年度醫(yī)院財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度

年度醫(yī)院財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度1.前言為了規(guī)范年度醫(yī)院財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作，合理布置和使用財(cái)務(wù)資源，提高財(cái)務(wù)管理水平，確保醫(yī)院財(cái)務(wù)運(yùn)行穩(wěn)定和連續(xù)發(fā)展，特訂立本年度醫(yī)院財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度。2.目的和原則2.1目的該制度的目的是確保醫(yī)院財(cái)務(wù)預(yù)算工作的合理性、準(zhǔn)確性和透亮度，為醫(yī)院決策供應(yīng)支持，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)資源的優(yōu)化配置和有效利用。2.2原則2.2.1合理性原則：財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)符合醫(yī)院的發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求，合理調(diào)配財(cái)務(wù)資源。2.2.2準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)基于準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)和合理的假設(shè)，確保預(yù)算的可靠性和準(zhǔn)確性。2.2.3透亮度原則：財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)透亮、公正，相關(guān)人員可以查詢、了解和監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行情況。2.2.4節(jié)省性原則：財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)重視節(jié)省，降低不必需的開支，提高財(cái)務(wù)效益。3.財(cái)務(wù)預(yù)算編制3.1年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制的基礎(chǔ)3.1.1醫(yī)院發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營計(jì)劃。3.1.2上一年度財(cái)務(wù)實(shí)際情況和運(yùn)營數(shù)據(jù)。3.1.3外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境、行業(yè)發(fā)展趨勢及市場需求情況。3.2財(cái)務(wù)預(yù)算編制的程序3.2.1訂立年度預(yù)算工作計(jì)劃，明確責(zé)任人和時(shí)間節(jié)點(diǎn)。3.2.2搜集、分析和核實(shí)相關(guān)數(shù)據(jù)，訂立預(yù)算編制指南。3.2.3各部門依據(jù)指南編制預(yù)算，經(jīng)過審核、協(xié)調(diào)，形成初始預(yù)算。3.2.4組織預(yù)算評審會(huì)議，對初始預(yù)算進(jìn)行評審和論證，形成最終預(yù)算。3.2.5上報(bào)最終預(yù)算，得到上級部門的批準(zhǔn)。3.3財(cái)務(wù)預(yù)算編制的內(nèi)容3.3.1收入預(yù)算：包含審核、核算各項(xiàng)收入的預(yù)算，并提出實(shí)施方案。3.3.2支出預(yù)算：包含各項(xiàng)支出的預(yù)算，并提出實(shí)施方案。3.3.3利潤預(yù)算：基于收入和支出預(yù)算，編制利潤預(yù)算。4.財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行和監(jiān)控4.1財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行4.1.1醫(yī)院各部門依照預(yù)算執(zhí)行實(shí)施方案，合理開展活動(dòng)，確保預(yù)算的準(zhǔn)確執(zhí)行。4.1.2預(yù)算執(zhí)行人員依照預(yù)算編制的引導(dǎo)原則，定時(shí)、按量、按質(zhì)地完成任務(wù)。4.2財(cái)務(wù)預(yù)算的監(jiān)控4.2.1設(shè)立財(cái)務(wù)預(yù)算監(jiān)控機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督和評估。4.2.2定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差并采取有效措施進(jìn)行調(diào)整。4.2.3對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行績效評價(jià)，及時(shí)反饋和總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為下一年度預(yù)算編制供應(yīng)依據(jù)。5.財(cái)務(wù)預(yù)算的調(diào)整和報(bào)告5.1財(cái)務(wù)預(yù)算的調(diào)整5.1.1當(dāng)發(fā)生重點(diǎn)變動(dòng)或意外事件時(shí)，財(cái)務(wù)預(yù)算可以進(jìn)行調(diào)整。5.1.2預(yù)算調(diào)整需經(jīng)過相關(guān)部門審核和批準(zhǔn)，并及時(shí)通知各相關(guān)部門。5.2財(cái)務(wù)預(yù)算的報(bào)告5.2.1定期向上級部門和管理層報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況，包含收入、支出和利潤的實(shí)際情況，以及偏差的原因和解決方案。5.2.2依照要求向內(nèi)部員工和外部相關(guān)方公開財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，提升透亮度和公信力。6.懲罰與嘉獎(jiǎng)6.1違反財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度的懲罰6.1.1對有意違反財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度、造成不良財(cái)務(wù)影響的行為，予以相應(yīng)的懲罰和矯正措施。6.1.2對無意違反財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度、且及時(shí)矯正且未造成重點(diǎn)損失的行為，予以相應(yīng)的警告和教育。6.2良好財(cái)務(wù)預(yù)算管理的嘉獎(jiǎng)6.2.1對嚴(yán)格依照制度要求執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算的部門和個(gè)人，予以相應(yīng)的嘉獎(jiǎng)和表揚(yáng)。6.2.2對在財(cái)務(wù)預(yù)算管理中提出有益建議、提高管理水平的個(gè)人和團(tuán)隊(duì)，予以相應(yīng)的嘉獎(jiǎng)和激勵(lì)措施。7.附則7.1本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修改。7.2本制度自執(zhí)行之日起生效