公司財務(wù)費用報銷制度

第第頁公司財務(wù)費用報銷制度公司財務(wù)費用報銷制度為了加強(qiáng)公司財務(wù)管理的工作，完善公司的報銷程序及規(guī)定，合理掌控公司經(jīng)營費用，依據(jù)國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)的規(guī)定及公司對財務(wù)規(guī)章制度的要求，結(jié)合本公司的實際經(jīng)營情況訂立本制度。1、總則第一條費用審批及報銷流程。各項費用開支，必需經(jīng)部門經(jīng)理以上人員和財務(wù)審核后，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，并按以下實在各項費用的報銷流程辦理：總經(jīng)理簽字財務(wù)預(yù)審財務(wù)部經(jīng)理簽字系統(tǒng)負(fù)責(zé)人簽字部門負(fù)責(zé)人簽字YES粘貼相應(yīng)票據(jù)未通過第二條費用的報銷期限。現(xiàn)金日常費用報銷（用于零星購物或支出零星費用）：每周四前由各部門、各分公司交由財務(wù)部門審核，每周四總經(jīng)理審批辦理報銷手續(xù)，其余時間不予報銷。差旅費報銷：全部人員的差旅費報銷必需填制統(tǒng)一的“差旅費報銷單”。公司員工出差回來后一周內(nèi)報銷，外地人員于每月5日前連同上月報銷票據(jù)（以開票日期為準(zhǔn)，日期范圍為上月1日至月末）交回總部核銷。每次核銷都必需附“差旅費報銷單”以及“出差申請報告”,每周只允許報銷一次（除特殊情況外），差旅費用報銷不得跨月；未能定時將報銷票據(jù)交回總部，則報銷費用累計到下月,并接受當(dāng)月的費用指標(biāo)考核,若超出當(dāng)月二十日上交，則不予報銷。第三條通信補(bǔ)助、市內(nèi)交通費報銷實行實報實銷及限額報銷制。依照級別規(guī)定的限額報銷，不足限額的依照實際發(fā)生費用報銷。第四條原始憑證有效性的規(guī)定：（1）經(jīng)辦人員在費用支出時，應(yīng)取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報銷：稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；財政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；（2）經(jīng)辦人員取得的合法憑證時，應(yīng)按要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷。（3）經(jīng)辦人取得報銷憑證時，憑證內(nèi)容應(yīng)填寫完整；留宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)，否則不予報銷（除特殊情況外）。（4）經(jīng)辦人報銷支出費用時，報銷內(nèi)容應(yīng)符合報銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。第五條本制度適用對象為公司全體人員。2、各項費用的報銷制度2.1借款報銷及審批制度第六條公司員工因公出差借款或報銷，應(yīng)據(jù)實認(rèn)真填寫借款單，由各部門經(jīng)理審簽，總經(jīng)理確認(rèn)以后，報公司財務(wù)部門審核。借款清帳聯(lián)在報銷完畢后退還給借款人。第七條員工出差預(yù)借差旅費應(yīng)填寫“借款單”，并注明借款事由，按規(guī)定程序?qū)徟?，到財?wù)部門預(yù)借差旅費。第八條借款人須在公務(wù)完畢后7個工作日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清借款，前款不清后款不予辦理借款手續(xù)。每年12月31日前，除12月下旬借支的款項外其余全部個人借支的備用金都必需結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。2.2公司內(nèi)部采購報銷制度第九條各部門、各分公司應(yīng)當(dāng)對生產(chǎn)需要的物資定期編寫采購計劃，交由該系統(tǒng)負(fù)責(zé)人組織采購。采購發(fā)生的費用依照正式發(fā)票上顯示的金額實報實銷。第十條各部門、各分公司對于生產(chǎn)急需的物資，由各分公司負(fù)責(zé)人向公司料子部門供應(yīng)物資需求申請函，由系統(tǒng)負(fù)責(zé)人依據(jù)公司倉庫內(nèi)相關(guān)物資的儲備情況決議，待各分公司返還收到物資的回執(zhí)單后，由料子部門相關(guān)負(fù)責(zé)人持申請函、回執(zhí)單及相關(guān)費用的正式發(fā)票依據(jù)報銷的程序進(jìn)行報銷。第十一條采取預(yù)付款方式的采購物資，由采購人員憑《采購合同》或供應(yīng)商供應(yīng)的報價單，填寫《借款單》，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理預(yù)付款手續(xù)。第十二條采購人員在報銷時，需由主管部門經(jīng)理審核，經(jīng)手人將手續(xù)齊全的“報銷單”及物資入庫單交財務(wù)部主管會計審核并進(jìn)行賬務(wù)處理，沖銷預(yù)付款項，并開具收據(jù)。第十三條采取除預(yù)付款方式之外的方式付款的采購物資，在采購物資到廠入庫后，由采購人員憑《采購合同》或供應(yīng)商報價單、《物資入庫驗收單》以及購貨發(fā)票，交由財務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理報銷付款手續(xù)。第十四條同城采購要求采購人員自借款日起十個工作日內(nèi)報銷；異地采購要求自借款日起十五個工作日內(nèi)報銷。第十五條采購發(fā)生的運費，由經(jīng)手人填寫報銷單，部門經(jīng)理審核，財務(wù)部門主管會計審核后，實報實銷。2.3員工出差費用報銷制度第十六條本制度所指出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)。出差員工依據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的留宿補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼；在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享受出差補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。第十七條員工出差分為“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天往還的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。第十八條公司各部門應(yīng)嚴(yán)格掌控出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向上一級主管負(fù)責(zé)人報告，對因公出差人員，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報銷出差費用。第十九條公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報批手續(xù)，而且必需填寫《出差審批表》（見附件一），未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費均由其本人自行承當(dāng)，公司不予報銷。第二十條員工出差地方分為Ⅰ類地區(qū)、Ⅱ類地區(qū)，其中Ⅰ類地區(qū)包含經(jīng)濟(jì)特區(qū)、北京、上海、天津、南京、廣州及其他省會城市；Ⅱ類地區(qū)是除Ⅰ類地區(qū)以外的城市。第二十一條員工出差乘坐交通工具時，公司總經(jīng)理及常務(wù)副總經(jīng)理可以乘坐飛機(jī)、軟臥；部門經(jīng)理級別可以乘坐軟臥、硬臥，如有特殊情況必需乘坐飛機(jī)時必需由總經(jīng)理審批；一般員工出差可以乘坐硬臥、硬座，如必需乘坐飛機(jī)時需要有部門主管及總經(jīng)理審批。第二十二條總經(jīng)理及常務(wù)副總經(jīng)理的出差費用實行實報實銷制度，其他員工的出差補(bǔ)貼實行全額包干制，實在包干標(biāo)準(zhǔn)見下表（元/日）：管理人員的出差補(bǔ)貼：地區(qū)類別補(bǔ)貼名稱Ⅰ類地區(qū)Ⅱ類地區(qū)留宿標(biāo)準(zhǔn)220元/天160元/天其他補(bǔ)貼（含出差本地交通、餐費及本市往還機(jī)場、車站交通等）100元/天100元/天合計320元/天260元/天操作層員工的出差補(bǔ)貼地區(qū)類別補(bǔ)貼名稱Ⅰ類地區(qū)Ⅱ類地區(qū)留宿標(biāo)準(zhǔn)50元/天40元/天餐費補(bǔ)貼18元/天18元/天合計68元/天58元/天第二十三條操作層員工與管理層員工一起出差時，由帶班管理人員掌控各項開銷，不得超出依照人員的出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，費用報銷時憑發(fā)票報銷。第二十四條報銷憑據(jù)必需是出差地實際發(fā)生的票據(jù)，費用包干部分憑發(fā)票報銷（發(fā)票金額大于費用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報銷，發(fā)票金額小于費用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實際金額報銷）。第二十五條出差天數(shù)以離京之日（含）起至回京之日（含）止；留宿補(bǔ)貼按實際留宿天數(shù)計算。第二十六條司機(jī)帶車出差且當(dāng)天不能返回的，實行每天留宿、生活補(bǔ)貼包干，不享受交通補(bǔ)貼，標(biāo)準(zhǔn)參見操作層員工的出差補(bǔ)貼。2.4員工探親費用報銷制度第二十七條職工依照規(guī)定探親，一律憑辦公室批準(zhǔn)的探親申請表（見附件二）。探親結(jié)束后，可以于探親假休完回公司報到的五日之內(nèi)，到人事部相關(guān)負(fù)責(zé)人處填寫《探親報銷單》，人事專員、財務(wù)會計審批后可以實報實銷。第二十八條探親路途交通工具的乘坐標(biāo)準(zhǔn)，請參考第二十條相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.5員工本市交通費用報銷制度第二十九條凡市內(nèi)辦理公務(wù)的業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下人員，特殊情況下需要乘坐出租車的，事先必需取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn)，實行實報實銷。第三十條全部因公報銷出租車費用的員工，必需在出租車票后面注明往還地方及用車事由。第三十一條員工需要坐公交車上下班的，需向部門經(jīng)理說明情況，部門經(jīng)理確定報銷限額，并上報總經(jīng)辦批準(zhǔn)以后，予以定期報銷。2.6員工通信費用報銷制度第三十二條因公發(fā)生的通信費用的報銷實行限額實報實銷制度。公司領(lǐng)導(dǎo)的通信費用實行實報實銷制；部門經(jīng)理通信費用最高限額是每個月600元；分公司經(jīng)理及區(qū)域公司經(jīng)理通信費最高限額是每個月1000元；其它管理人員的報銷標(biāo)準(zhǔn)由部門或分公司經(jīng)理依據(jù)員工工作的實際需要確定，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，報總經(jīng)辦備檔留存實施。假如因公超出最高限額的報銷，需要寫出書面報告，交由總經(jīng)理審批。第三十三條報銷人員在實際報銷時，需要向財務(wù)部提交正規(guī)的通信費繳費發(fā)票。第三十四條各部門要嚴(yán)格掌控辦公室電話的使用情況，員工除了因公業(yè)務(wù)需要之外，不得使用公司電話另作他用。2.7公司業(yè)務(wù)接待費用報銷制度第三十五條各部門人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請的，須事先取得部門經(jīng)理、系統(tǒng)負(fù)責(zé)人同意，否則不予報銷。部門需布置接待工作餐的，須經(jīng)部門經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)，記入部門接待費。第三十六條各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前電話請示部門經(jīng)理同意，限額接待。第三十七條接待費發(fā)票日期欄必需填寫清楚并說明接待事由。2.8其他福利費用報銷制度第三十八條公司從外地招聘的應(yīng)屆高校生，自到公司報道之日起，5日內(nèi)憑有效票據(jù)報銷路費及行李托運費。路費報銷參考普通員工出差的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三十九條其他衛(wèi)生費、住房費等福利費用的報銷參照中建一局集團(tuán)建設(shè)發(fā)展有限公司的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3、附則第四十條本方法中未做出規(guī)定的，依照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。第四十一條本方法由財務(wù)部及總經(jīng)理辦公室訂立并負(fù)責(zé)解釋。第四十二條本方法自20**年9月1日起執(zhí)行。篇2:移動通訊費用報銷規(guī)定移動通訊費用報銷規(guī)定1.目的本著厲行節(jié)省、提高工作效率并結(jié)合公司經(jīng)營發(fā)展情況同時為了規(guī)范費用報銷標(biāo)準(zhǔn)，特訂立移動話費報銷規(guī)定。2.范圍適用于各部門人員移動話費報銷的掌控和管理。3.職責(zé)3.1財務(wù)部負(fù)責(zé)對移動話費報銷進(jìn)行全面管理。3.2各部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行實在管理。4.管理要求4.1總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理實報實銷；4.2各部門部長每月按200元標(biāo)準(zhǔn)核報，票面金額不足的以票面金額為準(zhǔn)；4.3各部門副部長、采購主管每月按150元以內(nèi)據(jù)實核報；4.4各部門主管每月按100元以內(nèi)據(jù)實核報；4.5各部門項目經(jīng)理每月按80元以內(nèi)據(jù)實核報，4.6自辦已立項的展會在運作期間項目負(fù)責(zé)人實報實銷，費用核入自辦展本錢；4.7以上報銷需憑通訊公司出具的正規(guī)發(fā)票在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實核報。5.附則5.1本規(guī)定由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。5.2本規(guī)定在下發(fā)之日起執(zhí)行。4.11、業(yè)務(wù)接待及的士費用報銷管理的規(guī)定1、凡因業(yè)務(wù)需要接待客人，要事先填寫宴請申請單，經(jīng)部門部長及分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，上報董事長（總經(jīng)理）批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。接待時部門原則上需兩人參加，否則視為私事宴請，財務(wù)不予報銷。2、公司員工外出做事原則上不得打的，如因特殊情況，需打的外出做事的，必需事先向部門部長申報，報銷時在車票后面注明用車原因、起止點及應(yīng)報金額，市內(nèi)（非出差）的士票必需在做事日起當(dāng)月內(nèi)報銷，否則視為私事用車，不予報銷。3、員工確因工作需要，晚間加班至9：00以后的，經(jīng)部門經(jīng)理審核考勤后，予以報銷打的費。4、各部門在審核接待及的士費報銷時要嚴(yán)格掌控，凡發(fā)現(xiàn)有違規(guī)者，視輕重分別處以細(xì)小過失、一般過失、嚴(yán)重過失懲罰。附件：安徽美展國際會展管理有限公司宴請申請單*年*月*日申請部門申請人：部長簽字用餐事由宴請單位領(lǐng)隊姓名職務(wù)宴請人數(shù)陪餐人員用餐地方用餐標(biāo)準(zhǔn)總經(jīng)理批示分管副總審批篇3:餐飲業(yè)費用支出報銷制度餐飲業(yè)費用支出報銷制度1、酒店費用支出實行總經(jīng)理“一支筆”審批制度。2、強(qiáng)對費用的管理的掌控，酒店各部門應(yīng)在每一經(jīng)營期間開始之前，先做出預(yù)算，報總經(jīng)理審批。3、各部門費用發(fā)生時，先由經(jīng)手人填寫經(jīng)費報銷單，并將原始票據(jù)及費用明細(xì)單粘貼于后面。報銷單內(nèi)容要填寫完整、準(zhǔn)確、大小寫金額必需全都，不得涂改。4、對預(yù)算內(nèi)的費用開支，經(jīng)手人填單后，經(jīng)部門主管（主管經(jīng)理）簽批，由財務(wù)審核、總經(jīng)理簽字后方可開支報帳，對預(yù)算處的費用開支，經(jīng)主管經(jīng)理簽批后，