銀行代理中央財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)操作規(guī)程

XXXX銀行代理中央財(cái)政

授權(quán)支付業(yè)務(wù)操作規(guī)程

目錄

第一章賬戶開立、變更及撤銷

第二章系統(tǒng)開通

第三章業(yè)務(wù)辦理

第四章資金清算

第五章報(bào)表與信息核對(duì)

第六章附則

第一章賬戶開立、變更及撤銷

第一條預(yù)算單位零余額賬戶開立流程

（-）預(yù)配賬號(hào)

1.流程概述

預(yù)算單位選擇經(jīng)辦行后經(jīng)由一級(jí)預(yù)算單位匯總上報(bào)財(cái)政部，

財(cái)政部向總行下達(dá)《中央基層預(yù)算單位零余額賬戶預(yù)配賬號(hào)通

知》，總行采用電子郵件方式通過一級(jí)分行將通知及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)到經(jīng)

辦行，經(jīng)辦行收到通知后2個(gè)工作日內(nèi)為預(yù)算單位預(yù)配置賬號(hào),

填制《中央財(cái)政授權(quán)支付預(yù)算單位開戶建議書》（附件1）,將

所配賬號(hào)經(jīng)一級(jí)分行匯總后上報(bào)總行，總行匯總后上報(bào)財(cái)政部。

2.柜面操作

柜員從員工渠道整合平臺(tái)進(jìn)入業(yè)務(wù)核心系統(tǒng)為客戶預(yù)設(shè)賬

號(hào)。

（二）賬戶開立

1.流程概述

財(cái)政部審核后向總行下達(dá)《關(guān)于XX新增改革基層預(yù)算單位

零余額賬戶開設(shè)情況的函》，總行按照開戶文件要求，通過新一

代代理財(cái)政集中收付組件中央財(cái)政業(yè)務(wù)子系統(tǒng)授權(quán)支付業(yè)務(wù)功

能模塊（以下簡(jiǎn)稱授權(quán)支付業(yè)務(wù)功能模塊）進(jìn)行預(yù)算單位信息維

護(hù)，經(jīng)辦行接到開戶文件后，通知預(yù)算單位辦理賬戶開戶，并按

當(dāng)?shù)厝嗣胥y行相關(guān)規(guī)定及時(shí)辦理零余額賬戶核準(zhǔn)手續(xù)。

2.柜面操作

柜員接收并審核財(cái)政部同意開戶的批準(zhǔn)文件《關(guān)于XX新增

改革基層預(yù)算單位零余額賬戶開設(shè)情況的函》及《銀行賬戶管理

辦法》中規(guī)定的證明文件。審核無誤后比照日常開戶流程為預(yù)算

單位辦理正式開戶手續(xù)，并按規(guī)定報(bào)人民銀行核準(zhǔn)。

3.相關(guān)事項(xiàng)

中央預(yù)算單位零余額賬戶的性質(zhì)既可以開立基本存款賬戶，

也可以開立為專用存款賬戶，具體的賬戶性質(zhì)根據(jù)財(cái)政部開戶批

復(fù)文件確定。

中央預(yù)算單位零余額賬戶開戶時(shí)，需將賬戶計(jì)息標(biāo)志標(biāo)記為

"不計(jì)息〃，將對(duì)公賬戶管理費(fèi)收取標(biāo)志標(biāo)記為"免收〃。

中央財(cái)政預(yù)算單位零余額賬戶暫不得辦理結(jié)算通業(yè)務(wù)。

代理中央財(cái)政授權(quán)支付預(yù)算單位零余額賬戶屬于國(guó)庫(kù)單一

賬戶管理體系中的銀行賬戶，根據(jù)與財(cái)政部簽訂的代理協(xié)議，各

行不得向預(yù)算單位收取支票手續(xù)費(fèi)、通存通兌費(fèi)、對(duì)公人民幣轉(zhuǎn)

賬匯款費(fèi)，待由總行與財(cái)政部年末統(tǒng)一結(jié)算；其他政府指導(dǎo)價(jià)格

的產(chǎn)品服務(wù)，由經(jīng)辦行根據(jù)本行業(yè)務(wù)開展實(shí)際情況向預(yù)算單位收

??；根據(jù)我行對(duì)財(cái)政部的服務(wù)承諾，各行暫免收總行服務(wù)價(jià)格表

中市場(chǎng)調(diào)節(jié)價(jià)相關(guān)收費(fèi)。

代理中央財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)所涉及的代理手續(xù)費(fèi)、結(jié)算匯劃

費(fèi)和墊付資金利息由總行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部統(tǒng)一向財(cái)政部收取。總行根

據(jù)與財(cái)政部簽訂的委托代理協(xié)議中確定的手續(xù)費(fèi)計(jì)付標(biāo)準(zhǔn)，綜合

考慮各一級(jí)分行的年代理業(yè)務(wù)量以及服務(wù)情況，分配至各分行。

一級(jí)分行再根據(jù)各經(jīng)辦行年代理業(yè)務(wù)量以及服務(wù)情況及時(shí)進(jìn)行

分配。

代理中央財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入應(yīng)計(jì)入"535911代

理中央財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)收入〃科目中。

經(jīng)辦行為預(yù)算單位正式辦理零余額賬戶開戶、變更、撤銷手

續(xù)后，需在2個(gè)工作日內(nèi)，向本行渠道與營(yíng)運(yùn)管理部門提交賬戶

稽核監(jiān)控申請(qǐng)，確保中央預(yù)算單位零余額賬戶信息準(zhǔn)確，便于監(jiān)

控賬戶日終余額。經(jīng)辦行在每個(gè)營(yíng)業(yè)日日始需通過核心賬務(wù)系統(tǒng)

查詢中央預(yù)算單位零余額賬戶的余額（或接到稽核通知相關(guān)賬戶

不為零），如余額不為零，應(yīng)立即查明原因及時(shí)處理。

第二條預(yù)算單位零余額賬戶變更流程

（一）賬號(hào)變更

1.預(yù)算單位因工作需要重新選擇經(jīng)辦行，需將賬戶信息（含

開戶行名稱和賬號(hào)）變更情況經(jīng)一級(jí)預(yù)算單位上報(bào)財(cái)政部。財(cái)政

部向總行下達(dá)《中央基層預(yù)算單位零余額賬戶變更賬號(hào)通知》，

總行經(jīng)一級(jí)分行轉(zhuǎn)發(fā)至新經(jīng)辦行，新經(jīng)辦行憑此通知為預(yù)算單位

預(yù)配賬號(hào)，填制《財(cái)政授權(quán)支付預(yù)算單位零余額賬號(hào)變更表》（附

件2）,將所配賬號(hào)經(jīng)一級(jí)分行匯總后上報(bào)總行，總行匯總后上

報(bào)財(cái)政部。

2.財(cái)政部審核后向總行下達(dá)《關(guān)于XX基層預(yù)算單位零余額

賬戶變更情況的函》，總行依照變更文件要求，通過授權(quán)支付業(yè)

務(wù)功能模塊進(jìn)行預(yù)算單位信息維護(hù)，原經(jīng)辦行收到賬戶變更文件

后，比照日常銷戶流程為預(yù)算單位辦理撤戶手續(xù)，新經(jīng)辦行為預(yù)

算單位辦理開戶手續(xù)。

（二）經(jīng)辦行名稱變更

1.經(jīng)辦行因網(wǎng)點(diǎn)撤并等原因僅需變更開戶行名稱時(shí)，填制

《財(cái)政授權(quán)支付預(yù)算單位零余額賬號(hào)變更表》，將開戶行名稱變

更情況報(bào)一級(jí)分行，一級(jí)分行匯總后提交《情況說明》，并附《財(cái)

政授權(quán)支付預(yù)算單位零余額賬號(hào)變更表》統(tǒng)一上報(bào)總行，總行匯

總后上報(bào)財(cái)政部。

2.財(cái)政部審核后向總行下達(dá)《關(guān)于XX基層預(yù)算單位零余額

賬戶變更情況的函》，總行依照變更文件要求，通過授權(quán)支付業(yè)

務(wù)功能模塊進(jìn)行預(yù)算單位信息維護(hù)。

（三）單位信息變更

預(yù)算單位因機(jī)構(gòu)調(diào)整等原因需要變更組織機(jī)構(gòu)編碼或名稱

等單位信息時(shí)，需將單位信息的變更情況經(jīng)一級(jí)預(yù)算單位上報(bào)財(cái)

政部。財(cái)政部向總行下達(dá)《關(guān)于XX基層預(yù)算單位信息變更情況

的函》，總行依照變更文件要求，通過授權(quán)支付業(yè)務(wù)功能模塊進(jìn)

行預(yù)算單位信息維護(hù)，經(jīng)辦行收到經(jīng)總行轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部的變更通知

后，比照日常賬戶變更流程為預(yù)算單位辦理單位信息變更手續(xù)，

并按當(dāng)?shù)厝嗣胥y行相關(guān)規(guī)定及時(shí)辦理零余額賬戶信息變更的核

準(zhǔn)手續(xù)。

第三條預(yù)算單位零余額賬戶撤戶流程

（-）預(yù)算單位因工作原因需終止經(jīng)辦行代理服務(wù)時(shí)，需將

賬戶撤銷情況經(jīng)一級(jí)預(yù)算單位上報(bào)財(cái)政部。財(cái)政部向總行下達(dá)

《關(guān)于XX基層預(yù)算單位零余額賬戶撤戶情況的函》。

（二）經(jīng)辦行收到總行轉(zhuǎn)發(fā)的財(cái)政部撤戶文件后，應(yīng)按照文

件要求的時(shí)限，及時(shí)聯(lián)系預(yù)算單位核對(duì)銀行賬務(wù)，并提示單位交

回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶許可證，撤戶資料及賬務(wù)

審核無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。預(yù)算單位未按規(guī)定交回各種重要

空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，且不能出具有關(guān)證明時(shí)，應(yīng)提示預(yù)算單

位造成損失需自行承擔(dān)。

（三）總行依照撤戶文件要求的時(shí)間，通過授權(quán)支付業(yè)務(wù)功

能模塊進(jìn)行預(yù)算單位信息維護(hù)。經(jīng)辦行比照日常銷戶流程為預(yù)算

單位辦理撤戶手續(xù)，賬戶撤銷后，經(jīng)辦行應(yīng)按當(dāng)?shù)厝嗣胥y行相關(guān)

規(guī)定及時(shí)辦理零余額賬戶撤銷的核準(zhǔn)手續(xù)。

第二章系統(tǒng)開通

第四條經(jīng)辦行業(yè)務(wù)權(quán)限開通

經(jīng)辦行開辦中央財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)，需向分行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部門

提出申請(qǐng)，待分行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部門審核確認(rèn)后，提交分行渠道與運(yùn)

營(yíng)管理部。渠道與運(yùn)營(yíng)管理部按照機(jī)構(gòu)員工相關(guān)辦法要求，為經(jīng)

辦行配置中央財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)專屬崗位、角色和權(quán)限。

第五條對(duì)公網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)功能開通

（-）經(jīng)辦行在完成業(yè)務(wù)權(quán)限開通、預(yù)算單位零余額賬戶開

立的前提下，才可為預(yù)算單位辦理對(duì)公網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的簽約。

（二）如果預(yù)算單位將本單位零余額賬戶作為網(wǎng)上銀行的簽

約賬戶，為避免單位直接通過網(wǎng)上銀行自行對(duì)零余額賬戶進(jìn)行劃

轉(zhuǎn)，各分行向客戶發(fā)放證書介質(zhì)之前，必須在“對(duì)公現(xiàn)金管理”

的“轉(zhuǎn)賬”功能下將零余額賬戶設(shè)置定向轉(zhuǎn)賬，將零余額賬戶的

收款賬戶設(shè)定為該零余額賬戶本身，或者直接注銷該零余額賬戶

付款合約。

（三）預(yù)算單位若首次開通對(duì)公網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，需向經(jīng)辦行提出

申請(qǐng)，提供開通網(wǎng)上銀行所需的相關(guān)資料,簽訂《XXXX銀行對(duì)

公綜合服務(wù)協(xié)議》、填制《XXXX銀行對(duì)公綜合服務(wù)申請(qǐng)書》提

交經(jīng)辦行。

（四）經(jīng)辦行審核預(yù)算單位網(wǎng)上銀行申請(qǐng)資料后，為預(yù)算單

位在新一代“客戶服務(wù)-對(duì)公綜合服務(wù)”菜單下通過“綜合簽約"

功能辦理對(duì)公網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)簽約，并在"可以填加的產(chǎn)品欄”展示的

信息中勾選和開通中央財(cái)政授權(quán)支付功能。

（五）預(yù)算單位首次開通對(duì)公網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，經(jīng)辦行根據(jù)預(yù)算單

位的業(yè)務(wù)需要配發(fā)網(wǎng)銀盾，協(xié)助預(yù)算單位進(jìn)行對(duì)公網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)相關(guān)

插件的安裝與調(diào)試，指導(dǎo)預(yù)算單位分配操作員權(quán)限并進(jìn)行相應(yīng)流

程設(shè)置后即可正常辦理中央財(cái)政授權(quán)支付網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。

（六）中央財(cái)政授權(quán)支付網(wǎng)上銀行可以實(shí)現(xiàn)資金支付、信息

更正、信息反饋和報(bào)表查詢等功能；支持將多個(gè)預(yù)算單位的零余

額賬戶維護(hù)到同一個(gè)網(wǎng)銀客戶號(hào)下，滿足預(yù)算單位主管部門財(cái)務(wù)

集中管理的需要;釋放一級(jí)預(yù)算單位對(duì)下屬基層預(yù)算單位額度及

支付情況的查詢權(quán)限等功能。通過網(wǎng)上銀行辦理的授權(quán)支付業(yè)

務(wù)，只能通過網(wǎng)上銀行辦理支付業(yè)務(wù)信息更正。

第三章業(yè)務(wù)辦理

第六條憑證使用

（-）預(yù)算單位辦理中央財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)常用的結(jié)算憑證

有：現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、普通支票、實(shí)時(shí)通和信（電）匯憑證

等。

（二）預(yù)算單位開具結(jié)算憑證時(shí)，需在附加信息欄位完整、

準(zhǔn)確填寫財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)附加信息編碼。對(duì)于有特殊需求時(shí)，

預(yù)算單位（如海關(guān)單位）還需在備注欄位注明專用憑單號(hào)編碼。

（三）附加信息由預(yù)算管理類型、功能分類編碼、經(jīng)濟(jì)分類

編碼、支出類型、預(yù)算來源和關(guān)聯(lián)號(hào)共6部分18位編碼信息構(gòu)

成。若預(yù)算管理類型為〃基本支出"時(shí)，應(yīng)填寫前5部分的完整

編碼信息；若預(yù)算管理類型為"項(xiàng)目支出〃時(shí)，應(yīng)填寫6部分的

完整信息編碼。

第七條額度錄入與注銷

（-）總行負(fù)責(zé)接收并領(lǐng)取財(cái)政部向總行下達(dá)的各預(yù)算單位

《財(cái)政授權(quán)支付額度通知單》（紙質(zhì)），并在一個(gè)工作日內(nèi)通過

財(cái)政外圍平臺(tái)系統(tǒng)下載額度明細(xì)信息，將其導(dǎo)入授權(quán)支付業(yè)務(wù)功

能模塊。

（二）經(jīng)辦行應(yīng)在每個(gè)營(yíng)業(yè)日始通過授權(quán)支付業(yè)務(wù)功能模塊

查詢預(yù)算單位額度到賬情況，如有新額度下達(dá)，及時(shí)打印《財(cái)政

授權(quán)支付額度到賬通知書》（附件3）,一式兩份，并于當(dāng)日通

知預(yù)算單位?！敦?cái)政授權(quán)支付額度到賬通知書》一份加蓋業(yè)務(wù)用

公章后交預(yù)算單位留存，另一份經(jīng)預(yù)算單位簽字確認(rèn)后專夾保

管。

（三）年終結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，經(jīng)辦行待總行按照年結(jié)方案規(guī)定，在指

定時(shí)點(diǎn)對(duì)預(yù)算單位年末未支用額度執(zhí)行額度注銷完成后，可根據(jù)

預(yù)算單位需要打印《財(cái)政授權(quán)支付額度注銷通知書》（附件4）。

第八條資金支付

（一）受理

預(yù)算單位根據(jù)用款需要向經(jīng)辦行提交支付結(jié)算憑證。

（二）審核

經(jīng)辦行柜員審核支付憑證時(shí)，重點(diǎn)審核憑證信息填寫是否完

整、正確，是否符合支取現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬匯劃有關(guān)規(guī)定，是否有中央

財(cái)政授權(quán)支付附加信息碼，如存在問題需退回預(yù)算單位。

使用轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票、普通支票、實(shí)時(shí)通付款憑證等重

空憑證辦理業(yè)務(wù)時(shí)，財(cái)政附加信息應(yīng)填寫在憑證背面"附加信息

欄位"，要求附加信息各部分編碼間有明顯間隔。

使用電匯憑證、信匯憑證辦理業(yè)務(wù)時(shí)，財(cái)政附加信息可填寫

在憑證正面"附加信息和用途”欄位、憑證正面空白處或憑證背

面空白處，要求附加信息各部分編碼間有明顯間隔。

（三）辦理

1.辦理現(xiàn)金支取、行內(nèi)轉(zhuǎn)賬、電匯等業(yè)務(wù)，應(yīng)通過授權(quán)支付

業(yè)務(wù)功能模塊，選用"授權(quán)支付錄入〃、"授權(quán)支付復(fù)核”的交

易，將中央預(yù)算單位收、付款方賬號(hào)、金額、支付方式、支付密

碼、附加信息等要素錄入齊全，并由復(fù)核員審核通過。復(fù)核后系

統(tǒng)自動(dòng)扣減支付額度，同時(shí)，后臺(tái)聯(lián)動(dòng)賬務(wù)處理完成轉(zhuǎn)賬支付，

流水信息體現(xiàn)在錄入崗。當(dāng)結(jié)算方式為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、普

通支票、實(shí)時(shí)通等時(shí)，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)支付憑證號(hào)直聯(lián)業(yè)務(wù)核心系統(tǒng)

進(jìn)行銷號(hào)。

2.辦理現(xiàn)金支取、行內(nèi)轉(zhuǎn)賬、普通匯兌、加急匯兌類業(yè)務(wù)（不

含公務(wù)卡還款），還可通過COS-T系統(tǒng)的掃描錄入功能一步完成

中央財(cái)政預(yù)算單位的額度請(qǐng)領(lǐng)和轉(zhuǎn)賬支付。

網(wǎng)點(diǎn)柜員進(jìn)入COS-T系統(tǒng)，根據(jù)業(yè)務(wù)要求選擇相應(yīng)的業(yè)務(wù)

編碼（102001轉(zhuǎn)賬支付-行內(nèi)、102002現(xiàn)金支取、103001普

通匯兌、103002加急匯兌）,錄入業(yè)務(wù)筆數(shù)、收費(fèi)方式等要素,

選擇財(cái)政業(yè)務(wù)附加域選項(xiàng)，完成支付業(yè)務(wù)類型、是否公務(wù)卡還款

（系統(tǒng)指定為否）、備注輸入值等錄入，將審核通過的票據(jù)按憑

證組合要求完成掃描。COS-T系統(tǒng)根據(jù)付款賬號(hào)自動(dòng)判別中央

預(yù)算單位，調(diào)用財(cái)政支付功能進(jìn)行額度請(qǐng)領(lǐng)，并按照COS-T后

續(xù)流程完成相關(guān)賬務(wù)處理。

3.辦理中央預(yù)算單位票據(jù)交換類業(yè)務(wù)，柜員需首先通過授權(quán)

支付業(yè)務(wù)功能模塊，選用"授權(quán)支付錄入〃、"授權(quán)支付復(fù)核〃

的交易，支付方式選擇〃手工處理”完成額度請(qǐng)領(lǐng)，再通過COS-T

有關(guān)的票據(jù)交換業(yè)務(wù)流程完成掃描和相關(guān)賬務(wù)處理。

4.辦理信匯（同城）、信匯（異地）業(yè)務(wù)時(shí)，柜員需首先通

過授權(quán)支付業(yè)務(wù)功能模塊完成額度請(qǐng)領(lǐng)，選用"授權(quán)支付錄入〃、

"授權(quán)支付復(fù)核”的交易，支付方式選擇“手工處理”進(jìn)行額度

請(qǐng)領(lǐng)，額度請(qǐng)領(lǐng)完畢后系統(tǒng)將不聯(lián)動(dòng)后續(xù)賬務(wù)，需要柜員再通過

COS-T或新一代核心系統(tǒng)等其它支付渠道將請(qǐng)領(lǐng)到零余額賬戶

中的資金支付給收款人。

5.辦理同城特約委托收款業(yè)務(wù)時(shí),應(yīng)與預(yù)算單位預(yù)先簽訂協(xié)

議，總行根據(jù)協(xié)議約定的賬戶及附加信息，在授權(quán)支付業(yè)務(wù)功能

模塊完成項(xiàng)目合約維護(hù)，確保系統(tǒng)自動(dòng)實(shí)現(xiàn)對(duì)預(yù)算單位零余額賬

戶的額度請(qǐng)領(lǐng)和扣減，并將款項(xiàng)劃至委托扣款單位指定賬戶。經(jīng)

辦行將收費(fèi)通知單做扣款依據(jù)，事后無需預(yù)算單位再提供支付憑

證。

6.客戶在我行開立零余額賬戶向他行公務(wù)卡還款時(shí)，柜員

需根據(jù)授權(quán)支付指令用途欄注明的“公務(wù)卡還款”內(nèi)容，通過授權(quán)

支付業(yè)務(wù)功能模塊，選用"授權(quán)支付錄入"、"授權(quán)支付復(fù)核”

的交易處理，必須在“是否跨行公務(wù)卡還款”欄選擇"是"，并

在"附加信息〃欄填寫含經(jīng)濟(jì)分類科目和支出類型為300000的

支付指令編碼，完成相關(guān)額度請(qǐng)領(lǐng)和付款賬務(wù)處理。

（四）相關(guān)事項(xiàng)

1.在辦理中央預(yù)算單位資金支付業(yè)務(wù)，調(diào)用授權(quán)支付業(yè)務(wù)

功能模塊的過程中，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)核驗(yàn)支付金額是否超出可用額

度，若超出，系統(tǒng)拒絕支付，作退票處理。若未超出，資金支付

成功后，向預(yù)算單位反饋客戶回單。

2.預(yù)算單位辦理資金歸墊業(yè)務(wù)時(shí)，即從零余額賬戶向本單

位或上級(jí)主管單位、所屬下級(jí)單位實(shí)有資金賬戶劃轉(zhuǎn)資金的，除

日常經(jīng)費(fèi)支出（工會(huì)經(jīng)費(fèi)、住房公積金、提租補(bǔ)貼等）和財(cái)政部

批準(zhǔn)的特殊款項(xiàng)外，在沒有財(cái)政部國(guó)庫(kù)司相關(guān)批復(fù)文件的情況

下，各經(jīng)辦行原則上不予辦理。

軍工單位辦理資金歸墊業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)已明確的日常經(jīng)費(fèi)支出、

基建和科研項(xiàng)目、購(gòu)買服務(wù)、貨物、工程的合同或科研生產(chǎn)計(jì)劃、

領(lǐng)用集中采購(gòu)的材料或購(gòu)買由本單位自行提供的服務(wù)以及財(cái)政

補(bǔ)貼性資金和收儲(chǔ)資金等資金范疇，可直接辦理資金歸墊，但必

須在填寫支付憑證時(shí)標(biāo)明具體用途。若超出規(guī)定的資金范疇，預(yù)

算單位需向財(cái)政部提交申請(qǐng)，待批復(fù)后辦理資金歸墊。

3.由于目前"項(xiàng)目支出〃項(xiàng)下關(guān)聯(lián)號(hào)部分(附加信息編碼

中各明細(xì)分類部分)限定的額度暫不參與授權(quán)支付額度控制，因

此針對(duì)超出關(guān)聯(lián)號(hào)限定的額度但未超出該關(guān)聯(lián)號(hào)所屬科目總額

度時(shí)，系統(tǒng)提示是否支付時(shí)，由預(yù)算單位確定。

第九條額度退回

(-)清算前退回

1.流程概述

在清算時(shí)間點(diǎn)前，發(fā)現(xiàn)因柜員操作失誤等原因造成錯(cuò)劃預(yù)算

單位資金的情況時(shí)，經(jīng)辦行柜員需申請(qǐng)撤銷清算前已復(fù)核授權(quán)支

付業(yè)務(wù)。經(jīng)辦行柜員首先確認(rèn)資金已沖回零余額賬戶或收款方已

將資金退回零余額賬戶，再由該辦理支付業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人填制錯(cuò)賬

沖正憑證，經(jīng)業(yè)務(wù)主管審核簽字后，通過授權(quán)支付業(yè)務(wù)功能模塊

中的"授權(quán)支付撤銷錄入"和"授權(quán)支付撤銷復(fù)核〃交易完成額

度退回。

若已過清算時(shí)間點(diǎn)或資金未被退回到零余額賬戶中，則不可

進(jìn)行授權(quán)支付撤銷。

2.業(yè)務(wù)辦理

經(jīng)辦行柜員審核相關(guān)憑證是否要素齊全、簽章齊備，在授權(quán)

支付業(yè)務(wù)功能模塊下，錄入崗進(jìn)入"授權(quán)支付撤銷錄入"界面，

錄入收、付款方賬號(hào)、付款憑證號(hào)、支付金額和附加信息，查詢

到該筆預(yù)退回額度的業(yè)務(wù)，點(diǎn)擊"撤銷"，復(fù)核崗審核無誤后提

交，系統(tǒng)自動(dòng)完成額度退回。

（二）清算后退回

1.流程概述

預(yù)算單位對(duì)已清算后的業(yè)務(wù)申請(qǐng)退款,經(jīng)辦行柜員需首先確

認(rèn)資金已退回到零余額賬戶，再通過授權(quán)支付業(yè)務(wù)功能模塊中的

"授權(quán)支付退款錄入"功能完成額度退回。

2.業(yè)務(wù)辦理

預(yù)算單位向經(jīng)辦行提交《預(yù)算單位（變更、退款）通知單》

和款項(xiàng)。經(jīng)辦行柜員審核憑證是否要素齊全、簽章齊備，并確認(rèn)

退回款項(xiàng)已轉(zhuǎn)入預(yù)算單位零余額賬戶中。錄入崗進(jìn)入授權(quán)支付業(yè)

務(wù)功能模塊中"授權(quán)支付退款錄入〃界面，根據(jù)客戶通知單內(nèi)容,

錄入原支付業(yè)務(wù)信息，復(fù)核崗進(jìn)行"授權(quán)支付退款復(fù)核"界面進(jìn)

行復(fù)核，審核無誤后提交，完成額度退回?；鶎宇A(yù)算單位可根據(jù)

業(yè)務(wù)需要辦理跨年、全額和差額退回業(yè)務(wù)。

因柜員操作失誤等原因造成錯(cuò)退預(yù)算單位資金的情況時(shí)，需

要進(jìn)行撤銷退款處理。經(jīng)辦柜員只可在清算時(shí)間點(diǎn)前辦理撤銷退

款，由該退款業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填制錯(cuò)賬沖正憑證，經(jīng)業(yè)務(wù)主管審核簽

字后，通過授權(quán)支付業(yè)務(wù)功能模塊中"授權(quán)支付退款撤銷〃交易

辦理。若已過清算時(shí)間點(diǎn)，則無法進(jìn)行退款業(yè)務(wù)的撤銷。

第十條信息更正

（-）預(yù)算單位向經(jīng)辦行提交《預(yù)算單位（變更、退款）通

知單》。

（二）經(jīng)辦行柜員審核憑證無誤后，通過授權(quán)支付業(yè)務(wù)功能

模塊中"額度信息更正錄入"和〃額度信息更正復(fù)核"功能更正

業(yè)務(wù)。通過相關(guān)信息項(xiàng)選定待更正的資金支付明細(xì)，按照憑證中

調(diào)整事項(xiàng)對(duì)指定的附加信息進(jìn)行更正處理。

第十一條墊付資金

（-）經(jīng)辦行在營(yíng)業(yè)日全天均可辦理財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)，并

根據(jù)預(yù)算單位的支付指令辦理資金劃轉(zhuǎn)。全部支付資金均由總行

以待清算資金的形式統(tǒng)一核算。

（二）每個(gè)營(yíng)業(yè)日15:30到日終的支付業(yè)務(wù)所形成的墊付

資金，待下一營(yíng)業(yè)日按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的時(shí)間完成資金清

算，墊付產(chǎn)生的利息由總行向財(cái)政部統(tǒng)一收取。

（三羥辦行每月打印《代理銀行墊付資金計(jì)息明細(xì)表》（附

件5）,與單位簽字確認(rèn)留存。每年度12月31日前，各經(jīng)辦

行根據(jù)預(yù)算單位月度簽字確認(rèn)情況補(bǔ)全《財(cái)政授權(quán)支付墊付資金

計(jì)息明細(xì)表》（電子版）中的〃預(yù)算單位經(jīng)辦人簽字〃欄位，提

交一級(jí)分行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部匯總上報(bào)總行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部。

第四章資金清算

第十二條總行每個(gè)營(yíng)業(yè)日15:30與人民銀行辦理財(cái)政授權(quán)

支付資金清算，清算資金包括當(dāng)日支付資金和上一營(yíng)業(yè)日墊付資

金。

總行在“145102代理財(cái)政支付業(yè)務(wù)墊款"科目下開設(shè)全行

唯一的"建總行代理中央財(cái)政授權(quán)支付墊款戶〃，用于核算每日

全行代理中央財(cái)政授權(quán)支付所墊付的全部資金，并與國(guó)庫(kù)單一賬

戶進(jìn)行資金清算。

第十三條總行從授權(quán)支付業(yè)務(wù)功能模塊中下載當(dāng)日清算數(shù)

據(jù)（支付數(shù)據(jù)）和反清算數(shù)據(jù)（退款數(shù)據(jù)）信息后，上傳人民銀

行無紙化清算系統(tǒng)。

第十四條人民銀行審核無誤后，將清算資金劃轉(zhuǎn)總行代理

中央財(cái)政授權(quán)支付墊款戶，清算完成后，總行需確認(rèn)當(dāng)日清算資

金到賬。

第十五條營(yíng)業(yè)日中單筆支付金額5000萬元人民幣以上的

（含），總行應(yīng)及時(shí)與人民銀行聯(lián)系，進(jìn)行資金清算。

第十六條若因與人民銀行額度控制信息不一致，導(dǎo)致無法

正常清算時(shí)，總行應(yīng)積極配合人民銀行核查錯(cuò)誤原因，必要的情

況下及時(shí)向財(cái)政部反饋,通過協(xié)商方式確認(rèn)解決方案。

第十七條總行按月下載月度額度與資金賬務(wù)核對(duì)電子信

息，并上傳到人民銀行無紙化清算系統(tǒng)。待人民銀行反饋對(duì)賬結(jié)

果后，如對(duì)賬不符，應(yīng)配合人民銀行對(duì)賬務(wù)問題進(jìn)行核查。

第五章報(bào)表與信息核對(duì)

第十八條報(bào)表查詢及打印

按照財(cái)政要求，銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)向相關(guān)單位按期報(bào)送各類報(bào)

表。新一代核心系統(tǒng)提供了各類報(bào)表查詢及打印功能。柜員通過

登陸員工渠道整合平臺(tái)，點(diǎn)擊"數(shù)據(jù)應(yīng)用"-"組件報(bào)表〃，進(jìn)

入“公共資源"-"代理財(cái)政"菜單，點(diǎn)擊"中央財(cái)政授權(quán)支付"，

并在屏幕左側(cè)報(bào)表功能處分別選取各類報(bào)表，輸入相關(guān)搜索條

件，按月或按起止日期調(diào)出相關(guān)報(bào)表，進(jìn)行聯(lián)機(jī)打印。

第十九條總行報(bào)送財(cái)政部及人民銀行報(bào)表

（-）每個(gè)工作日，總行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部向財(cái)政部報(bào)送上一工作

日紙質(zhì)和電子版《財(cái)政授權(quán)支出日?qǐng)?bào)表》（附件6）和《財(cái)政授

權(quán)支出日?qǐng)?bào)表（經(jīng)濟(jì)分類明細(xì)）》（附件7）。

（二）月終了后2個(gè)工作日內(nèi)，總行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部向財(cái)政部報(bào)

送紙質(zhì)和電子版《財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付月報(bào)表》（附件8）。

（三）每月終了后5個(gè)工作日內(nèi)，總行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部向財(cái)政部

報(bào)送紙質(zhì)和電子版《中央財(cái)政授權(quán)支付網(wǎng)上銀行試點(diǎn)單位情況月

度匯總表》（附件9）。

（四）每年終了后5個(gè)工作日內(nèi)，總行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部向財(cái)政部

報(bào)送上年度紙質(zhì)《代理銀行財(cái)政授權(quán)支付情況表》（附件10）。

（五）每年終了后5個(gè)工作日內(nèi)，總行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部向人民銀

行報(bào)送紙質(zhì)和電子版《代理銀行墊付資金計(jì)息明細(xì)表》及《代理

銀行墊付資金計(jì)息匯總表》（附件11）O

（六）每年終了后5個(gè)工作日內(nèi)，總行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部向人民銀

行報(bào)送上一年度紙質(zhì)和電子版《中央預(yù)算單位開立、變更、撤銷

賬戶情況一覽表》（附件12）。

第二十條一級(jí)分行報(bào)送總行報(bào)表

（-）每月終了后5個(gè)工作日內(nèi)，一級(jí)分行渠道與運(yùn)營(yíng)管理

部門配合機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部匯總轄內(nèi)經(jīng)辦行上報(bào)的用于統(tǒng)計(jì)預(yù)算單位

賬務(wù)信息核對(duì)異常情況的《基層預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付會(huì)計(jì)對(duì)賬

單》（附件13）,由一級(jí)分行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部以電子郵件方式上報(bào)

總行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部。

（二）每年12月31日前，一級(jí)分行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部向總行機(jī)

構(gòu)業(yè)務(wù)部報(bào)送電子版《財(cái)政授權(quán)支付墊付資金計(jì)息明細(xì)表》。

（三）每年終了后15個(gè)工作日內(nèi)，一級(jí)分行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部將

經(jīng)辦行上報(bào)的《代理中央財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)工作服務(wù)評(píng)價(jià)表貿(mào)附

件14）裝訂成冊(cè)，并郵寄總行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部。

第二十一條經(jīng)辦行需報(bào)送報(bào)表

（-）與基層預(yù)算單位進(jìn)行賬務(wù)信息核對(duì)

1.打印。按照財(cái)政要求，經(jīng)辦行應(yīng)與基層預(yù)算單位按月核對(duì)

額度下達(dá)情況及資金支付使用信息。每月終了后2個(gè)工作日內(nèi)，

經(jīng)辦行柜員通過登陸員工渠道整合平臺(tái)，點(diǎn)擊"數(shù)據(jù)應(yīng)用"-"組

件報(bào)表"，進(jìn)入"公共資源〃-〃代理財(cái)政"菜單，選擇〃中央

財(cái)政授權(quán)支付”，并在屏幕左側(cè)報(bào)表功能處分別選取"基層預(yù)算

單位財(cái)政授權(quán)支付會(huì)計(jì)對(duì)賬單〃和"基層預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付

會(huì)計(jì)明細(xì)對(duì)賬單〃，輸入"基層預(yù)算單位組織機(jī)構(gòu)代碼"，下拉

選取"統(tǒng)計(jì)選項(xiàng)〃，按月或按起止日期調(diào)出相關(guān)賬務(wù)信息，進(jìn)行

聯(lián)機(jī)打印。

2.核對(duì)。經(jīng)辦行向基層預(yù)算單位發(fā)送《基層預(yù)算單位財(cái)政授

權(quán)支付會(huì)計(jì)對(duì)賬單》和《基層預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付會(huì)計(jì)明細(xì)對(duì)

賬單》，一式兩份，雙方留存，雙方應(yīng)加蓋有效的賬務(wù)核對(duì)簽章,

無簽章視同未進(jìn)行賬務(wù)信息核對(duì)。

（二海月終了后2個(gè)工作日內(nèi)，經(jīng)辦行按預(yù)算單位打印《代

理銀行墊付資金計(jì)息明細(xì)表》，由預(yù)算單位經(jīng)辦人在報(bào)表〃預(yù)算

單位經(jīng)辦人簽字”欄簽字確認(rèn)后專夾保管，保管至次年末，再上

交稽核中心存檔。

（三）每月終了后4個(gè)工作日內(nèi)，經(jīng)辦行匯總預(yù)算單位賬務(wù)

信息核對(duì)異常情況，將錯(cuò)賬交易明細(xì)信息逐筆填制在《基層預(yù)算

單位財(cái)政授權(quán)支付會(huì)計(jì)對(duì)賬單》中，并以電子郵件方式上報(bào)一級(jí)

分行渠道與運(yùn)營(yíng)管理部門和機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部。

（四）每年終了后10個(gè)工作日內(nèi)，經(jīng)辦行將預(yù)算單位評(píng)分

蓋章確認(rèn)的紙質(zhì)《代理中央財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)工作服務(wù)評(píng)價(jià)表》

匯總報(bào)送一級(jí)分行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部。

（五）每年年終結(jié)轉(zhuǎn)工作完成后，經(jīng)辦行可根據(jù)預(yù)算單位需

要打印《財(cái)政授權(quán)支付額度注銷通知書》。

第二十二條賬務(wù)信息核對(duì)要求

（-）總行要按規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確地向財(cái)政部和人民銀行提供

各類憑證、清單、報(bào)表和信息核對(duì)賬單等，并接受財(cái)政部和人民

銀行的檢查指導(dǎo)。遵循保密原則，妥善保管財(cái)政部、預(yù)算單位提

供的預(yù)留印鑒、憑證、清單及相關(guān)資料。

（二）總行要根據(jù)財(cái)政部關(guān)于中央財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)的不定

期賬務(wù)信息核對(duì)要求，組織實(shí)施不定期賬務(wù)核對(duì)工作。