工作站財務(wù)規(guī)章制度

工作站財務(wù)規(guī)章制度工作站財務(wù)規(guī)章制度第一章總則為規(guī)范工作站財務(wù)管理，保障財務(wù)安全，提升財務(wù)效率，樹立良好的財務(wù)形象，特制定本規(guī)章制度。本規(guī)章制度適用于工作站的日常財務(wù)工作。第二章職責(zé)分工1.財務(wù)主管：負責(zé)全面領(lǐng)導(dǎo)和管理工作站財務(wù)工作，統(tǒng)籌安排財務(wù)預(yù)算、核算、審核、監(jiān)管和報表填報等工作。2.財務(wù)專員：負責(zé)工作站日常的財務(wù)收支及余額管理，依據(jù)財務(wù)主管的要求，負責(zé)制定財務(wù)科目的名稱、編碼，協(xié)助財務(wù)主管審核工作站的預(yù)算、財務(wù)報表，在審核的過程中負責(zé)檢查會計憑證的準(zhǔn)確性和完整性。第三章預(yù)算管理1.每年度初，按照工作站的實際情況，制定下一年度的預(yù)算，并上報所在單位管理部門審核、批準(zhǔn)。2.財務(wù)主管負責(zé)審核并組織成立預(yù)算編制小組，分別聽取各職能部門負責(zé)人對所管轄部門工作的意見和預(yù)算編制建議。3.每天調(diào)整預(yù)算，要經(jīng)過財務(wù)專員、簽字主管或授權(quán)人同意后方可執(zhí)行，調(diào)整預(yù)算情況必須進行書面記錄并保留檔案。第四章款項管理1.財務(wù)專員每月按照工作站實際經(jīng)費支出情況，進行賬面余額的預(yù)算，并及時向財務(wù)主管匯報賬面余額的情況。2.管理部門按照財務(wù)預(yù)算的標(biāo)準(zhǔn)，制定實際的經(jīng)費預(yù)算，每月進行經(jīng)費支出的調(diào)整后依據(jù)實際情況進行重新預(yù)算，截至每月底必須完成經(jīng)費的詳細操作，保證預(yù)算的準(zhǔn)確性和完整性，同時進行備案存檔。第五章支出管理1.財務(wù)專員負責(zé)審核和核實工作站的支付申請單、備用金要求、報銷證明等單據(jù)，審查支出單據(jù)的合法性、真實性和完整性。單據(jù)上的內(nèi)容必須真實、準(zhǔn)確和完整。2.對于不符合工作站財務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)的支付申請或備用金，應(yīng)當(dāng)及時報告上級主管，并對申請人予以處理。3.凡涉及保密內(nèi)容的支付申請單，必須經(jīng)過授權(quán)的專人處理，不得隨意外傳和披露。第六章收入管理1.財務(wù)專員依照工作站的各項事業(yè)，合適地制定并執(zhí)行各類收費基準(zhǔn)、標(biāo)準(zhǔn)，保障不正當(dāng)?shù)氖召M行為發(fā)生。2.工作站收取的各類收費，必須有相應(yīng)的單據(jù)確認，并按照要求的時間、方式、途徑存放和匯銀。3.凡是要對收支流程進行調(diào)整、變更的事項，在報告領(lǐng)導(dǎo)后經(jīng)過批準(zhǔn)后才得實施。第七章憑證管理1.每期的財務(wù)會計憑證必須錄入會計賬簿中，并妥善存儲。每月結(jié)束后統(tǒng)一進行憑證的歸檔管理，并妥善保管。2.憑證抵扣時，必須按稅法規(guī)定的各項規(guī)定在不超過36個月內(nèi)進行處理，存在的應(yīng)稅內(nèi)容要認真檢驗，清除和調(diào)整。3.所有客戶、供應(yīng)商、銀行賬戶、現(xiàn)金賬戶等財務(wù)相關(guān)賬戶必須以會計憑證為基礎(chǔ)，進行清晰統(tǒng)一管理。第八章報表管理1.工作站財務(wù)報表包括財務(wù)會計報表和管理會計報表。財務(wù)會計報表反映工作站財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，管理會計報表反映不同管理決策下工作站的經(jīng)營效果。2.財務(wù)專員按照財務(wù)主管的要求，不定期地進行各類財務(wù)報表的制定和填報，必須在規(guī)定的時間、質(zhì)量、形式要求下完成各種任務(wù)。第九章管理制度1.工作站各職能部門必須按照本規(guī)章制度的要求進行財務(wù)管理，嚴禁違反本規(guī)章制度，否則將根據(jù)規(guī)定進行問責(zé)和懲罰。2.工作站領(lǐng)導(dǎo)和管理人員必須加強對本規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查，發(fā)現(xiàn)異常情況及時進行處理，并根據(jù)實際情況隨時對本規(guī)章制度進行修訂、完善和改進。第十章附則