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文檔簡介
旅行社財務管理制度旅行社財務管理制度一、對財務人員的要求1、所有參與財務管理的人員要有高度責任心 , 工作認真負責,按章辦事。2、總經(jīng)理審批一定要嚴格控制在年度預算范圍內(nèi),如果因特殊情況超出必須經(jīng)總經(jīng)理同意方可執(zhí)行。主管會計要及時做好各項報表和帳目,現(xiàn)金會計每周六要及時準確地把收支情況報給主管會計,并要謹慎審核各項開支實行錢帳分開。、現(xiàn)金會計和主管會計一定要配合好,把所有帳目要每月一結(jié),每月一公布,做到帳款相符,不得拖延。、任何人不得擅自挪用公款,不得損公肥私,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)處以1000元—10000元的罰款。二、辦公室開支審批1、所有辦公室開支要先做出預算, 報經(jīng)總經(jīng)理簽字批復后憑借條從現(xiàn)金會計處借款,憑發(fā)票報銷。無批條擅自開支的不予報銷,由個人自理。如總經(jīng)理不在單位時,必須經(jīng)電話征求同意后方可執(zhí)行。、辦公開支5000元以上必須經(jīng)總經(jīng)理簽字同意,若時間緊急且有人外出必須電話征求同意后方可執(zhí);500元以下(含500元)由總經(jīng)理簽字。、各位員工的開支要及時報給總經(jīng)理簽字后到財務處報帳。、所有報銷單具一律粘好,干凈、利落、美觀。三、團隊帳目審批、所有團隊、散客一經(jīng)簽定合同,應及時把所收團款交到財務部,不得個人保留團款,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)處以100元---1000元的罰款。、原則上團款??顚S?,導游外出帶團需從財務部借款時,現(xiàn)金會計必須查看該團團款回收情況,以計調(diào)部出具的預算單上所需金額為準借出費用。如需墊款必須經(jīng)總經(jīng)理同意簽字,以保持公司正常的現(xiàn)金流量。3、所有團隊的支出一律由計調(diào)部出具團隊預算單,并簽字后報給財務部,財務部要嚴格審核各項開支是否在預算內(nèi),各種票據(jù)數(shù)字是否吻合且有效后,方可予以報賬。4、所有團隊團款出團前付 80%,余款在團隊返回后三日之內(nèi)必須全部結(jié)清,出現(xiàn)呆帳、壞帳追究責任,誰造成的損失誰負責;散客出團前必須全部交清費用,否則不予發(fā)團,特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準后方可。、所有團隊在報帳時必須有合同、計調(diào)部預算單、行程、報銷清單、意見反饋表、導游日志,缺一不可,否則不給予報帳。并裝訂成冊。四、業(yè)務經(jīng)費開支審批、公司所有因業(yè)務需要的開支必須事先征求業(yè)務副總同意后方可支付,否則公司不予報銷。、業(yè)務副總審批時必須嚴格把關,根據(jù)團隊競爭情況靈活把握,節(jié)約一切不必要開支,把業(yè)務經(jīng)費控制在年初預算內(nèi),單團經(jīng)費原則上不超過該團毛利潤的10%,并且單團單列。
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