費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)相關(guān)制度（范文格式7篇）

第費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)相關(guān)制度（范文格式7篇）制度指的是規(guī)定或操作方式，這些規(guī)定或操作方式調(diào)節(jié)著個(gè)人在社會(huì)中的行為模式，形成了特定的社會(huì)結(jié)構(gòu)。寫(xiě)好費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)相關(guān)制度是有技巧的，接下來(lái)給大家分享費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)相關(guān)制度，方便大家學(xué)習(xí)。

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)相關(guān)制度篇11、為保證全校教職員工因公出差的實(shí)際需要，進(jìn)一步規(guī)范差旅費(fèi)開(kāi)支的項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)，特制定本制度。

2、教職員工應(yīng)充分利用現(xiàn)代通訊網(wǎng)絡(luò)技術(shù)辦理外地公務(wù)，盡量控制公務(wù)出差，縮短出差時(shí)間，減少出差次數(shù)。確需因公務(wù)出差須經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)同意，報(bào)校長(zhǎng)批準(zhǔn)，否則，不報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。

3、出差人員的差旅費(fèi)，按“交通費(fèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，住宿費(fèi)限額憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)，伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)包干使用”的辦法報(bào)銷(xiāo)。

4、住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)辦法

①住宿費(fèi)限額控制標(biāo)準(zhǔn)：直轄市、省會(huì)城市80元/晚/人；地州市及外縣60元/晚/人。一人出差和因特殊情況需要突破標(biāo)準(zhǔn)的須經(jīng)校長(zhǎng)批準(zhǔn)，然后據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。

②出差住宿費(fèi)在規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)，實(shí)際住宿費(fèi)超過(guò)限額標(biāo)準(zhǔn)的部分自理，不予報(bào)銷(xiāo)。

③出差人員由接待單位免費(fèi)提供住宿或住在親友家的，不予報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)。

④學(xué)校委派外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)人員的住宿費(fèi)以學(xué)習(xí)、培訓(xùn)舉辦單位出示的發(fā)票為準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，但不得超出第4條第①款的規(guī)定，若舉辦單位免費(fèi)提供住宿的，按第4條③款執(zhí)行。

5、交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)辦法

①出差人員乘坐火車(chē)、汽車(chē)、輪船、飛機(jī)或其它交通工具(不含租用出租車(chē))的交通費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。出差人員未經(jīng)校長(zhǎng)批準(zhǔn)一律不得乘坐飛機(jī)、火車(chē)軟臥、輪船頭等艙，也不得租用出租車(chē)。

②出差期間市內(nèi)交通費(fèi)按直轄市、省會(huì)城市每人每天30元，地縣每人每天15元包干使用。

③到外地參加會(huì)議和被學(xué)校委派學(xué)習(xí)培訓(xùn)的人員在會(huì)期和學(xué)習(xí)培訓(xùn)期間不報(bào)市內(nèi)交通費(fèi)。

④自帶交通工具或由接待單位提供交通工具的出差人員不報(bào)市內(nèi)交通費(fèi)。

⑤乘坐火車(chē)的按實(shí)際乘坐火車(chē)硬臥座位票價(jià)(隨票加收的其他費(fèi)用不計(jì)入座位票價(jià)之內(nèi))的10%計(jì)發(fā)個(gè)人補(bǔ)助費(fèi)。乘坐硬座按票價(jià)(隨票加收的其他費(fèi)用不計(jì)入座位票價(jià)之內(nèi))的30%計(jì)發(fā)個(gè)人補(bǔ)助費(fèi)。

⑥經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)的，如遇航班打折，一律按打折后票價(jià)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。

6、出差人員的伙食費(fèi)補(bǔ)助辦法

①縣城外出差伙食補(bǔ)助(不分途中和住勤)每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：本省地州市及以下每天每人20元，省會(huì)每天每人30元，省外每天每人40元。

②經(jīng)學(xué)校研究，校長(zhǎng)同意參加各種短期學(xué)習(xí)的培訓(xùn)人員，不分區(qū)域，學(xué)習(xí)期間每人每天補(bǔ)助生活費(fèi)8元。

③小專業(yè)學(xué)生外出培訓(xùn)和學(xué)生實(shí)習(xí)就業(yè)的帶隊(duì)駐點(diǎn)教師，往返培訓(xùn)點(diǎn)和實(shí)習(xí)就業(yè)點(diǎn)的旅差費(fèi)按學(xué)校旅差費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，駐點(diǎn)期間的各種補(bǔ)助按每人每天100元包干。駐點(diǎn)住宿由學(xué)校與培訓(xùn)點(diǎn)和實(shí)習(xí)就業(yè)單位聯(lián)系解決。

7、出差人員通訊費(fèi)補(bǔ)助辦法

①本市內(nèi)出差不補(bǔ)通訊費(fèi)，本市外省內(nèi)出差每天補(bǔ)助15元，省外每天補(bǔ)助25元。

②參加各種短期學(xué)習(xí)和培訓(xùn)的人員，除補(bǔ)助往返學(xué)習(xí)和培訓(xùn)地點(diǎn)兩天的通訊費(fèi)外，學(xué)習(xí)期間不補(bǔ)通訊費(fèi)。

8、出差人員未按審批出差路線繞道出差的，其繞道期間多開(kāi)支的交通費(fèi)和住宿費(fèi)用由個(gè)人自理，且不發(fā)繞道期間的出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)和通訊補(bǔ)助費(fèi)。

9、出差人員出差期間因游覽或非工作需要參觀而開(kāi)支的一切費(fèi)用均由個(gè)人自理。

10、外出處理公務(wù)確需開(kāi)支公關(guān)費(fèi)用的，必須事前報(bào)校長(zhǎng)批準(zhǔn)，然后憑據(jù)在相關(guān)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)中報(bào)銷(xiāo)。

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)相關(guān)制度篇2一、凡經(jīng)幼兒園園務(wù)會(huì)討論決定，屬于幼兒園指派的教師外出學(xué)習(xí)所產(chǎn)生的會(huì)務(wù)費(fèi)、車(chē)旅費(fèi)等方能納入報(bào)銷(xiāo)范圍。

二、經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，對(duì)于超出學(xué)習(xí)范圍的教師個(gè)人活動(dòng)所產(chǎn)生的費(fèi)用由個(gè)人自行承擔(dān)。

三、教師公派外出學(xué)習(xí)的學(xué)習(xí)時(shí)間嚴(yán)格按照幼兒園規(guī)定執(zhí)行，超出允許的時(shí)間范圍而無(wú)正當(dāng)?shù)睦碛蓪凑湛记谥贫瓤郯l(fā)當(dāng)事人相應(yīng)的結(jié)構(gòu)工資。

四、幼兒園為公派教師外出學(xué)習(xí)報(bào)銷(xiāo)以下項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)：會(huì)務(wù)費(fèi)、經(jīng)幼兒園允許購(gòu)買(mǎi)的資料費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)、出發(fā)點(diǎn)至學(xué)習(xí)點(diǎn)之間乘坐火車(chē)、輪船、公共汽車(chē)等交通工具所產(chǎn)生的交通費(fèi)。教師游玩期間所產(chǎn)生的住宿費(fèi)、餐費(fèi)、交通費(fèi)、景點(diǎn)門(mén)票費(fèi)由單位報(bào)銷(xiāo)50﹪。

五、乘坐交通工具限制：乘坐火車(chē)只報(bào)銷(xiāo)硬臥及以下標(biāo)準(zhǔn)的火車(chē)票;乘坐輪船只報(bào)銷(xiāo)三等艙及以下標(biāo)準(zhǔn)的輪船票，乘坐其它交通工具的費(fèi)用視情況由園務(wù)會(huì)研究決定。

六、市區(qū)范圍內(nèi)舉辦的各類(lèi)研討會(huì)、培訓(xùn)及觀摩活動(dòng)幼兒園只報(bào)銷(xiāo)會(huì)務(wù)費(fèi)、資料費(fèi)、車(chē)費(fèi)，特殊情況所產(chǎn)生的費(fèi)用由園領(lǐng)導(dǎo)決定是否予以報(bào)銷(xiāo)。

七、公派外出學(xué)習(xí)的教師在經(jīng)費(fèi)使用上自覺(jué)堅(jiān)持厲行節(jié)約的原則。

八、外派學(xué)習(xí)的教師須遵守幼兒園的相關(guān)規(guī)定、園務(wù)會(huì)的相關(guān)規(guī)定和各種法律法規(guī)的規(guī)定，如因違反規(guī)定造成的經(jīng)濟(jì)損失幼兒園不予承擔(dān)，如外出學(xué)習(xí)的教師有違法、違紀(jì)行為，幼兒園將不予報(bào)銷(xiāo)任何費(fèi)用，同時(shí)將根據(jù)相關(guān)條例給予嚴(yán)厲的處罰。

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)相關(guān)制度篇3為了加強(qiáng)學(xué)校現(xiàn)金管理，明確使用范圍，結(jié)合實(shí)際制定本制度。

一、現(xiàn)金支出

1、學(xué)校的所有支出必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格審核，手續(xù)完備，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律；

2、原則上金額在1000元以上的，一律使用直接支付或銀行轉(zhuǎn)賬支票，有特殊情況領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后可支付現(xiàn)金；

二、報(bào)銷(xiāo)

1、現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)必須有符合國(guó)家財(cái)政、稅務(wù)部門(mén)規(guī)定和要求的發(fā)票，發(fā)票要按財(cái)務(wù)要求整齊有序附貼在報(bào)銷(xiāo)單后面；

2、現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)單大小寫(xiě)金額相符，人民幣大寫(xiě)金額第一個(gè)字要頂頭，不能留有空格，同時(shí)注明所附單據(jù)張數(shù)，所附單據(jù)合計(jì)金額必須與報(bào)銷(xiāo)金額一致，對(duì)于部分報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，報(bào)銷(xiāo)人要在單據(jù)顯著位置寫(xiě)明實(shí)際報(bào)銷(xiāo)數(shù)；

3、現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)經(jīng)經(jīng)辦人簽字→財(cái)務(wù)審核→分管領(lǐng)導(dǎo)簽字→領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可報(bào)銷(xiāo)；

4、報(bào)銷(xiāo)人要認(rèn)真如實(shí)填寫(xiě)現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)單，包括報(bào)銷(xiāo)事由，報(bào)銷(xiāo)單據(jù)張數(shù)，大小寫(xiě)金額，財(cái)務(wù)部門(mén)審核報(bào)銷(xiāo)是否真實(shí)，符合國(guó)家政策規(guī)定，有無(wú)單證錯(cuò)誤。

5、對(duì)違反規(guī)定用途和不符合開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo)。

附注：網(wǎng)購(gòu)發(fā)票（除網(wǎng)購(gòu)火車(chē)票）不能報(bào)銷(xiāo)；盡量不使用手工發(fā)票。

教師培訓(xùn)報(bào)銷(xiāo)注意事項(xiàng)

1、要開(kāi)培訓(xùn)費(fèi)票，不能開(kāi)會(huì)議費(fèi)票；

2、用公務(wù)卡消費(fèi)，用pos小票及發(fā)票報(bào)銷(xiāo)；

3、汽車(chē)加油費(fèi)及打的費(fèi)不能報(bào)銷(xiāo)；

4、要按文件規(guī)定的起止時(shí)間購(gòu)買(mǎi)車(chē)票。

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)相關(guān)制度篇4第一部分總則

第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條本制度適用公司全體員工。

第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《借款申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回10個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。

(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、備用金等，事情辦結(jié)后應(yīng)及時(shí)報(bào)帳。

(三)借款未還者原則上不得再次借款，年底未還且不能說(shuō)明原因的，將從工資中扣回。

第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程

第一條日常費(fèi)用主要包括：差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、維修費(fèi)、水電費(fèi)、低值易耗品及備品備件、資料費(fèi)等。

第二條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

（一）報(bào)銷(xiāo)人根據(jù)原始發(fā)票、出差申請(qǐng)等有關(guān)手續(xù)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由，按單據(jù)要求項(xiàng)目填寫(xiě)完整，財(cái)務(wù)依據(jù)審批完整的報(bào)銷(xiāo)憑單支付現(xiàn)金，如在財(cái)務(wù)有借款會(huì)計(jì)辦理銷(xiāo)賬手續(xù)。

(二)報(bào)銷(xiāo)人原則上必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(國(guó)家稅務(wù)局印制的發(fā)票),如有特殊情況需說(shuō)明原因，對(duì)于無(wú)法取得發(fā)票的單據(jù)必須由對(duì)方單位蓋章或簽字，報(bào)銷(xiāo)單上注明附件張數(shù)。

(三)審批流程：

主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)支付現(xiàn)金

第三條各費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

（一）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：

職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用

一般員工火車(chē)硬臥（長(zhǎng)途汽車(chē)）元/天元/天元/天

項(xiàng)目經(jīng)理火車(chē)硬臥（長(zhǎng)途汽車(chē)）元/天元/天元/天

總經(jīng)理及以上火車(chē)、飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)

差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：

（1）.住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

（3）.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

（4）.出差到公司施工現(xiàn)場(chǎng)或公司駐點(diǎn)（辦事處）的，公司不再補(bǔ)發(fā)住宿、伙食補(bǔ)助。

（二）、電話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

公司級(jí)領(lǐng)導(dǎo)每月每人元

工程項(xiàng)目主管每月元

電話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：

電話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供發(fā)票

（三）辦公用品、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度

管理規(guī)定:為有效利用辦公資源、倡導(dǎo)節(jié)約、合理控制辦公費(fèi)用，由各部門(mén)按需申請(qǐng)，公司辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)、領(lǐng)用、保管，此工作指定專人負(fù)責(zé)。物品購(gòu)回后執(zhí)行登記、領(lǐng)用制度。

（四）招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度

如因公司業(yè)務(wù)需要宴請(qǐng)客戶，經(jīng)辦人或部門(mén)主管必須事前爭(zhēng)得公司領(lǐng)導(dǎo)同意（或電話申請(qǐng)），取得同意后方可進(jìn)行。一般工作招待用餐原則上不超過(guò)每人50元的標(biāo)準(zhǔn)（含煙酒）。公司遇特殊業(yè)務(wù)、大額招待費(fèi)必須由公司領(lǐng)導(dǎo)出席（或授權(quán)他人），此類(lèi)招待費(fèi)可據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。

第四部分工地人材機(jī)支出及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)制度

（一）材料費(fèi)：材料費(fèi)是指在施工過(guò)程中直接發(fā)生的以及有助于構(gòu)成工程實(shí)體的材料，包括主材、預(yù)制構(gòu)件、施工設(shè)備、耗材等，2024元以上的材料需上報(bào)總經(jīng)理審批，月底根據(jù)實(shí)際消耗的材料據(jù)實(shí)支付。（二）人工費(fèi)：人工費(fèi)是指直接施工人員（不包括機(jī)械操作人員）的工資、獎(jiǎng)金。人工費(fèi)工資部分按施工人員的實(shí)際發(fā)生數(shù)支付。

（三）機(jī)械費(fèi)：每月底根據(jù)取得的機(jī)械修理費(fèi)、材料配件費(fèi)、燃料費(fèi)、機(jī)械臺(tái)班的使用費(fèi)等情況據(jù)實(shí)支付。外部施工機(jī)械，由項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)施工班組簽字的清單，編制“機(jī)械臺(tái)班單”轉(zhuǎn)給財(cái)務(wù)部入賬。

（四）公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備,動(dòng)力設(shè)備,工具儀器等由工程部歸口管理

固定資產(chǎn)：?jiǎn)挝粌r(jià)值在2024元以上，使用期限一年以上的設(shè)施、設(shè)備、機(jī)械、車(chē)輛、不動(dòng)產(chǎn)等。

（1）購(gòu)置固定資產(chǎn)，經(jīng)辦人或部門(mén)主管必須事前爭(zhēng)得公司領(lǐng)導(dǎo)同意（或電話申請(qǐng)），取得同意后方可進(jìn)行。

（2）資產(chǎn)購(gòu)回后，財(cái)務(wù)部憑購(gòu)物發(fā)票或財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，工程部門(mén)登記臺(tái)帳。

（3）資產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由工程部門(mén)辦理，送財(cái)務(wù)部備案。

（4）財(cái)產(chǎn)的清查、盤(pán)點(diǎn)。公司工程部門(mén)應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤(pán)點(diǎn)清查，財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤(pán)盈，盤(pán)虧和毀損的，均應(yīng)書(shū)面說(shuō)明虧損原因，對(duì)因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。

（5）凡已達(dá)到自然報(bào)廢條件或不能正常使用的固定資產(chǎn)，工程部門(mén)應(yīng)上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見(jiàn)。

（五）加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用的總額控制，嚴(yán)格制定各項(xiàng)費(fèi)用的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和審批權(quán)限，財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予報(bào)銷(xiāo)，對(duì)違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映。

第五部分附則

第一條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

第二條本制度自發(fā)布之日起生效。未盡事宜由公司另行文補(bǔ)充規(guī)定。

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)相關(guān)制度篇5一、現(xiàn)金的使用范圍

根據(jù)國(guó)家和學(xué)院計(jì)財(cái)處有關(guān)規(guī)定及后勤基建處的實(shí)際情況，現(xiàn)金的使用范圍為職工工資、津貼、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，日常500元以下的零星支出。

二、支票的使用范圍

除以上可使用現(xiàn)金的支出外，其他結(jié)算款項(xiàng)原則上應(yīng)使用轉(zhuǎn)帳支票支付。支出范圍在200元以上500元以下的款項(xiàng)，可以使用轉(zhuǎn)帳支票支付。支出在500元以上的款項(xiàng)，必須使用轉(zhuǎn)帳支票支付。

三、領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票的程序及使用要求

1、領(lǐng)用人須填寫(xiě)(借款單)，經(jīng)所在中心一支筆簽字同意后方可到財(cái)務(wù)領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票。

2、轉(zhuǎn)帳支票有效期為10天，支票領(lǐng)用后，必須在付款期限內(nèi)付款。轉(zhuǎn)帳支票付款并取得真實(shí)、合法的原始原始憑證后，應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)辦理報(bào)帳手續(xù)。

3、如將轉(zhuǎn)帳支票丟失，必須立即通知財(cái)務(wù)采取補(bǔ)救措施，如票款因支票丟失已從我財(cái)務(wù)帳戶轉(zhuǎn)出，一經(jīng)核實(shí)轉(zhuǎn)出金額將從領(lǐng)票人的工資中分期扣回。

4、轉(zhuǎn)帳支票簽發(fā)后，領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管，不得折疊、磨損。

四、日常支出的報(bào)銷(xiāo)

1、經(jīng)辦人必須取得真實(shí)合法、內(nèi)容完整的原始發(fā)票。發(fā)票必須是國(guó)家稅務(wù)局監(jiān)制印有“全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”，必須蓋有開(kāi)票單位的財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。

2、發(fā)票內(nèi)容必須齊全，包括：付款單位名稱(即“北京印刷學(xué)院”字樣，必須由收款單位填寫(xiě))、所購(gòu)商品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額(含大、小寫(xiě)金額)、填制日期、填制人姓名等等。上述內(nèi)容不全、涂改、挖補(bǔ)及發(fā)票的大、小寫(xiě)金額不相符等，會(huì)計(jì)人員有權(quán)予以退回，要求按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定，由收款單位進(jìn)行更正、補(bǔ)充或重新開(kāi)列。

3、購(gòu)置辦公用品、勞保用品及日常支出(修車(chē)配件、維修購(gòu)配件、材料)等物資，應(yīng)附收款單位開(kāi)列的詳細(xì)明細(xì)清單(清單所蓋印章必須與開(kāi)據(jù)發(fā)票一致)，作為原始發(fā)票的必需附件，否則不予報(bào)銷(xiāo)。

4、使用轉(zhuǎn)帳支票付款，應(yīng)在所取得發(fā)票的右上角填寫(xiě)支票號(hào)碼后四位，以便報(bào)帳核對(duì)。

5、經(jīng)辦人在原始發(fā)票背面簽名并注明所購(gòu)物資用品使用方向，經(jīng)單位財(cái)務(wù)“一支筆”審批簽字后方可報(bào)銷(xiāo)。

6、當(dāng)月發(fā)生的日常支出，材料款、修理費(fèi)、燃料費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、辦公費(fèi)、通訊費(fèi)、招待費(fèi)、餐費(fèi)、勞務(wù)用品、禮品、差旅費(fèi)等原則上應(yīng)于當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)。當(dāng)月因各種原因不能報(bào)銷(xiāo)的，上述費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)時(shí)間最多延長(zhǎng)到下月25日，否則不予報(bào)銷(xiāo)。

五、招待費(fèi)

1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)，實(shí)行一事一結(jié)制度。

2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般為每人每餐15-40元，特殊情況經(jīng)主管后勤院

長(zhǎng)批準(zhǔn)。

3、報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)應(yīng)完整填寫(xiě)《業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批表》。

4、各中心安排的院內(nèi)會(huì)議，報(bào)銷(xiāo)有關(guān)費(fèi)用時(shí)應(yīng)填寫(xiě)《會(huì)議費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》

經(jīng)辦人簽字，本單位“一支筆”審批后，由本單位預(yù)算經(jīng)費(fèi)支出。

5、禮品費(fèi)報(bào)銷(xiāo)必須有明細(xì)或清單，由經(jīng)辦人注明禮品用處，除單位“一支筆”簽字及主管財(cái)務(wù)處長(zhǎng)簽字外，還必須有主管后勤院長(zhǎng)簽字后方可報(bào)銷(xiāo)，列支本單位預(yù)算支出。

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)相關(guān)制度篇6為控制費(fèi)用，提高效率，規(guī)范出差人員的審批及報(bào)銷(xiāo)程序，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。

一、報(bào)銷(xiāo)范圍：

本細(xì)則適用于公司國(guó)內(nèi)出差的報(bào)銷(xiāo)及外地長(zhǎng)駐人員。

二、出差審批辦法：

1、出差申請(qǐng)程序：因工作需要出差，無(wú)論是否借款，出差前均應(yīng)填寫(xiě)“##有限責(zé)任公司出差申請(qǐng)單”(見(jiàn)附件),明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請(qǐng)單應(yīng)由部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門(mén)員工的，應(yīng)按部門(mén)分別填制出差申請(qǐng)單。未經(jīng)過(guò)審批的，不予借支和報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。出差申請(qǐng)單由財(cái)務(wù)部留存，并作為部門(mén)費(fèi)用考核依據(jù)。

如要借款，應(yīng)填寫(xiě)“領(lǐng)款單”，根據(jù)出差申請(qǐng)單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請(qǐng)單經(jīng)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)(5000元以上須經(jīng)財(cái)務(wù)副總)審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。

同時(shí)財(cái)務(wù)部實(shí)行“前帳不清、后帳不借”的原則。

2、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實(shí)填寫(xiě)“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”，并列明事由、時(shí)間、線路后交部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，再交財(cái)務(wù)部審核簽字，按《##費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序》予以報(bào)銷(xiāo)(領(lǐng)導(dǎo)班子成員出差費(fèi)用須經(jīng)董事長(zhǎng)審核簽字)。除按規(guī)定可報(bào)出租車(chē)費(fèi)的人員外的其他人員如要乘座出租車(chē)，應(yīng)事前向部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示同意，報(bào)帳時(shí)由董事長(zhǎng)簽字認(rèn)可。

3、住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：注：(1)住宿費(fèi)系指房間標(biāo)準(zhǔn)；

(2)因特殊情況超標(biāo)，經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)。

4、乘座工具標(biāo)

5、員工分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)：

第一類(lèi)：公司領(lǐng)導(dǎo)指公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員；

第二類(lèi)：中層干部及高級(jí)職稱人員；

第三類(lèi)：工作人員指公司除一、二、四類(lèi)之外的其他員工；

第四類(lèi)：安裝維修人員。

三、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)原則

(1)區(qū)內(nèi)出差(含龍寶、天城、五橋)不論時(shí)間長(zhǎng)短，均不發(fā)給出差補(bǔ)助費(fèi)。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補(bǔ)助費(fèi)，標(biāo)準(zhǔn)為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報(bào)銷(xiāo)的誤餐費(fèi)不得超過(guò)兩餐。

(2)住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)條件：按出差的實(shí)際天數(shù)憑正式發(fā)票計(jì)算報(bào)銷(xiāo)，實(shí)際住宿費(fèi)超過(guò)規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員處理不予報(bào)銷(xiāo)，低于限額的部分80%計(jì)算給個(gè)人，無(wú)住宿單據(jù)的一律按限額標(biāo)準(zhǔn)的70%計(jì)算給個(gè)人。

(3)以下人員不實(shí)行市內(nèi)交通費(fèi)包干辦法：

在外地參加各種訓(xùn)練班(含學(xué)習(xí))的人員；

自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員；

其他不宜實(shí)行本辦法的出差人員。

(4)出差乘坐火車(chē)、輪船，符合從晚上8點(diǎn)到次日晨7時(shí)之間，在車(chē)、船上過(guò)夜，或連續(xù)乘車(chē)、船超過(guò)12小時(shí)的可以購(gòu)買(mǎi)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買(mǎi)臥鋪票的，按本人實(shí)際乘坐火車(chē)的硬席座位票價(jià)的下列比例發(fā)給補(bǔ)貼：

A.慢車(chē)和直快列車(chē)按其硬席座位票價(jià)的60%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼；特快列車(chē)非空調(diào)車(chē)按其硬席座位票價(jià)的50%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼、空調(diào)車(chē)按其硬席座位票價(jià)的30%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼；

B.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實(shí)際乘坐艙位票價(jià)的一定比例計(jì)發(fā)補(bǔ)貼，其中四等艙位按票價(jià)的30%、五等臥按票價(jià)的40%、五等散按票價(jià)的60%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼。

(5)出差期間，若發(fā)生招待費(fèi)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)須單獨(dú)填報(bào)，要求寫(xiě)明發(fā)生費(fèi)用原因，被招待對(duì)象及其聯(lián)系電話和就餐金額。

(6)出差補(bǔ)助天數(shù)實(shí)行：按出差自然(以日歷為準(zhǔn))天數(shù)補(bǔ)助。

(7)各部門(mén)派往外地長(zhǎng)住人員,路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，到達(dá)駐地后按以下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干:

重慶、成都按實(shí)際天數(shù)每人每天35元包干；

武漢、無(wú)錫等地，按實(shí)際天數(shù)每人每天45元包干；

廣州(京、津、滬、穗)按實(shí)際天數(shù)每人每天50元包干。

(8)出差的行程路線須與出差申請(qǐng)單上標(biāo)明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車(chē)，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額，自行承擔(dān)，并扣減多行走天數(shù)已計(jì)列的伙食補(bǔ)助和發(fā)生的其它費(fèi)用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。

(9)出差人員一般不得乘坐飛機(jī)，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機(jī)，其乘坐往返機(jī)場(chǎng)的專線客車(chē)費(fèi)用可憑票報(bào)銷(xiāo)，不在市內(nèi)交通費(fèi)包干的范圍。

(10)出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會(huì)議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費(fèi)已包含學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)議費(fèi)用中的，憑會(huì)議證明和發(fā)票，在審核后按實(shí)報(bào)銷(xiāo)學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)務(wù)費(fèi)，不再另報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)的5倍罰款，給予其所在部門(mén)或分管領(lǐng)導(dǎo)2倍的罰款。

(11)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，給多派人出差的部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)處以多派人出差費(fèi)用的2倍罰款。

(12)出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報(bào)帳，需延期報(bào)銷(xiāo)的應(yīng)有書(shū)面申請(qǐng)并有部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。否則按應(yīng)報(bào)金額的10%進(jìn)行處罰，同時(shí)對(duì)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)罰款50元每次。

(13)出差人員隨車(chē)(包括因工作需要隨貨車(chē))乘坐到目的地，未發(fā)生車(chē)船票；除按規(guī)定報(bào)銷(xiāo)出差各項(xiàng)補(bǔ)貼外，可額外給予補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：重慶市范圍內(nèi)(除萬(wàn)州區(qū)、梁平、云陽(yáng)、開(kāi)縣、忠縣外不予補(bǔ)助)按一天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天；四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天；其它地區(qū)按三天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天。

(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，在深圳工作期間按正常上班計(jì)薪。

本規(guī)定從20_年7月1日起執(zhí)行。各子公司應(yīng)參照本制度，制定本公司差旅費(fèi)管理辦法，并報(bào)總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)相關(guān)制度篇71、目的

為加強(qiáng)內(nèi)部管理，進(jìn)一步規(guī)范公司的資金使用、款項(xiàng)支付和報(bào)銷(xiāo)審批程序，特制定本制度。

2、適用范圍

適用于公司各部門(mén)的付款、報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，包括材料款項(xiàng)支付、辦公費(fèi)用、員工費(fèi)用、車(chē)輛費(fèi)用、招待費(fèi)用、差旅費(fèi)用、固定資產(chǎn)和低值易耗品購(gòu)置費(fèi)用等。銷(xiāo)售員借款及報(bào)銷(xiāo)按《銷(xiāo)售管理制度》執(zhí)行。

3、報(bào)銷(xiāo)、付款審批權(quán)限規(guī)定

3.1費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、生產(chǎn)物資采購(gòu)款項(xiàng)支出審批人為公司總經(jīng)理；總經(jīng)理外出（出差）期間，可書(shū)面授權(quán)公司副總經(jīng)理代為審批。

3.2后勤及基建款項(xiàng)支出審批人為公司董事長(zhǎng)。

4、申請(qǐng)審批規(guī)定

4.2其他事項(xiàng)在費(fèi)用發(fā)生前，均須事先辦理申請(qǐng)備案或?qū)徟掷m(xù)。

4.3計(jì)劃外生產(chǎn)物資采購(gòu)由供應(yīng)科科長(zhǎng)、生產(chǎn)副總審核，總經(jīng)理審批。

4.4員工通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)名單及報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)按公司統(tǒng)一規(guī)定的文件執(zhí)行。

4.5員工培訓(xùn)發(fā)生費(fèi)用由行政辦提出預(yù)算申請(qǐng)，經(jīng)分管副總審核，總經(jīng)理審批。

4.6公司車(chē)輛發(fā)生費(fèi)用須事先到車(chē)隊(duì)長(zhǎng)處備案，具體按《公司車(chē)輛管理制度》執(zhí)行。

5、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理

5.1費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程

經(jīng)辦人持報(bào)銷(xiāo)單附單據(jù)→部門(mén)負(fù)責(zé)人、主管副總審核→總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)部支付

5.2費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

5.2.1費(fèi)用經(jīng)辦人應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后3個(gè)工作日辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生當(dāng)月辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，超過(guò)規(guī)定時(shí)間的原則上不予報(bào)銷(xiāo)。

5.2.2費(fèi)用經(jīng)辦人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，費(fèi)用歸類(lèi)明確、內(nèi)容填寫(xiě)齊全，報(bào)銷(xiāo)金額符合實(shí)際，所附單據(jù)、憑證必須真實(shí)、合法、完整，做到一事一報(bào)，按以上流程審批后提交財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。

5.2.3審核人必須對(duì)發(fā)生費(fèi)用的合理性、真實(shí)性簽署意見(jiàn)，承擔(dān)審核責(zé)任。

5.2.4財(cái)務(wù)部出納在支付資金前有權(quán)對(duì)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)合規(guī)、合法性做復(fù)核，復(fù)核內(nèi)容包括：

1)審核審批手續(xù)是否完整、規(guī)范；報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容、金額是否符合公司規(guī)定范圍；報(bào)銷(xiāo)憑證是否真實(shí)、合法、齊全；

2)發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完備，憑證缺失、填寫(xiě)錯(cuò)誤等應(yīng)退回并說(shuō)明原因，由經(jīng)辦人補(bǔ)辦后重新提交；

3)發(fā)現(xiàn)弄虛作假、浪費(fèi)超支報(bào)銷(xiāo)等違規(guī)現(xiàn)象有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)，并應(yīng)及時(shí)匯報(bào)主管部門(mén)調(diào)查處理。

5.2.5凡在財(cái)務(wù)部有預(yù)借款的員工，報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)先扣除借款，方可支付或返還現(xiàn)金。

5.2.6報(bào)銷(xiāo)單據(jù)和憑證由財(cái)務(wù)部入賬及妥善保管。

5.3堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，嚴(yán)禁假公濟(jì)私，虛報(bào)冒領(lǐng)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)并核實(shí)將嚴(yán)肅處理。

6、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理

6.1業(yè)務(wù)招待費(fèi)本著“自覺(jué)、必須、合理、節(jié)約”的原則，嚴(yán)格控制，據(jù)實(shí)列支。

6.2業(yè)務(wù)招待如在公司協(xié)議酒店/飯店，簽字掛賬人必須為公司有效的授權(quán)人，非授權(quán)人必須事先得到總經(jīng)理批準(zhǔn)。

6.3發(fā)生招待費(fèi)前由業(yè)務(wù)承辦接待部門(mén)填寫(xiě)《招待費(fèi)用申請(qǐng)單》，注明招待對(duì)象、事由、日期、地點(diǎn)；陪同人員等，并根據(jù)招待對(duì)象進(jìn)行費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)辦人簽名，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核同意報(bào)公司行政辦備案，發(fā)生除餐飲、住宿外的其他招待費(fèi)用均屬非常規(guī)招待費(fèi)用，還須事先報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

6.4嚴(yán)格控制陪餐人數(shù)，接待對(duì)象在10人以內(nèi)的，陪餐人數(shù)不得超過(guò)3人；超過(guò)10人的，不得超過(guò)接待對(duì)象人數(shù)的三分之一。

6.5簽單掛賬實(shí)行每月結(jié)算，由掛賬單位于次月初開(kāi)具發(fā)票并附明細(xì)，經(jīng)行政辦審核，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)結(jié)算；非掛賬現(xiàn)款報(bào)銷(xiāo)的按費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程辦理。

6.6遇突發(fā)或特殊情況來(lái)不及事先申請(qǐng)的開(kāi)支，必須于事后及時(shí)補(bǔ)辦申報(bào)手續(xù)，否則不予報(bào)銷(xiāo)。

6.7業(yè)務(wù)招待餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：原則上要求用工作餐，工作餐標(biāo)準(zhǔn)按被接待對(duì)象的級(jí)別安排：

6.7.1招待科級(jí)（經(jīng)理）以下級(jí)別人員，人均控制在70元以內(nèi)（包括陪同人員）；

6.7.2招待科級(jí)（經(jīng)理）及以上級(jí)別人員，人均控制在100元以內(nèi)（包括陪同人員）；

6.7.3公司副總以上領(lǐng)導(dǎo)出席或招待重要部門(mén)的主要領(lǐng)導(dǎo)，視重要程度，人均200元以內(nèi)（包括陪同人員），每次不超過(guò)2024元，特殊情況及特別消費(fèi)，須經(jīng)總經(jīng)理特批。

6.7.4涉外活動(dòng)招待的，必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，人均標(biāo)準(zhǔn)視具體情況而定。

6.7.5無(wú)正當(dāng)理由且無(wú)審批手續(xù)發(fā)生費(fèi)用超支，一律由簽單人（報(bào)賬人）承擔(dān)。

6.8招待物品的采購(gòu)與領(lǐng)用

6.8.1業(yè)務(wù)接待過(guò)程中贈(zèng)送禮品(金)、煙酒、食品等一律事先報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，按批準(zhǔn)的額度標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)支，按程序?qū)徟鷪?bào)銷(xiāo)。

6.8.2常規(guī)招待物品（茶葉、水果等）由行政辦統(tǒng)一采購(gòu)，并由專人進(jìn)行物品與臺(tái)賬管理，憑采購(gòu)發(fā)票按程序?qū)徟髨?bào)銷(xiāo)；由具體業(yè)務(wù)承辦接待部門(mén)經(jīng)辦人簽字領(lǐng)取。

6.8.3財(cái)務(wù)部按公司結(jié)算政策列入簽單人（部門(mén)）的費(fèi)用支出。

7、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理

7.1員工出差依下列程序辦理

7.1.1出差前應(yīng)填具《出差申請(qǐng)單》。出差期限由派遣部門(mén)負(fù)責(zé)人視情況需要，事先予以核定，并以核準(zhǔn)權(quán)限呈報(bào)核準(zhǔn)。

7.1.2出差人可憑核準(zhǔn)的《出差申請(qǐng)單》向財(cái)務(wù)部借支相應(yīng)數(shù)額的旅差費(fèi)，并于出差回來(lái)后3個(gè)工作日內(nèi)且不超過(guò)當(dāng)月填具《出差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》結(jié)報(bào)旅差費(fèi)用，未于規(guī)定期限內(nèi)結(jié)報(bào)，財(cái)務(wù)部應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回。

7.1.3售后服務(wù)人員差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程：

經(jīng)辦人持報(bào)銷(xiāo)單→用戶服務(wù)科主管審核→銷(xiāo)售管理中心主任審核→財(cái)務(wù)部支付

7.1.4其他人員差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)按5.1規(guī)定流程辦理。

7.2出差的核準(zhǔn)權(quán)限規(guī)定

7.2.1員工出差期限由直屬主管核定，上報(bào)部長(zhǎng)核準(zhǔn)。

7.2.2部長(zhǎng)以上人員出差，由總經(jīng)理或總經(jīng)理委托的副總經(jīng)理核準(zhǔn)。

7.3出差行程視為工作時(shí)間，不得報(bào)支加班費(fèi)。

7.4出差期間除因病或遭意外災(zāi)害或因?qū)嶋H需要由直屬主管指示延時(shí)外，不得因私事或借故延長(zhǎng)差期，否則除不予報(bào)銷(xiāo)旅差費(fèi)外，還將視情節(jié)輕重給予處罰。

7.5出差費(fèi)用分為交通費(fèi)、住宿費(fèi)、誤餐補(bǔ)助費(fèi)及其它費(fèi)用（因公需要的郵電費(fèi)等），其給付標(biāo)準(zhǔn)如下：

7.5.1交通費(fèi)

1)交通費(fèi)以單據(jù)認(rèn)定，無(wú)單據(jù)者，費(fèi)用自理。使用公司交通工具者不支付交通費(fèi)。

2)出差人員乘坐火車(chē)，從晚上8時(shí)至次日晨7時(shí)之間，在車(chē)上過(guò)夜6小時(shí)以上可購(gòu)（硬）臥鋪車(chē)票，如購(gòu)坐位車(chē)票，可補(bǔ)貼火車(chē)（硬）臥鋪票差價(jià)。

3)市內(nèi)交通費(fèi)，按實(shí)結(jié)報(bào)。

4)出差在外，事先未經(jīng)允許，不得乘坐飛機(jī)（不高于硬臥票價(jià)除外）、火車(chē)軟臥，輪船頭等艙，如遇特殊情況可自行處理，但在報(bào)賬時(shí)應(yīng)由部門(mén)詳細(xì)審核。

5)員工乘出差之便，事先經(jīng)主管批準(zhǔn)就近探親辦事的，其繞道車(chē)、船費(fèi)，超支部分個(gè)人自理；如果繞道車(chē)、船費(fèi)少于直線單程車(chē)、船費(fèi)，憑車(chē)、船票按實(shí)支報(bào)，但不得享受在繞道和探親辦事期間的出差補(bǔ)貼及住宿、交通等費(fèi)用。

7.5.2住宿費(fèi)

1)住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提供住宿費(fèi)憑證。副部長(zhǎng)以上干部及工程師或本公司工作8年以上的技術(shù)人員出差，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為300元。專業(yè)技術(shù)人員現(xiàn)場(chǎng)維修調(diào)試，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為200元；出差地點(diǎn)為北京、上海、廣州、深圳，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)可以適當(dāng)放寬。

2)如兩人以上同行，同性員工應(yīng)兩人同住一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間且不享受節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)，副總以上級(jí)別除外。

3)實(shí)際住宿費(fèi)比標(biāo)準(zhǔn)節(jié)約部分獎(jiǎng)勵(lì)個(gè)人，超過(guò)部分自理50%。

4)晚上乘坐臥鋪車(chē)者，不再報(bào)支住宿費(fèi)。

7.5.3誤餐補(bǔ)助費(fèi)

1)出差富陽(yáng)主城區(qū)以外、富陽(yáng)市境內(nèi)半天以上的，按15元補(bǔ)助。

2)出差至杭州及杭州市郊地區(qū)一天補(bǔ)助30元。半天內(nèi)不支付誤餐補(bǔ)助費(fèi)。

3)出差至省外及省內(nèi)除上述1、2條規(guī)定以外地區(qū)，每天補(bǔ)助100元，但晚上20：00前回到富陽(yáng)的補(bǔ)助50元。

4)享受誤餐補(bǔ)助費(fèi)，不得再報(bào)銷(xiāo)餐費(fèi)。

7.5.4其它費(fèi)用處理

經(jīng)公司主管批準(zhǔn)出差如培訓(xùn)、會(huì)議，由對(duì)方單位提供餐飲住宿等無(wú)需個(gè)人承擔(dān)費(fèi)用的不得報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)用及誤餐補(bǔ)助費(fèi)。

8、現(xiàn)金借支管理規(guī)定

8.1公司現(xiàn)金借支審批流程：

經(jīng)辦人填寫(xiě)借款單→部門(mén)負(fù)責(zé)人審核→總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批→財(cái)務(wù)部支付

8.2借支金額在1萬(wàn)元（含）以下，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理審批；借支金額在1萬(wàn)元以上，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，董事長(zhǎng)審批。

8.3管理要求：

8.3.1財(cái)務(wù)部審核、跟進(jìn)借款情況，一般情況下保證做到一月一結(jié)，員工因公現(xiàn)金借支，處理完業(yè)務(wù)后一月內(nèi)，必須到財(cái)務(wù)部辦理銷(xiāo)賬手續(xù)；