做賬實(shí)操-小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅申報(bào)流程

會(huì)計(jì)實(shí)操文庫(kù)做賬實(shí)操-小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅申報(bào)流程如下：一、準(zhǔn)備工作1.整理財(cái)務(wù)資料收集企業(yè)的會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、憑證等資料。確定企業(yè)的收入、成本、費(fèi)用等數(shù)據(jù)。2.確定納稅期限企業(yè)所得稅通常按季度申報(bào)預(yù)繳，年度終了后進(jìn)行匯算清繳。二、登錄申報(bào)系統(tǒng)1.打開(kāi)電子稅務(wù)局官網(wǎng)，選擇“企業(yè)登錄”方式，輸入納稅人識(shí)別號(hào)、密碼以及驗(yàn)證碼等信息登錄系統(tǒng)。三、進(jìn)入企業(yè)所得稅申報(bào)模塊1.在電子稅務(wù)局首頁(yè)，找到“我要辦稅”板塊，點(diǎn)擊“稅費(fèi)申報(bào)及繳納”。2.在申報(bào)列表中找到“企業(yè)所得稅申報(bào)”，根據(jù)申報(bào)期選擇“居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)”或“居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)”（小規(guī)模納稅人一般為查賬征收，特殊情況可能為核定征收），點(diǎn)擊進(jìn)入申報(bào)頁(yè)面。四、填寫(xiě)申報(bào)表1.查賬征收企業(yè)填寫(xiě)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類(lèi)）》。填寫(xiě)“營(yíng)業(yè)收入”“營(yíng)業(yè)成本”“利潤(rùn)總額”等項(xiàng)目。營(yíng)業(yè)收入為企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和其他經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)取得的收入總額；營(yíng)業(yè)成本為企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和其他經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生的成本總額；利潤(rùn)總額根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表填寫(xiě)。如果企業(yè)有固定資產(chǎn)加速折舊、減免稅等特殊情況，還需填寫(xiě)相應(yīng)的附表進(jìn)行申報(bào)。2.核定征收企業(yè)填寫(xiě)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳和年度納稅申報(bào)表（B類(lèi)）》。填寫(xiě)“收入總額”“稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率”等項(xiàng)目。收入總額為企業(yè)在申報(bào)所屬期內(nèi)取得的全部收入；應(yīng)稅所得率由稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。五、核對(duì)數(shù)據(jù)1.仔細(xì)核對(duì)申報(bào)表中的各項(xiàng)數(shù)據(jù)，確保填寫(xiě)準(zhǔn)確無(wú)誤。2.檢查是否存在漏填、錯(cuò)填的欄次。六、提交申報(bào)1.確認(rèn)申報(bào)表數(shù)據(jù)無(wú)誤后，點(diǎn)擊“申報(bào)”按鈕提交申報(bào)。2.系統(tǒng)會(huì)進(jìn)行數(shù)據(jù)校驗(yàn)，若申報(bào)數(shù)據(jù)存在問(wèn)題，會(huì)提示錯(cuò)誤信息，需根據(jù)提示進(jìn)行修改后再次提交。3.申報(bào)成功后，系統(tǒng)會(huì)返回申報(bào)成功的回執(zhí)信息，可打印留存。七、繳納稅款（若有應(yīng)納稅款）1.申報(bào)成功后，在“稅費(fèi)申報(bào)及繳納”頁(yè)面查看申報(bào)結(jié)果，若有應(yīng)納稅款，點(diǎn)擊“繳款”按鈕進(jìn)行稅款繳納。2.可選擇多種繳款方式，如三方協(xié)議扣款、銀行端查詢繳稅等。按照系統(tǒng)提示完成繳款操作。八、申報(bào)完成后的后續(xù)工作1.保存申報(bào)資料將申報(bào)成功的申報(bào)表以及相關(guān)財(cái)務(wù)資料整理歸檔，以備稅務(wù)機(jī)關(guān)核查。2.關(guān)注申報(bào)狀態(tài)