企業(yè)治理與內(nèi)控制度

企業(yè)整治與內(nèi)掌控度第一章總則第一條目的和原則為確保企業(yè)的合法經(jīng)營、風(fēng)險管理和內(nèi)部掌控的有效運(yùn)作，訂立本規(guī)章制度。本規(guī)章制度遵從合規(guī)、公正、透亮、高效和可連續(xù)發(fā)展的原則。第二條適用范圍本規(guī)章制度適用于本企業(yè)全體員工、管理層和董事會。對外部供應(yīng)商、合作伙伴和相關(guān)利益相關(guān)方，本規(guī)章制度應(yīng)在必需時納入合同和協(xié)議中。第二章企業(yè)整治第三條組織結(jié)構(gòu)企業(yè)設(shè)立嚴(yán)格的組織結(jié)構(gòu)，確立明確的職責(zé)和權(quán)力調(diào)配。董事會是最高決策機(jī)構(gòu)，行使企業(yè)決策、監(jiān)督和決策報告職能。高級管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會的決策并管理日常業(yè)務(wù)。內(nèi)部審計(jì)部門獨(dú)立行使審計(jì)、監(jiān)督和咨詢職能。第四條企業(yè)整治標(biāo)準(zhǔn)董事會成員應(yīng)具備專業(yè)知識和經(jīng)驗(yàn)，獨(dú)立、公正、勤勉履職。要建立透亮的信息披露機(jī)制，確保內(nèi)外部信息公平、準(zhǔn)確及時披露。企業(yè)應(yīng)合規(guī)經(jīng)營，遵守相關(guān)法律、法規(guī)和道德規(guī)范。風(fēng)險管理和內(nèi)部掌控機(jī)制應(yīng)得到有效運(yùn)行和監(jiān)督，防備和掌控風(fēng)險。第五條決策程序企業(yè)決策應(yīng)符合法定程序和經(jīng)過合適的決策層批準(zhǔn)。決策應(yīng)基于充分的信息和合理的分析，確保決策合理和準(zhǔn)確。記錄和存檔決策過程和決策依據(jù)，以備查驗(yàn)。第六條薪酬和激勵機(jī)制薪酬制度要公平、合理、透亮，既符合員工價值貢獻(xiàn)，又與企業(yè)業(yè)績掛鉤。激勵機(jī)制要定期評估和調(diào)整，鼓舞員工樂觀自動、創(chuàng)新和團(tuán)隊(duì)合作。第三章內(nèi)掌控度第七條內(nèi)部掌控目標(biāo)實(shí)施有效的內(nèi)部掌控，確保企業(yè)資產(chǎn)保護(hù)、業(yè)務(wù)合規(guī)、財務(wù)信息準(zhǔn)確可靠。內(nèi)控目標(biāo)包含風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險管理、內(nèi)部審核和合規(guī)經(jīng)營。第八條內(nèi)部掌控框架建立內(nèi)控框架，包含風(fēng)險管理、掌控活動、信息與溝通、監(jiān)督和修正等要素。內(nèi)控框架要與企業(yè)戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)流程和組織結(jié)構(gòu)相適應(yīng)。第九條風(fēng)險管理風(fēng)險管理要從策略層面到操作層面全面掩蓋。確定風(fēng)險的識別、評估、掌控和監(jiān)控方法，并建立風(fēng)險清單和風(fēng)險等級評估。第十條掌控活動建立適應(yīng)企業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)的內(nèi)部掌控流程和程序。掌控活動包含授權(quán)審批、內(nèi)部審計(jì)、資產(chǎn)管理、財務(wù)管理和信息系統(tǒng)安全等方面。第十一條信息與溝通信息系統(tǒng)要能夠及時、準(zhǔn)確、完整地收集、處理和傳遞信息。內(nèi)部溝通渠道要暢通，確保信息溝通的及時性和準(zhǔn)確性。第十二條監(jiān)督與修正內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對整個內(nèi)掌控度的監(jiān)督和評價。在監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)問題時，要及時采取修正措施，確保內(nèi)掌控度的連續(xù)改進(jìn)。第四章執(zhí)法和監(jiān)督第十三條監(jiān)督機(jī)構(gòu)設(shè)立監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對企業(yè)整治和內(nèi)掌控度進(jìn)行監(jiān)督和檢查。員工有權(quán)向監(jiān)督機(jī)構(gòu)舉報涉及企業(yè)整治和內(nèi)控違規(guī)行為。第十四條懲罰與嘉獎針對違反企業(yè)整治和內(nèi)掌控度的行為，實(shí)施相應(yīng)的懲罰措施。對樂觀遵守企業(yè)整治和內(nèi)掌控度的員工，予以適當(dāng)?shù)募为労图睢５谑鍡l內(nèi)控審計(jì)內(nèi)審員應(yīng)負(fù)責(zé)對內(nèi)掌控度的審核和評估。內(nèi)審員應(yīng)具備專業(yè)知識和獨(dú)立、公正、勤勉履職的精神。第五章附則第十六條本規(guī)章制度的修改和解釋對本規(guī)章制度的修改和解釋，由董事會批準(zhǔn)。對本規(guī)章制度的解釋權(quán)歸企業(yè)管理負(fù)責(zé)人。第十七條生效日期本規(guī)章制度自公布之日起生效。舊規(guī)章制度與本規(guī)章制度相沖突的，以本規(guī)章制度為準(zhǔn)。第十八條其他本規(guī)章制度的具體實(shí)