藥店財(cái)務(wù)管理制度

藥店財(cái)務(wù)管理制度藥店財(cái)務(wù)管理制度3篇

在快速變化和不斷變革的今天，很多場合都離不了制度，制度泛指以規(guī)則或運(yùn)作模式，規(guī)范個(gè)體行動(dòng)的一種社會(huì)結(jié)構(gòu)。這些規(guī)則蘊(yùn)含著社會(huì)的價(jià)值，其運(yùn)行表彰著一個(gè)社會(huì)的秩序。想學(xué)習(xí)擬定制度卻不知道該請(qǐng)教誰？下面是小編收集整理的藥店財(cái)務(wù)管理制度，希望能夠幫助到大家。

藥店財(cái)務(wù)管理制度1

一、機(jī)構(gòu)設(shè)置、職責(zé)

(一)財(cái)務(wù)辦：負(fù)責(zé)人：畢海明

職責(zé)：

1、制定醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理制度并監(jiān)督執(zhí)行;

2、上報(bào)、下傳公司財(cái)務(wù)部有關(guān)報(bào)表、規(guī)定等;

3、審核報(bào)銷單據(jù)，合理使用資金，及時(shí)上報(bào)公司;

4、核對(duì)當(dāng)日收款及大病等收取數(shù)據(jù)，電子版報(bào)院長;

5、組織每月一次藥品清點(diǎn)工作，并把清點(diǎn)情況書面(或電子版)報(bào)院長;

(二)藥房：負(fù)責(zé)人：呂賓杰

職責(zé)：

1、負(fù)責(zé)管理藥房正常工作;協(xié)調(diào)藥房與公司的工作。

2、根據(jù)臨床需要制定藥品采購計(jì)劃，經(jīng)院長審核，報(bào)公司或直接到藥材公司購買(門店藥品有公司配送)。

3、組織、實(shí)施、監(jiān)督、檢查藥房各類工作制度，技術(shù)操作規(guī)程和崗位責(zé)任制。

5、定期組織檢查特殊藥品、貴重藥品及重點(diǎn)效期藥品的使用管理情況，并做好記錄;

6、經(jīng)常深入臨床，了解藥品保障情況，聽取醫(yī)生意見，不斷

改進(jìn)工作。

7、負(fù)責(zé)醫(yī)院物品、辦公用品的請(qǐng)領(lǐng)、購買、保管和發(fā)放工作。

8、組織對(duì)藥房藥品每月一次清點(diǎn)，并把清點(diǎn)情況書面或電子版報(bào)院長。

(三)收款員：孫小慧畢海明

職責(zé)：

1、在財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)下，應(yīng)用微機(jī)做好門診收費(fèi)、結(jié)算及報(bào)表工作，要熟悉微機(jī)性能，愛護(hù)微機(jī)，嚴(yán)格操作規(guī)程。

2、按規(guī)定價(jià)格和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)。

3、收付現(xiàn)金時(shí)做到唱收唱對(duì)，當(dāng)面點(diǎn)清，留有存根，做到日清日結(jié)，及時(shí)將日?qǐng)?bào)表和款項(xiàng)交匯會(huì)計(jì)登記，使用收據(jù)要按順號(hào)領(lǐng)用。

4、嚴(yán)格交接班手續(xù)，當(dāng)班的問題由當(dāng)班人員負(fù)責(zé)解決。

5、做好防盜工作，每日按規(guī)定時(shí)間將支票和現(xiàn)金一并送交銀行，留存少量零款項(xiàng)。收據(jù)和收費(fèi)專章，不得轉(zhuǎn)借他人和非收費(fèi)業(yè)務(wù)使用。收費(fèi)員嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得挪用公款或?qū)⒐罱杞o他人。

6、如發(fā)現(xiàn)長款短款現(xiàn)象，不得自行以長補(bǔ)短，應(yīng)將長短款情況分別登記，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)處理。

二、藥品管理:

1、采購計(jì)劃：藥房填寫藥品采購計(jì)劃，有院長審查后報(bào)公司采購部，對(duì)急需藥品上報(bào)公司后科聯(lián)系采購。原則：臨床需要，減少

庫存。

2、嚴(yán)格藥品進(jìn)入，對(duì)藥品廠家、日期、包裝、批號(hào)、準(zhǔn)字號(hào)類別嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)有疑問的藥品退回。

3、藥品出入要通過微機(jī)，不允許微機(jī)外調(diào)配藥品，不允許處方不加蓋收訖章取藥，不允許外部藥品兌換。

4、對(duì)新進(jìn)藥品要盡快通知各科室，包括：作用、性能、價(jià)格、規(guī)格、廠家。對(duì)價(jià)格有變化的藥品，要及時(shí)調(diào)整價(jià)格。

5、藥品效期

(1)藥房每二周檢查一次藥品的效期，對(duì)效期較短的藥品做好登記，并在效期內(nèi)6個(gè)月前，通知臨床或公司調(diào)配使用，最大限度的減少損失。

(2)因工作失職造成藥品過期報(bào)廢的，追究主管人的責(zé)任，給以藥品價(jià)值60%的處罰，部門其他人員藥品價(jià)值40%的經(jīng)濟(jì)處罰。

(3)通過各種方式確售不出過期的藥品，或懷疑有質(zhì)量問題的藥品，填寫藥品報(bào)廢單，講明報(bào)廢原因，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)同意后送回公司，不準(zhǔn)私自處理。

6、藥品查對(duì)

院辦每月組織一次藥房藥品清查，藥房每周自查一次。清查內(nèi)容：藥品數(shù)量、質(zhì)量、效期、擺放位置等。每月清查情況書面報(bào)告院長，發(fā)現(xiàn)問題要查明原因。查不出丟失、損壞、過期原因的藥品，主管人給以藥品價(jià)值60%的`處罰，部門其他人員藥品價(jià)值40%的經(jīng)濟(jì)處罰。

7、嚴(yán)禁在藥品使用、采購中出現(xiàn)腐敗現(xiàn)象，有關(guān)人員不得收取藥品宣傳費(fèi)、好處費(fèi)，不得收取經(jīng)銷商所謂的贈(zèng)品，不得隨便參加銷售商的吃請(qǐng)。一旦發(fā)現(xiàn)，給予工作調(diào)整、罰款或解職處理。

8、藥品的進(jìn)銷存管理

(1)公司來的藥品或根據(jù)臨床采購的藥品應(yīng)在當(dāng)天核對(duì)完數(shù)量、批號(hào)、效期后入庫，不得出現(xiàn)藥品到，系統(tǒng)內(nèi)沒有的情況。在核對(duì)時(shí)發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)上報(bào)主管部門，爭取當(dāng)天問題當(dāng)天解決。

(2)所有銷售出去的藥品、器材必須經(jīng)過系統(tǒng)出庫，不允許私自收取現(xiàn)金，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)雙倍返還藥款，并調(diào)離工作崗位。

(3)藥房應(yīng)在每月盤點(diǎn)完后，出具盤盈盤虧表，并交由財(cái)務(wù)統(tǒng)一處理。

三、資產(chǎn)、物品管理

1、對(duì)醫(yī)院現(xiàn)有價(jià)值較高的固定資產(chǎn)、辦公設(shè)施等，要統(tǒng)計(jì)造冊(cè)、存檔，固定人員負(fù)責(zé)，離職時(shí)做好交接工作。

2、臨床購買醫(yī)療器材，科室向院辦書面申請(qǐng)，通過論證后報(bào)公司批準(zhǔn)購買。

3、常用辦公用品藥房向公司申報(bào)并入賬。各科室填寫申請(qǐng)單，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)辦人、發(fā)貨人簽字后請(qǐng)領(lǐng)。

4、要做好醫(yī)療裝備、器材的使用、保養(yǎng)、維修、始終處于完好狀態(tài)。對(duì)辦公用品要好好保管，節(jié)約使用。

四、財(cái)務(wù)管理

1、醫(yī)院收款在門診收款處辦理，不得出現(xiàn)私自收取現(xiàn)金的行

為。除在特定的日期內(nèi)可以打折，不允許私自變動(dòng)價(jià)格(特殊情況，需領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn))。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)除賠償全額藥費(fèi)外，并處2倍的處罰。

2、收款員以處方、處置單劃價(jià)金額收款，開具收款收據(jù)，處方、單據(jù)加蓋收訖章，患者憑收款收據(jù)、處方、處置單取藥、治療。沒有加蓋收訖章的處方、處置單、輔助檢查申請(qǐng)單，不得進(jìn)行取藥、治療、檢查。發(fā)現(xiàn)私自取藥、治療、檢查的，給予二倍的罰款并通報(bào)批評(píng)。

特殊情況需免費(fèi)或優(yōu)惠，必須經(jīng)院長簽字批準(zhǔn)，其他人無權(quán)免費(fèi)或優(yōu)惠。

3、收款核對(duì)，下午15時(shí)，藥房合計(jì)處方金額，收款員合計(jì)發(fā)票、現(xiàn)金金額，三者相符，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)如數(shù)收款，開具收款憑證，現(xiàn)金存入公司指定的銀行賬戶。

4、收款員備用金每人200元(找零用)，收款員在調(diào)離時(shí)如數(shù)歸還。收款人員應(yīng)仔細(xì)核對(duì)收取的現(xiàn)金，如出現(xiàn)假的幣現(xiàn)象應(yīng)由收款員自行負(fù)責(zé)。

5、負(fù)責(zé)管理大病醫(yī)療的工作人員(包括藥房、醫(yī)院)應(yīng)在每日收款員對(duì)賬時(shí)與收款員核對(duì)當(dāng)天大病醫(yī)療的單據(jù)，并核對(duì)銷售金額。大病取藥在藥房辦理。

6、大病醫(yī)療的收入，應(yīng)在每月月初把上月的上傳明細(xì)報(bào)院財(cái)務(wù)，以備查用。

7、日?qǐng)?bào)制度，下午16時(shí)，收款員把當(dāng)天各科室、部門收入統(tǒng)

計(jì)表報(bào)財(cái)務(wù)，由財(cái)務(wù)整理后上報(bào)院領(lǐng)導(dǎo)。

8、財(cái)務(wù)應(yīng)每天審核單據(jù)，并及時(shí)生成憑證。保留原始單據(jù)以備查用。

9、嚴(yán)格費(fèi)用管理制度，

1)使用費(fèi)用要填寫《費(fèi)用申請(qǐng)表》，說明用款的理由;

2)醫(yī)院流動(dòng)資金不準(zhǔn)私人借用;

3)報(bào)銷憑證要有三人以上簽字(當(dāng)事人、財(cái)務(wù)主管、院領(lǐng)導(dǎo));

4)對(duì)報(bào)銷單據(jù)有疑問，財(cái)務(wù)有權(quán)拒付。

10、做好公司財(cái)務(wù)部查賬準(zhǔn)備工作。

藥店財(cái)務(wù)管理制度2

（一）實(shí)行全面預(yù)算管理。

“全面預(yù)算”就是對(duì)企業(yè)的一切經(jīng)營活動(dòng)全部納入預(yù)算管理范圍。具體的做法是在每年的粘末對(duì)當(dāng)年的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況作全面地分析，在此基礎(chǔ)上，超市總總部會(huì)同有關(guān)部門和門店對(duì)下一年的企業(yè)目標(biāo)進(jìn)行研究，然后根據(jù)上報(bào)的業(yè)務(wù)預(yù)算和專門決策預(yù)算進(jìn)行修正補(bǔ)充，便財(cái)務(wù)預(yù)算初稿，最后由經(jīng)理室通過后下達(dá)。

財(cái)務(wù)預(yù)算在執(zhí)行過程中，要突出預(yù)算的剛性，管理的重點(diǎn)要落實(shí)過程控制。財(cái)務(wù)部門要及時(shí)掌握經(jīng)濟(jì)運(yùn)行動(dòng)態(tài)，發(fā)現(xiàn)情況，及時(shí)查找原因，提出解決問題的方法。對(duì)由于預(yù)算原因造成的`偏差，要修正預(yù)算指標(biāo)，使預(yù)算真正起到指導(dǎo)經(jīng)濟(jì)的作用。

（二）積極參與投資決策

參與投資項(xiàng)目的可行性研究分析，完善投資項(xiàng)目管理。投資項(xiàng)目決策的前提是可行性分析。由于業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)考慮問題的角度不同，財(cái)務(wù)從投資項(xiàng)目初期參與，共同進(jìn)行研究分析，可以使投資方案更趨完善。

（三）加強(qiáng)結(jié)算資金管理

加強(qiáng)資金管理是財(cái)務(wù)管理的中心環(huán)節(jié)。大型連鎖藥店具有貨幣資金流量大、閑置時(shí)間短、流量沉淀多的特點(diǎn)。因此，財(cái)務(wù)應(yīng)根據(jù)這些特點(diǎn)，科學(xué)合理調(diào)度和運(yùn)用資金，為企業(yè)創(chuàng)造效益。

（四）加強(qiáng)存貨控制。

加強(qiáng)庫存管理有利于企業(yè)進(jìn)一步降低運(yùn)行成本。連鎖藥店商品具有周轉(zhuǎn)快、流量大、品種多和規(guī)格齊的特點(diǎn)；在銷售形式上，以敞開貨架陳列和顧客自選為主。鑒于這些特點(diǎn)，企業(yè)要在進(jìn)貨環(huán)節(jié)、儲(chǔ)存環(huán)節(jié)、退貨環(huán)節(jié)加強(qiáng)對(duì)商品的管理。

（五）健全內(nèi)部控制制度

主要在兩個(gè)方面：一是崗位責(zé)任，即明確規(guī)定各個(gè)崗位的工作內(nèi)容，職責(zé)范圍、要求，以及部門與部門、人員與人員間的銜接關(guān)系。二是規(guī)范操作流程，無論是大的項(xiàng)目，還是小的

費(fèi)用開支，都要規(guī)定操作流程程序，明確審批權(quán)限。

藥店財(cái)務(wù)管理制度3

為建立健全財(cái)務(wù)賬目，確保參保人員及門店與醫(yī)保中心的費(fèi)用結(jié)算，制訂本制度。

一、財(cái)務(wù)票據(jù)管理：

1、款員領(lǐng)取收費(fèi)票據(jù)時(shí)要注明領(lǐng)用時(shí)間、起止號(hào)碼、數(shù)量、名稱等內(nèi)容，并在票據(jù)登記簿上簽字。、

2、根據(jù)GSP要求，門店藥品銷售非質(zhì)量問題一經(jīng)售出不得退換。退回的商品應(yīng)打印銷后退回電腦小票保存?zhèn)洳椤?/p>

3、認(rèn)真做好各種票據(jù)的監(jiān)督檢查工作，門店應(yīng)對(duì)票據(jù)的領(lǐng)用、使用、保管情況和票據(jù)所收資金的`手指情況進(jìn)行不定期或定期檢查。

4、對(duì)發(fā)生退費(fèi)、作廢、重制票據(jù)等情況，票據(jù)管理員要逐張審查、核對(duì)，確保收款的正確性。

5、財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)醫(yī)保中心醫(yī)藥費(fèi)結(jié)算和銜接工作，并按醫(yī)保規(guī)定提供相關(guān)資料。6、

6、好季度盤點(diǎn)，盤點(diǎn)應(yīng)及時(shí)做好電腦記賬和保管，每月初對(duì)上月的配送單據(jù)、退貨單據(jù)、銷售匯總等單據(jù)按照藥品、保健食品和醫(yī)療器械分類裝訂，并按照《藥品經(jīng)營管理制度》要求進(jìn)行保存?zhèn)洳椤?/p>

7、門店按規(guī)定做好財(cái)務(wù)核算、按月編制會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)憑證、帳冊(cè)。

二、費(fèi)用結(jié)算管理

1、參保人員配購藥品，按政策規(guī)定的支付類別進(jìn)行結(jié)算，醫(yī)保規(guī)

定自付的藥品，自付部分以現(xiàn)金支付。

2、參保人員醫(yī)保賬戶資金不足部分以現(xiàn)金支付。

3、定點(diǎn)門店對(duì)外配處方藥實(shí)行專門管理、單獨(dú)建賬，所有醫(yī)保費(fèi)

用支付的藥品必須是醫(yī)保部門允許結(jié)算的藥品(與醫(yī)保結(jié)算碼一致)。