況的監(jiān)管模式。這種監(jiān)管模式重點關(guān)注銀行的業(yè)

務(wù)風(fēng)險、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理水平，檢查和評價涉及銀行業(yè)務(wù)的各個

方面，是一種全面、動態(tài)掌握銀行情況的監(jiān)管。

30.采用權(quán)重法計量信用風(fēng)險資本時，商業(yè)銀行持有的其他銀行的次

級債務(wù)工具的風(fēng)險權(quán)重為（）。

A.100%

B.20%

C.0%

D.50%

【答案】：A

【解析】：

權(quán)重法下，不同的資產(chǎn)類別分別對應(yīng)不同的風(fēng)險權(quán)重/信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。

其中，對我國商業(yè)銀行的次級債權(quán)（未扣除部分）的風(fēng)險權(quán)重為100%o

31.管理人根據(jù)資產(chǎn)支持證券風(fēng)險監(jiān)測和分析結(jié)果，可將專項計劃初

步劃分（）o

A.正常類

B.關(guān)注類

C.風(fēng)險類

D.違約類

E.可疑類

【答案】:A|B|C|D

【解析】：

管理人根據(jù)資產(chǎn)支持證券風(fēng)險監(jiān)測和分析結(jié)果，可將專項計劃初步劃

分為四類：①正常類。基礎(chǔ)資產(chǎn)質(zhì)量、產(chǎn)生現(xiàn)金流能力、交易結(jié)構(gòu)有

效性和增信措施有效性未發(fā)生不利變化，預(yù)計能夠按照約定向非次級

檔資產(chǎn)支持證券投資者分配收益。②關(guān)注類?；A(chǔ)資產(chǎn)質(zhì)量、產(chǎn)生現(xiàn)

金流能力、交易結(jié)構(gòu)有效性和增信措施有效性中一項或多項已經(jīng)或正

在發(fā)生不利變化，需要持續(xù)關(guān)注按照約定向非次級資產(chǎn)支持證券投資

者分配收益是否存在較大風(fēng)險。③風(fēng)險類。基礎(chǔ)資產(chǎn)質(zhì)量、產(chǎn)生現(xiàn)金

流能力、交易結(jié)構(gòu)有效性和增信措施有效性中一項或多項嚴重惡化，

按照約定向非次級檔資產(chǎn)支持證券投資者分配收益存在重大不確定

性且預(yù)計將發(fā)生違約。④違約類。已經(jīng)發(fā)生未能按照約定向非次級檔

資產(chǎn)支持證券投資者分配收益的情況。

.按照風(fēng)險來源的不同，利率風(fēng)險可以分為（

32）o

A.重新定價風(fēng)險

B.股票風(fēng)險

C.基準風(fēng)險

D.收益率曲線風(fēng)險

E.流動性風(fēng)險

【答案】：A|C|D

【解：

利率風(fēng)險是指市場利率變動的不確定性給商業(yè)銀行造成損失的可能

性。利率風(fēng)險按照來源不同，分為重新定價風(fēng)險、收益率曲線風(fēng)險、

基準風(fēng)險和期權(quán)性風(fēng)險。

33.商業(yè)銀行采用操作風(fēng)險標準法計算監(jiān)管資本時，將所有業(yè)務(wù)分為

九個業(yè)務(wù)條線，操作風(fēng)險對應(yīng)的資本要求系數(shù)（以B表示）不同，監(jiān)

管規(guī)定的B值包括（

A.20%

B.15%

C.18%

D.10%

E.12%

【答案】：B|C|E

【解析】：

各業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險資本系數(shù)如下：①零售銀行、資產(chǎn)管理和零售

經(jīng)紀業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險資本系數(shù)為12%；②商業(yè)銀行和代理服務(wù)業(yè)

務(wù)條線的操作風(fēng)險資本系數(shù)為15%；③公司金融、支付和清算、交易

和銷售及其他業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險資本系數(shù)為18%o

34.通常，戰(zhàn)略風(fēng)險識別可以從（）入手。

A.宏觀戰(zhàn)略層面

B.技術(shù)層面

C.中觀管理層面

D.微觀執(zhí)行層面

E.戰(zhàn)術(shù)層面

【答案】：A|C|D

【解析】：

戰(zhàn)略風(fēng)險可以從宏觀戰(zhàn)略層面、中觀管理層面和微觀執(zhí)行層面進行識

別：①在宏觀戰(zhàn)略層面，董事會和最高管理層必須全面、深入地評估

商業(yè)銀行長期戰(zhàn)略決策中可能潛臧的戰(zhàn)略風(fēng)險；②在中觀管理層面，

業(yè)務(wù)領(lǐng)域負責(zé)人應(yīng)當嚴格遵循商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略規(guī)劃，最大限度地

避免投資策略、業(yè)務(wù)拓展等涉及短期利益的經(jīng)營/管理活動存在的戰(zhàn)

略風(fēng)險；③在微觀執(zhí)行層面，所有崗位員工必須嚴格遵守相關(guān)業(yè)務(wù)崗

位的操作規(guī)程，同時具備正確的風(fēng)險管理意識。

35.下列關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險的說法，正確的有（）。

A.某法人客戶由于破產(chǎn)而不能歸還貸款，這反映了銀行的流動性風(fēng)險

B.美元貶值使得銀行的資產(chǎn)價值下降，這反映了銀行的國別風(fēng)險

C.由于短期內(nèi)取款額度的迅速增加使得銀行不得不以低價拋售部分

持有的債券，這反映了銀行的監(jiān)管風(fēng)險

D.央行提高法定準備金比率，降低了銀行的貸款規(guī)模和盈利水平，這

反映了銀行的監(jiān)管風(fēng)險

E.結(jié)算系統(tǒng)發(fā)生故障導(dǎo)致結(jié)算失敗，造成交易成本上升，這反映了銀

行的操作風(fēng)險

【答案】：D|E

【解析】：

A項反映了銀行的信用風(fēng)險；B項反映了銀行的市場風(fēng)險；C項反映

了銀行的流動性風(fēng)險。

36.若商業(yè)銀行通過歷史數(shù)據(jù)分析得知，借款人A、B的一年期違約可

能性分別為0.02%和0.04%,則根據(jù)監(jiān)管要求，在該銀行信用風(fēng)險內(nèi)

部評級體系中，A、B的一年期違約概率分別為（）o

A.0.03%,0.03%

B.0.02%,0.04%

C.0.02%,0.03%

D.0.03%,0.04%

【答案】：D

【解析】：

違約概率是指借款人在未來一定時期內(nèi)發(fā)生違約的可能性。違約概率

一般被具體定義為借款人內(nèi)部評級1年期違約概率與0.03%中的較高

者，設(shè)定0.03%的下限是為了給風(fēng)險權(quán)重設(shè)定下限，也是考慮到商業(yè)

銀行在檢驗小概率事件時所面臨的困難。

37.()假定投資組合中各種風(fēng)險因素的變化服從特定的分布(通常

為正態(tài)分布)，然后通過歷史數(shù)據(jù)分析和估計該風(fēng)險因素收益分布方

差■協(xié)方差、相關(guān)系數(shù)等。

A.歷史模擬法

B.方差■協(xié)方差法

C.壓力測試法

D.蒙特卡洛模擬法

【答案】：B

【解析】：

方差-協(xié)方差法假定投資組合中各種風(fēng)險因素的變化服從特定的分布

（通常為正態(tài)分布），然后通過歷史數(shù)據(jù)分析和估計該風(fēng)險因素收益

分布方差■協(xié)方差、相關(guān)系數(shù)等。在選定時間段里組合收益率的標準

差將由每個風(fēng)險因素的標準差、風(fēng)險因素對組合的敏感度和風(fēng)險因素

間的相關(guān)系數(shù)通過矩陣運算求得。

38.某銀行為爭取客戶資源開發(fā)了一種新的理財產(chǎn)品，但該理財產(chǎn)品

存在的設(shè)計缺陷可能給銀行帶來巨大損失。該情況對應(yīng)的操作風(fēng)險成

因?qū)儆冢ǎ╊悇e。

A.外部事件

B.內(nèi)部流程

C.人員因素

D.系統(tǒng)缺陷

【答案】：B

【解析】：

操作風(fēng)險可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別。

其中，內(nèi)部流程方面表現(xiàn)為流程不健全、流程執(zhí)行失敗、控制和報告

不力、文件或合同缺陷、擔(dān)保品管理不當、產(chǎn)品服務(wù)缺陷、泄密、與

客戶糾紛等。

39.商業(yè)銀行的（）來源于其內(nèi)部經(jīng)營管理活動，以及外部政治、經(jīng)

濟和社會環(huán)境的變化。

A.流動性風(fēng)險

B.法律風(fēng)險

C.戰(zhàn)略風(fēng)險

D.操作風(fēng)險

【答案】：C

【解析】：

商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風(fēng)險來源于其內(nèi)部經(jīng)營管理活動，以及外部政治、經(jīng)

濟和社會環(huán)境的變化，主要體現(xiàn)在四個方面：①商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標缺

乏整體兼容性；②為實現(xiàn)這些目標而制定的經(jīng)營戰(zhàn)略存在缺陷；③為

實現(xiàn)目標所需要的資源匱乏；④整個戰(zhàn)略實施過程的質(zhì)量難以保證。

40.下列說法正確的是（）。

A.累計總敞口頭寸法和凈總敞口頭寸法均比較保守

B.累計總敞口頭寸法比較保守，凈總敞口頭寸法較為激進

C.累計總敞口頭寸法較為激進，凈總敞口頭寸法比較保守

D.累計總敞口頭寸法和凈總敞口頭寸法均較為激進

【答案】：B

【解析】：

累計總敞口頭寸法認為，不論多頭還是空頭，都屬于銀行的敞口頭寸,

都應(yīng)被納入總敞口頭寸的計量范圍，因此，這種計量方法比較保守；

凈總敞口頭寸法主要考慮不同貨幣匯率波動的相關(guān)性，認為多頭與空

頭存在對沖效應(yīng)，因此，這種計量方法較為激進。

41.下列關(guān)于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)外包的描述，最不恰當?shù)氖牵ǎ?/p>

A.銀行原來承擔(dān)的與外包服務(wù)有關(guān)的責(zé)任同時被轉(zhuǎn)移

B.選擇外包服務(wù)提供者時要對其財務(wù)、信譽狀況和獨立程度進行評估

C.一些關(guān)鍵流程和核心業(yè)務(wù)不應(yīng)外包出去

D.銀行應(yīng)了解和管理任何與外包有關(guān)的后續(xù)風(fēng)險

【答案】：A

【解析】：

A項，從風(fēng)險實質(zhì)性上說，業(yè)務(wù)操作或服務(wù)雖然可以外包，但其最終

責(zé)任并未被“包”出去。外包并不能減少或免除董事會和高級管理層

確保第三方行為的安全穩(wěn)健以及遵守相關(guān)法律的責(zé)任。

42.對個人客戶信用風(fēng)險識別需要對個人客戶的基本信息進行分析，

下列不屬于對個人客戶的基本信息進行分析的是（）o

A.調(diào)查借款人的資信情況

B.調(diào)查借款人的資產(chǎn)與負債情況

C.調(diào)查貸款用途及還款來源

D.調(diào)查借款人的經(jīng)濟狀況變動風(fēng)險

【答案】：D

【解析】：

對個人客戶的基本信息進行分析包括：①調(diào)查借款人的資信情況；②

調(diào)查借款人的資產(chǎn)與負債情況；③調(diào)查貸款用途及還款來源；④調(diào)查

借款人的擔(dān)保方式。D項屬于對個人住房按揭貸款的風(fēng)險分析的內(nèi)容

之一。

43.根據(jù)巴塞爾協(xié)議in,普通商業(yè)銀行的總資本充足率不得低于（）。

A.7%

B.8%

C.10.5%

D.11.5%

【答案】：C

【解析】：

根據(jù)巴塞爾協(xié)議ni,通常情況下普通商業(yè)銀行的普通股充足率應(yīng)達到

7%,總資本充足率不得低于10.5%o

44.敏感性分析是指在保持其他條件不變的前提下，研究單個市場風(fēng)

險要素的微小變化可能會對金融工具或資產(chǎn)組合的收益或經(jīng)濟價值

產(chǎn)生的影響，其中，市場風(fēng)險要素包括（）。

A.利率

B.匯率

C.股票價格

D.商品價格

E.股票收益

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

敏感性分析是指在保持其他條件不變的前提下，研究單個市場風(fēng)險要

素（利率、匯率、股票價格和商品價格）的微小變化可能會對金融工

具或資產(chǎn)組合的收益或經(jīng)濟價值產(chǎn)生的影響。例如，匯率變化對銀行

凈外匯頭寸的影響，利率變化對銀行經(jīng)濟價值或收益產(chǎn)生的影響。

45.商業(yè)銀行計量信用風(fēng)險資本時，下列可以起到信用風(fēng)險緩釋作用

的方式有（）o

A.限額管理

B.質(zhì)押

C.凈額結(jié)算

D.保證

E.抵押

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

信用風(fēng)險緩釋是指銀行采用內(nèi)部評級法計量信用風(fēng)險監(jiān)管資本時，運

用合格的抵（質(zhì)）押品、凈額結(jié)算、保證和信用衍生工具等方式轉(zhuǎn)移

或降低信用風(fēng)險。

46.CreditPortfolioView模型根據(jù)現(xiàn)實宏觀經(jīng)濟因素通過（）計算違

約率。

A.壓力測試

B.資產(chǎn)分組

C.蒙特卡洛模擬

D.歷史損失數(shù)據(jù)均值與方差替代

【答案】：C

【解析】：

CreditPortfolioView模型可以看做是CreditMetrics模型的一個補充,

因為該模型雖然在違約率計算上不使用歷史數(shù)據(jù)，而是根據(jù)現(xiàn)實宏觀

經(jīng)濟因素通過蒙特卡洛模擬計算出來，但對于那些非違約的轉(zhuǎn)移概率

則還需要根據(jù)歷史數(shù)據(jù)來計算，只不過將這些基于歷史數(shù)據(jù)的轉(zhuǎn)移概

率進行了調(diào)整而已。

47.商業(yè)銀行通常采用（）的方式來應(yīng)對和吸收預(yù)期損失。

A.風(fēng)險分散

B.風(fēng)險轉(zhuǎn)移

C.風(fēng)險規(guī)避

D.沖減利潤

E.提取損失準備金

【答案】：D|E

【解析】：

在實踐中，通常將金融風(fēng)險可能造成的損失分為預(yù)期損失、非預(yù)期損

失和災(zāi)難性損失。商業(yè)銀行通常采取提取損失準備金和沖減利潤方式

應(yīng)對和吸收預(yù)期損失。

48.在商業(yè)銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級法中，下列關(guān)于違約概率與違約損

失率的表述最恰當?shù)氖牵ǎ?/p>

A.違約概率針對銀行的交易對手而言，違約損失率則針對銀行每一交

易品種而言

B.違約概率與信貸資產(chǎn)保障無關(guān)，違約損失率與信貸資產(chǎn)保障有關(guān)

C.違約概率與客戶信用等級密切相關(guān)，違約損失率與客戶信用等級無

關(guān)

D.商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)內(nèi)部數(shù)據(jù)信息自行計算違約概率和違約損失率

【答案】：A

【解：

違約損失率指估計的某一債項違約后損失的金額占該違約債項風(fēng)險

暴露的比例，違約概率是指借款人在未來一定時期內(nèi)發(fā)生違約的可能

性。

49.下列哪種情形不是企業(yè)出現(xiàn)的早期財務(wù)預(yù)警信號？（）

A.存貨周轉(zhuǎn)率放慢

B.出現(xiàn)陳舊存貨、大量存貨或不恰當存貨組合的證據(jù)

C.總資產(chǎn)中流動資產(chǎn)所占比例大幅下降

D.公司業(yè)務(wù)性質(zhì)的改變

【答案】：D

【解析】：

法人客戶風(fēng)險預(yù)警可分為財務(wù)風(fēng)險預(yù)警和非財務(wù)風(fēng)險預(yù)警兩大類。風(fēng)

險經(jīng)理應(yīng)當密切關(guān)注企業(yè)出現(xiàn)的早期財務(wù)和非財務(wù)警示信號，對客戶

的長短期償債能力高度關(guān)注。D項，業(yè)務(wù)性質(zhì)變化屬于非財務(wù)風(fēng)險的

監(jiān)測。

50.國際收支逆差與國際儲備之比超過（）,說明風(fēng)險較大。

A.80%

B.100%

C.120%

D.150%

【答案】：D

【解析】：

國際收支逆差與國際儲備之比反映以一國國際儲備彌補其國際收支

逆差的能力，一般限度是150%,超過這一限度說明風(fēng)險較大。

51.監(jiān)管部門監(jiān)督檢查與（）共同構(gòu)成商業(yè)銀行有效管理和控制風(fēng)險

的外部保障。

A.公司治理

B.資本管理

C.市場約束

D.市場準入

【答案】：C

【解析】：

監(jiān)管部門監(jiān)督檢查與市場約束共同構(gòu)成商業(yè)銀行有效管理和控制風(fēng)

險的外部保障。面對當前復(fù)雜多變的全球經(jīng)濟、金融形勢，有效銀行

監(jiān)管對保持金融穩(wěn)定的重要性不斷提升，全球范圍內(nèi)就加強對銀行機

構(gòu)監(jiān)管、完善監(jiān)管政策和會計政策、鼓勵有效公司治理、提高信息披

露水平達成共識，銀行監(jiān)管與市場約束在銀行業(yè)風(fēng)險管理體系中的重

要性必將進一步提升。

52.商業(yè)銀行在貸后管理中，常常進行貸款重組活動，即對原有貸款

結(jié)構(gòu)（期限、金額、利率、費用、擔(dān)保等）進行調(diào)整、重新安排、重

新組織，其目的主要在于（）。

A.增加收益

B.提高經(jīng)濟資本配置效率

C.降低客戶違約風(fēng)險

D.實現(xiàn)資產(chǎn)多元化配置

【答案】：C

【解：

貸款重組是當債務(wù)人因種種原因無法按原有合同履約時，商業(yè)銀行為

了降低客戶違約風(fēng)險引致的損失，而對原有貸款結(jié)構(gòu)（期限、金額、

利率、費用、擔(dān)保等）進行調(diào)整、重新安排、重新組織的過程。ABD

三項屬于貸款轉(zhuǎn)讓的主要目的。

53.下列關(guān)于風(fēng)險管理策略的說法正確的是（）o

A.風(fēng)險分散不能完全消除非系統(tǒng)性風(fēng)險

B.商業(yè)銀行的風(fēng)險對沖可以分為自我對沖和市場對沖兩種情況

C.風(fēng)險規(guī)避是指商業(yè)銀行拒絕或退出某一業(yè)務(wù)或市場，以避免承擔(dān)該

業(yè)務(wù)或市場具有的風(fēng)險

D.根據(jù)多樣化投資分散風(fēng)險原理，商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)應(yīng)是全面的，

不應(yīng)集中于同一業(yè)務(wù)、同一性質(zhì)甚至同一個借款人

E.風(fēng)險規(guī)避策略的局限性在于它是一種消極的風(fēng)險管理策略，不宜成

為商業(yè)銀行的主導(dǎo)風(fēng)險管理策略

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

A項，對于由相互獨立的多種資產(chǎn)組成的投資組合，只要組合中的資

產(chǎn)個數(shù)足夠多，該投資組合的非系統(tǒng)性風(fēng)險就可以通過這種分散策略

完全消除。

54.適時發(fā)現(xiàn)可能預(yù)示即將發(fā)生流動性風(fēng)險的預(yù)警信號，有助于商業(yè)

銀行及時采取措施降低流動性風(fēng)險。下列可被認為是商業(yè)銀行流動性

風(fēng)險預(yù)警信號的有（）o

A.銀行發(fā)行的股票價格異常下跌

B.市場上愿意提供融資的交易對手數(shù)量減少

C.銀行發(fā)行的可流通債券（包括次級債）的交易量顯著增加，且買賣

利差擴大

D.銀行評級下調(diào)

E.資產(chǎn)質(zhì)量惡化

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

銀行如果持續(xù)性忽視預(yù)警指標，并在預(yù)警信號產(chǎn)生期間不積極建立流

動性儲備，則容易成為觸發(fā)流動性危機的主要原因。流動性風(fēng)險預(yù)警

信號包括：①銀行收入下降；②資產(chǎn)質(zhì)量惡化，如不良資產(chǎn)的增加；

③銀行評級下調(diào)；④無保險的存款、批發(fā)融資或資產(chǎn)證券化的利差擴

大；⑤股價大幅下跌；⑥資產(chǎn)規(guī)模急速擴張或收購規(guī)模急劇增大；⑦

無法獲得市場借款。

.關(guān)于公司風(fēng)險暴露分類，下列說法錯誤的是（

55）0

A.中小企業(yè)風(fēng)險暴露是商業(yè)銀行對年銷售額（近3年銷售額的算術(shù)平

均值）不超過2億元人民幣的企業(yè)債務(wù)人的債權(quán)

B,對于專業(yè)貸款風(fēng)險暴露，債務(wù)人通常是一個專門為實物資產(chǎn)融資或

運作實物資產(chǎn)而設(shè)立的特殊目的實體

C.對于專業(yè)貸款風(fēng)險暴露，債務(wù)人基本沒有其他實質(zhì)性資產(chǎn)或業(yè)務(wù)，

除了從被融資資產(chǎn)中獲得的收入外，沒有獨立償還債務(wù)的能力

D.對于專業(yè)貸款風(fēng)險暴露，合同安排給予貸款銀行對融資形成的資產(chǎn)

及其所產(chǎn)生的收入有相當程度的控制權(quán)

【答案】：A

【解析】：

根據(jù)債務(wù)人類型及其風(fēng)險特征，公司風(fēng)險暴露細分為中小企業(yè)風(fēng)險暴

露、專業(yè)貸款風(fēng)險暴露和一般公司風(fēng)