商業(yè)銀行對小微企業(yè)的信貸風(fēng)險評估管理教材

商業(yè)銀行對小微企業(yè)的信貸風(fēng)險評估管理教材商業(yè)銀行對小微企業(yè)的信貸風(fēng)險評估管理教材商業(yè)銀行對小微企業(yè)的信貸風(fēng)險評估管理教材我國商業(yè)銀行對小微企業(yè)的信貸風(fēng)險管理--基于銀行的案例研究摘要小微企業(yè)有力地促進(jìn)了我國經(jīng)濟(jì)增長與技術(shù)創(chuàng)新，創(chuàng)造了大量就業(yè)崗位，是我國國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要基礎(chǔ)，而小微企業(yè)融資卻是長期難以破解的問題。商業(yè)銀行在外部競爭壓力和內(nèi)部利潤驅(qū)使之下，紛紛加大對小微金融的投入，將其視為業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的契機(jī)。然而小微企業(yè)的信貸風(fēng)險問題阻礙了商業(yè)銀行的嘗試。因此，對小微企業(yè)信貸風(fēng)險進(jìn)行科學(xué)、高效的管理成為我國商業(yè)銀行拓展小微金融業(yè)務(wù)的必然選擇。本文以風(fēng)險管理理論與新巴塞爾協(xié)議為分析框架，結(jié)合國內(nèi)銀行傳統(tǒng)管理經(jīng)驗(yàn)，提出“貸前調(diào)查”、“貸中審查”、“貸后檢查”的小微企業(yè)信貸風(fēng)險動態(tài)管理模式。實(shí)踐中商業(yè)銀行也基本按這一模式進(jìn)行運(yùn)作，并取得了一定的成效，但目前小微金融仍處于起步階段，商業(yè)銀行對小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理存在不少問題，如風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)不盡合理、內(nèi)部信用評級體系針對性不強(qiáng)等，本文分析認(rèn)為，這些問題是由宏觀環(huán)境、小微企業(yè)和商業(yè)銀行共同造成的。為了更好地研究商業(yè)銀行對小微企業(yè)的信貸風(fēng)險管理問題并總結(jié)現(xiàn)階段小微金融開展經(jīng)驗(yàn)，本文接著以民生銀行作為案例，先是分析了民生銀行小微金融業(yè)務(wù)的開展情況與信貸風(fēng)險管理措施，總結(jié)其經(jīng)驗(yàn)，并針對其風(fēng)險管理問題提出了解決措施；然后研究了民生銀行廣東省某支行的一個商圈信貸業(yè)務(wù)，重點(diǎn)分析了該業(yè)務(wù)的授信方案設(shè)計與信貸風(fēng)險管理。最后，本文基于上述理論分析與案例研究，提出了我國商業(yè)銀行對小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理的五大對策建議：建立專門的小微金融業(yè)務(wù)部門、構(gòu)建針對小微企業(yè)貸款的內(nèi)部信用評級體系、加強(qiáng)與外部機(jī)構(gòu)合作、豐富小微金融產(chǎn)品與服務(wù)、建立小微企業(yè)貸款風(fēng)險定價機(jī)制。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行小微金融信貸風(fēng)險管理民生銀行AbstractSmallandmicroenterpriseshavegreatlypromotedchina’seconomicgrowth,employmentexpanding,andtechnologicalinnovation.TheyareimportantfoundationofChina’sstableandrapideconomicgrowth.However,thefinancingproblemofsmallandmicroenterpriseshasbeendifficulttosolvebyalongtime.Drivenbycompetitivepressuresoutsideandprofitforceinside,commercialbankshavebeguntoexpandmicrofinancebusinessandregarditasachanceofbusinesstransformation.However,thetrialisnotsmoothgoingbecausecreditriskofsmallandmicroenterprises.Inthisbackground,itisaninevitablechoiceforcommercialbankstomanagecreditriskofsmallandmicroenterprisesscientificallyandeffectively.ThispapertakesriskmanagementtheoriesandNewBaselAgreementasframework,andcombinesthemwithtraditionalmanagementexperiencesofChinesecommercialbanks.Basedonthem,thispapersetsdynamicmodeofcreditriskmanagementofsmallandmicroenterpriseslendingthat“investigationbeforereleasingloan”,”reviewintheprocessofreleasingaloan”,and“examinationafterreleasingaloan”arethemaincontents.Inpractice,commercialbanksalmostmanagecreditriskasthismode,andhavemadecertainachievement.However,asChinesemicrofinanceisatthebeginningstage,therearestillmanyproblemsincreditriskmanagement,suchasunreasonableriskmanagementframework,poorcreditratingsystem,andsoon.Throughobjectiveanalysis,thispaperthinkstheseproblemsarecausedbymacroenvironments,smallandmicroenterprises,andcommercialbanks.Then,thispapertakesMinshengBankasacasetobetterstudythecreditriskmanagementofmicrofinanceandsummarizerelatedexperienceofcommercialbanks.Firstly,itanalyzestheoperation,especiallycreditriskmanagementofMinshengBankingCo.’smicrofinancebusiness.Itsums??upMingshen’sexperience,andproposessolutionsforitsriskmanagementissues.Secondly,itresearchesonacreditbusinesstoanenterprisesclusterofMenshen’sonesub-branchinGuangdong,focusingonthecase’screditschemeandcreditriskmanagement.Finally,basedonthesetheoreticalanalysisandcasestudy,thispaperproposesfiverecommendationsofcreditriskmanagementaboutsmallandmicroenterprisesforcommercialbanks:establishingmicrofinanceoperationcenter,constructingspecificinternalcreditratingsystem,strengtheningcooperationwithexternalagencies,enrichingproductsandservicesaboutmicrofinance,andestablishingscientificriskpricingmechanism.KeyWords:CommercialBank;Microfinance;CreditRisksManagement;MinshengBankingCo.目錄第一章導(dǎo)論 11.1選題背景與意義 11.1.1選題背景 11.1.2研究意義 21.2商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的文獻(xiàn)綜述 21.2.1國外文獻(xiàn)綜述 21.2.2國內(nèi)文獻(xiàn)綜述 41.3論文框架與創(chuàng)新之處 61.3.1全文框架 61.3.2創(chuàng)新之處 7第二章小微企業(yè)信貸風(fēng)險動態(tài)管理模式 92.1小微企業(yè)界定 92.1.1小微企業(yè)概念 92.1.2小微企業(yè)界定標(biāo)準(zhǔn) 102.2小微企業(yè)信貸風(fēng)險分類與成因 122.2.1信用風(fēng)險 122.2.2操作風(fēng)險 122.2.3市場風(fēng)險 132.2.4流動性風(fēng)險 132.3小微企業(yè)信貸的貸前控制 142.3.1小微企業(yè)貸前調(diào)查 142.3.2信用評級 152.3.3統(tǒng)一授信體制下的貸款額度管理 172.4小微企業(yè)信貸的貸中審查審批 172.4.1法人授權(quán)管理 172.4.2貸款審批 182.5小微企業(yè)信貸的貸后管理 192.5.1貸后檢查 192.5.2信息管理 20第三章小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理現(xiàn)狀分析 213.1商業(yè)銀行小微金融發(fā)展概況 213.1.1小微金融發(fā)展整體情況 213.1.2股份制銀行的小微金融產(chǎn)品 223.2小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理現(xiàn)狀 233.2.1管理概況 233.2.2存在問題 233.3小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理問題成因 253.3.1宏觀環(huán)境因素 253.3.2小微企業(yè)信用問題 263.3.3商業(yè)銀行自身問題 26第四章民生銀行對小微企業(yè)的信貸風(fēng)險管理 284.1民生銀行小微金融業(yè)務(wù)開展概況 284.1.1民生銀行的成立與發(fā)展 284.1.2民生銀行小微金融戰(zhàn)略 294.1.3民生銀行小微金融發(fā)展情況 294.2商貸通申辦流程與特色介紹 304.2.1商貸通申辦流程 304.2.2商貸通主要特色介紹 314.3民生銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險 344.3.1民生銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險成因 344.3.2民生銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險 354.3.3民生銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理措施探索 36第五章民生銀行商圈信貸風(fēng)險管理案例 385.1A商會概況 385.1.1商會基本情況 385.1.2商會內(nèi)的會員情況。 385.2甲支行對A商會的授信方案 395.2.1商戶金融需求分析 395.2.2甲支行營銷目標(biāo) 405.2.3授信方案設(shè)計 405.3信貸風(fēng)險管理 425.3.1信貸風(fēng)險分析 425.3.2信貸風(fēng)險管理措施 42第六章結(jié)論與對策建議 446.1總結(jié)與對策建議 446.1.1全文總結(jié) 446.1.2對策建議 446.2本文不足與展望 46參考文獻(xiàn) 47第一章緒論1.1選題背景與意義1.1.1選題背景小微企業(yè)是我國國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的重要力量，據(jù)國家有關(guān)方面的統(tǒng)計數(shù)據(jù)披露，2010年底我國的小企業(yè)約為960萬家，其中登記注冊的個體、私營工商戶已經(jīng)超過3000萬?！督鹑跁r報》2012年3月3日指出全國99%以上的企業(yè)為小微企業(yè)，它們創(chuàng)造產(chǎn)值占國內(nèi)生產(chǎn)總值比為60%，納稅額占國家稅收總額比為50%。小微企業(yè)已經(jīng)成為我國實(shí)體經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展的主要動力。然而小微企業(yè)一直存在融資困難問題。北京大學(xué)國家發(fā)展研究院和阿里巴巴集團(tuán)聯(lián)合發(fā)布的《2011年沿海三地區(qū)小微企業(yè)經(jīng)營與融資現(xiàn)狀調(diào)研報告》數(shù)據(jù)顯示，在2011年，環(huán)渤海地區(qū)受調(diào)研小微企業(yè)提及資金不足的比例占43%，有32%從未發(fā)生過借貸，珠三角的受調(diào)研小微企業(yè)中有53%從未發(fā)生過借貸，即使在民間融資最為活躍的浙江省，也有23%的從未進(jìn)行借貸；即使實(shí)現(xiàn)融資的小微企業(yè)中，其主要借款渠道仍是親戚朋友，環(huán)渤海地區(qū)通過親戚朋友借款比例是31%，珠三角是34%，浙江省則是47%。小微企業(yè)融資困難已經(jīng)受到政府、商業(yè)銀行的關(guān)注與重視。溫家寶在2011年10月12日的國務(wù)院常務(wù)會議明確要求研究確定支持小型和微型企業(yè)發(fā)展的金融、財稅政策措施。各大銀行也紛紛開始拓展小微金融業(yè)務(wù)，助力小微企業(yè)融資與發(fā)展。特別是中小型的商業(yè)銀行，利潤空間在利差變小、金融脫媒、外資銀行競爭等壓力下日益縮小，發(fā)展與培育小微企業(yè)客戶，已成為求生存、謀發(fā)展的戰(zhàn)略任務(wù)之一。目前已經(jīng)有商業(yè)銀行開始將信貸投放重心放在了小微企業(yè)這個群體，將其視為業(yè)務(wù)發(fā)展的藍(lán)海，例如民生銀行。但小微企業(yè)本身風(fēng)險較大，加上財務(wù)體制及相關(guān)信息披露體系落后，商業(yè)銀行開展小微金融業(yè)務(wù)面臨的信貸風(fēng)險比面向大中型企業(yè)顯然更高。在目前小微金融體系尚不成熟的情況下，商業(yè)銀行如何管理小微企業(yè)信貸風(fēng)險是一個重要課題。1.1.2研究意義商業(yè)銀行在拓展小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的過程中，應(yīng)充分認(rèn)識小微企業(yè)的經(jīng)營方式、風(fēng)險表現(xiàn)形式、及融資動機(jī)，提供與其需求相適應(yīng)、風(fēng)險相匹配的信貸產(chǎn)品與服務(wù)，并建立起相應(yīng)的信貸風(fēng)險管理體系，在努力提高自身收益率的同時，注重防范信貸風(fēng)險，從而取得可持續(xù)增長的利潤。商業(yè)銀行只有建立起完善的小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理機(jī)制，包括健全的風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)與管理流程，科學(xué)的風(fēng)險度量、評價體系等，才能有效控制信貸風(fēng)險，從而更好地服務(wù)于小微企業(yè)融資需求，這不僅對商業(yè)銀行自身發(fā)展有著重要的戰(zhàn)略的意義，更加對解決小微企業(yè)融資難問題、挖掘小微企業(yè)價值、推進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展有深遠(yuǎn)的意義。1.2文獻(xiàn)綜述1.2.1國外文獻(xiàn)綜述國外習(xí)慣于將小型企業(yè)、微型企業(yè)統(tǒng)稱為小企業(yè)（SmallBusiness），對其信貸問題及風(fēng)險管理進(jìn)行了較多研究，可以從風(fēng)險評估模型、小企業(yè)信用評分、麥克米倫缺欠、均衡信貸配給、關(guān)系型貸款五個方面進(jìn)行總結(jié)。（1）風(fēng)險評估模型美國關(guān)于企業(yè)信貸風(fēng)險管理研究發(fā)展最為成熟，并注重風(fēng)險度量工具的研究。早在1968年，美國紐約大學(xué)的EdwardIAltman教授即提出了著名的Z評分模型（Z-score），該模型選取企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)中的5個變量代入模型來評價企業(yè)的經(jīng)營情況。1977年，Altman教授與Hardeman、Narayanan又推出了第二代的Z評分模型--ZETA風(fēng)險模型，仍以財務(wù)報表為基礎(chǔ)，將變量擴(kuò)展至7個，提高了對不良貸款人的識別精確度并擴(kuò)大了應(yīng)用范圍，對企業(yè)一定時期的信用情況和信貸風(fēng)險具有較強(qiáng)的預(yù)測能力。（2）小企業(yè)信用評分20世紀(jì)90年代中期，美國的商業(yè)銀行開始使用一種專門針對小企業(yè)貸款的信用評分機(jī)制--小企業(yè)信用評分（SmallBusiness:CreditScoring），這一方法是從第三方獲取申請貸款的小企業(yè)的信用信息，加上銀行自身從收集的少量信息或貸款申請書中的信息，代入基于歷史數(shù)據(jù)和現(xiàn)代數(shù)理統(tǒng)計理論建立的模型中，分析評估貸款申請者的信用風(fēng)險，預(yù)測貸款未來表現(xiàn)，做出貸款決策的一種信用風(fēng)險度量技術(shù)。小企業(yè)信用信息來自貸款申請書或銀行及第三方機(jī)構(gòu)的調(diào)查積累。在信用評分模型的設(shè)計、開發(fā)階段，需要利用大量的歷史數(shù)據(jù)和數(shù)理統(tǒng)計方法對影響貸款信用風(fēng)險的因素進(jìn)行回歸分析，確定不同變量與貸款信用風(fēng)險之間的相關(guān)程度。模型研發(fā)過程也證實(shí)了主個人信用能顯著地解釋小企業(yè)貸款信用風(fēng)險。（3）麥克米倫缺欠20世紀(jì)30年代，世界經(jīng)濟(jì)危機(jī)大爆發(fā)，為重振國民經(jīng)濟(jì)，英國政府派出以麥克米倫爵士為代表的金融產(chǎn)業(yè)委員會進(jìn)行調(diào)查，該委員會于1931年提交了著名的《麥克米倫報告》，認(rèn)為在英國的小企業(yè)在發(fā)展過程中存在著融資困難的現(xiàn)象。在英國的金融制度下，小企業(yè)即使在有擔(dān)保的情況下，也難以籌集所需長期資本。小企業(yè)資本短缺的表現(xiàn)形式之一，是僅依靠初始出資者的資金已經(jīng)無法滿足生產(chǎn)經(jīng)營而企業(yè)規(guī)模又達(dá)不到在公開市場融資條件而導(dǎo)致資金短缺，該現(xiàn)象被稱為“麥克米倫缺欠”。（4）均衡信貸配給均衡信貸配給概念最早是由Stiglitz和Weiss在1981年提出，指的是在一般利率條件下由于銀行的利潤最大化動機(jī)而發(fā)生的信貸市場不能出清的現(xiàn)象。Stiglitz和Weiss認(rèn)為均衡信貸配給產(chǎn)生的根本原因是信息不對稱帶來的道德風(fēng)險和逆向選擇。當(dāng)商業(yè)銀行面臨企業(yè)的超額貸款需求時，為避免道德風(fēng)險與逆向選擇，一般情況下會以低于競爭性均衡利率的水平實(shí)行信貸配給，而不會提高利率來進(jìn)行市場出清。Williamson（1986）研究發(fā)現(xiàn)只要存在監(jiān)督成本問題，就會產(chǎn)生信貸配給現(xiàn)象。Schmidt-Mohr（1997）放寬借貸雙方風(fēng)險類型的假設(shè)，并將利率、抵押品和貸款金額三個變量內(nèi)生化，建立信貸配給模型，發(fā)現(xiàn)當(dāng)借款人是風(fēng)險厭惡者時，貸款金額可以用來分離風(fēng)險類型。信貸配給是信貸市場的內(nèi)生機(jī)制，經(jīng)驗(yàn)表明信貸配給中小企業(yè)容易遭到拒絕，這一點(diǎn)也得到了理論支持。（5）關(guān)系型貸款小企業(yè)信貸是西方國家商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)之一，但是嚴(yán)重的信息不對稱，制約了其發(fā)展。許多研究表明，建立長期銀企溝通合作關(guān)系是一個解決該問題有效途徑。美國學(xué)者Berlin和Mester（1997）根據(jù)這種關(guān)系的特點(diǎn)，將商業(yè)銀行借貸業(yè)務(wù)分為兩種類型：交易型借貸和關(guān)系型借貸，其中關(guān)系型借貸在解決小企業(yè)融資問題上具有巨大的潛力。它將小企業(yè)難以提供的財務(wù)報表等“硬信”信息轉(zhuǎn)化為易于獲取和傳遞的“軟性”信息，在一定程度上彌補(bǔ)了因小企業(yè)無力提供規(guī)范的財務(wù)信息以及充足的抵押品而產(chǎn)生的信貸缺口。1.2.2國內(nèi)文獻(xiàn)綜述由于小微金融是近幾年才興起的概念，國內(nèi)學(xué)者關(guān)于特定的小微企業(yè)信貸風(fēng)險的研究不多，故本文先總結(jié)了與小微企業(yè)最為接近的中小企業(yè)信貸風(fēng)險方面的文獻(xiàn)?？煞譃橐?guī)范分析與定量研究兩個方面：（1）規(guī)范分析的文獻(xiàn)大多數(shù)文獻(xiàn)在結(jié)論建議中，都特別強(qiáng)調(diào)了建立專門的中小企業(yè)貸款部門和信用評級機(jī)制，強(qiáng)化信貸人員的管理培訓(xùn)和單獨(dú)考核評估，促進(jìn)產(chǎn)品與業(yè)務(wù)創(chuàng)新，加強(qiáng)銀企關(guān)系等方面的內(nèi)容。林毅夫與李永軍（2001）認(rèn)為勞動密集型中小企業(yè)在較長時間內(nèi)是我國企業(yè)組織中最有活力的組成部分，但是我國金融體制以大銀行為主，天然不適合為中小企業(yè)服務(wù)，應(yīng)大力發(fā)展和完善中小金融機(jī)構(gòu)，解決我國中小企業(yè)融資難題。岳鳳榮（2008）認(rèn)為商業(yè)銀行在控制中小企業(yè)信貸風(fēng)險時有兩個弊端：一是忽視抵押擔(dān)保物的處置價值低于其抵押值，或忽視了還息來源；二是信貸風(fēng)險的控制制度，特別是中小企業(yè)專用信用評級機(jī)制不完善，應(yīng)該建立科學(xué)的內(nèi)部約束和激勵機(jī)制，并設(shè)立中小企業(yè)風(fēng)險管理部和信貸執(zhí)行官制度，形成獨(dú)立的信貸風(fēng)險管理體系。段斌與王中華（2008）分別從宏觀環(huán)境、中小企業(yè)以及銀行三方面分析信貸風(fēng)險的具體產(chǎn)生原因，認(rèn)為股份制商業(yè)銀行應(yīng)該在風(fēng)險識別、度量及控制方面，打破原有的信貸組織架構(gòu)、技術(shù)手段與管理流程，建立專業(yè)化的中小企業(yè)信貸組織架構(gòu)，以全新的、相對獨(dú)立的事業(yè)部組織進(jìn)行獨(dú)立運(yùn)作與考核，并建立中小企業(yè)信用分類評級機(jī)制，實(shí)行貸款差別定價，重點(diǎn)考慮中小企業(yè)的風(fēng)險等級和與其他客戶的差別化因素。王孟夏等（2009）認(rèn)為引起商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險的主要原因包括兩方面，一是企業(yè)經(jīng)營規(guī)模小、資本充足率低、財務(wù)制度不規(guī)范；二是商業(yè)銀行信息不對稱、信用體系不健全、職業(yè)道德風(fēng)險高，應(yīng)從創(chuàng)新?lián)７绞?、設(shè)立中小企業(yè)信用評價系統(tǒng)、建立穩(wěn)定的長期銀企關(guān)系三個方面防范和控制信貸風(fēng)險。（2）實(shí)證研究的文獻(xiàn)國內(nèi)學(xué)者的實(shí)證研究方面包括層次分析法（AHP）及數(shù)據(jù)包絡(luò)分析等模型。賈生華與史煌箔（2003）以杭州、寧波、臺州、紹興和嘉興五個城市的商業(yè)銀行為調(diào)查對象，借助問卷的形式，進(jìn)行實(shí)證分析得出影響中小企業(yè)信貸風(fēng)險的主要是由企業(yè)、銀行和外部環(huán)境三大方面十二個因素，為規(guī)避風(fēng)險，銀行可以建立穩(wěn)妥的風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制，增大擔(dān)保比率，提高員工素質(zhì)、發(fā)揮員工激勵機(jī)制作用，對中小企業(yè)的融資建立專項(xiàng)研究和調(diào)查以減少信息不對稱，并減少決策層級和參與人數(shù)，增強(qiáng)機(jī)制靈活性。沈蕾（2008）借鑒國際上的信用評估成功案例，結(jié)合我國中小企業(yè)的特點(diǎn)，構(gòu)建了一套定性和定量雙重指標(biāo)的信貸風(fēng)險預(yù)警體系，將非財務(wù)性指標(biāo)與經(jīng)營者個人管理水平、風(fēng)險偏好、信用狀況等結(jié)合起來，并利用生物醫(yī)藥行業(yè)進(jìn)行了實(shí)證分析，以根據(jù)不同行業(yè)和規(guī)模的企業(yè)的經(jīng)營方式以及風(fēng)險偏好，確定預(yù)警的臨界值和預(yù)警指數(shù)，并在運(yùn)用過程中不斷調(diào)整，不斷提高風(fēng)險預(yù)警模型的可靠性和確定性，將中小企業(yè)信貸風(fēng)險規(guī)避至最小。周磊和周嵩毅（2009）利用層次分析法，從企業(yè)、銀行及社會因素三個風(fēng)險產(chǎn)生的原因入手，將商業(yè)銀行授信時考慮的各種因素劃分為相互聯(lián)系的層次結(jié)構(gòu)，使之更加條理化，同時根據(jù)對中小企業(yè)各方面符合客觀要求條件的判斷，對每一個層次中各單元的相對重要性進(jìn)行比較和打分，并得出本層次相對于其他層次的相對重要性的權(quán)重，最后進(jìn)行層次總排序，總排序分?jǐn)?shù)最高的即為最優(yōu)的備選者。為信貸決策者選擇最優(yōu)的中小企業(yè)信貸客戶提供克服多目標(biāo)決策指標(biāo)定量分析依據(jù)；同時也指出層次分析法在建立成對比較的判斷矩陣時專家打分過于主觀性。陳佳潔與李建波（2009）在分析信用風(fēng)險評估模型以及此模型在我國的適用性的基礎(chǔ)上，結(jié)合數(shù)據(jù)包絡(luò)分析（DEA）和層次分析法（AHP）的特點(diǎn)，建立一種改進(jìn)的DEA/AHP的新模型，選取財務(wù)指標(biāo)對8家上市公司的信用情況進(jìn)行實(shí)證分析，結(jié)果顯示改進(jìn)方法可行，能幫銀行做出更精準(zhǔn)的評價。（3）對小微企業(yè)信貸風(fēng)險的研究國內(nèi)學(xué)者特別針對小微企業(yè)信貸風(fēng)險的研究還比較空白，主要有：李炅宇與劉偉（2011）總結(jié)了我國目前主要股份制商業(yè)銀行的小企業(yè)金融產(chǎn)品及其特色，認(rèn)為影響小微企業(yè)信用風(fēng)險的因素包括企業(yè)本身、區(qū)域、貸款設(shè)計、經(jīng)濟(jì)周期、行業(yè)等方面，可依據(jù)“大數(shù)定律”與“價格覆蓋風(fēng)險”兩項(xiàng)原則對小微企業(yè)的貸款做出定價。胡瑞光（2011）介紹了美國為促進(jìn)小微型企業(yè)發(fā)展而制定的各方面的政策，認(rèn)為我國應(yīng)強(qiáng)化政府法律和政策對小微企業(yè)融資的扶持力度，并構(gòu)建完善的小微企業(yè)金融政策支持體系，加強(qiáng)金融創(chuàng)新，拓寬融資渠道。1.3論文框架與研究方法1.3.1全文框架全文按邏輯順序共分六章：第一章，緒論。簡要介紹本文的選題背景和意義，整理歸納國內(nèi)外相關(guān)文獻(xiàn)，闡述論文研究框架，并指出本文的創(chuàng)新之處，它起著綱領(lǐng)性的作用。第二章，小微企業(yè)信貸風(fēng)險的動態(tài)管理模式。首先界定了信貸風(fēng)險與小微企業(yè)的概念，然后介紹商業(yè)銀行貸款的一般流程，并詳細(xì)闡述商業(yè)銀行如何針對貸前、貸中、貸后的主要環(huán)節(jié)對小微信貸風(fēng)險進(jìn)行動態(tài)管理。第三章，小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理現(xiàn)狀分析。介紹商業(yè)銀行對小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的開展情況，并列舉了我國目前主要股份制商業(yè)銀行的小微金融產(chǎn)品，然后指出我國商業(yè)銀行對小微信貸風(fēng)險管理中存在的問題，并分析問題的成因。第四章，民生銀行對小微企業(yè)的信貸風(fēng)險管理。詳細(xì)分析民生銀行小微金融業(yè)務(wù)開展情況，商貸通特色，信貸風(fēng)險成因與表現(xiàn)形式，總結(jié)民生銀行業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，并探討其小微企業(yè)信貸風(fēng)險的管理措施。第五章，民生銀行某支行的商圈業(yè)務(wù)案例。分析了民生銀行在廣東的某支行的一個商圈業(yè)務(wù)，重點(diǎn)研究了其授信方案設(shè)計及信貸風(fēng)險管理。第六章，結(jié)論。再次回顧了本文的主要內(nèi)容，得出商業(yè)銀行對小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理五個對策建議，并指出本文的不足之處。1.3.2研究方法本文主要研究方法如下：（1）規(guī)范分析。對商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險動態(tài)管理模式進(jìn)行了理論探討，為商業(yè)銀行提供參考。（2）對比分析。本文多處對小微企業(yè)與大中型企業(yè)的經(jīng)營方式、風(fēng)險、融資需求等特點(diǎn)進(jìn)行了對比分析，以探求具有針對性的小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理體系。（3）案例研究。為了更好地研究商業(yè)銀行對小微企業(yè)的信貸風(fēng)險管理問并總結(jié)現(xiàn)階段小微金融開展經(jīng)驗(yàn)，本文以民生銀行作為案例，一是分析了民生銀行小微金融業(yè)務(wù)的開展及信貸風(fēng)險管理措施，總結(jié)其經(jīng)驗(yàn)，針對其風(fēng)險管理問題提出了解決措施；二是研究了民生銀行廣東某支行的一個商圈信貸業(yè)務(wù)，重點(diǎn)分析了該案例的授信方案設(shè)計與信貸風(fēng)險管理。增強(qiáng)本文的實(shí)踐指導(dǎo)意義。1.4本文創(chuàng)新雖然研究商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的本文有很多，但具體針對小微金融信貸風(fēng)險管理方面的研究還較為空白。本文的創(chuàng)新之處主要在于：（1）系統(tǒng)地提出了商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理體系。新巴塞爾協(xié)議的實(shí)施對我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理提出了更高的要求，商業(yè)銀行在開展小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)過程中需要建立與其經(jīng)營及風(fēng)險特征相適應(yīng)的風(fēng)險管理體系。本文提出了小微企業(yè)信貸風(fēng)險的動態(tài)管理模式，為商業(yè)銀行提供參考。（2）總結(jié)了民生銀行開展小微金融的成功實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。我國目前已有股份制商業(yè)銀行（例如民生銀行、招商銀行、華廈銀行）在小微金融業(yè)務(wù)或小貸業(yè)務(wù)方面取得較好成效，總結(jié)民生銀行的小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，無疑可以增強(qiáng)本文的實(shí)踐指導(dǎo)意義。（3）提出了完善商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理的對策建議。本文在理論研究與案例分析的基礎(chǔ)上，提出了解決商業(yè)銀行對小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理的五個對策建議：建立專門的小微金融業(yè)務(wù)部門，構(gòu)建針對小微企業(yè)貸款的內(nèi)部信用評級體系，加強(qiáng)與外部機(jī)構(gòu)合作，豐富小微金融產(chǎn)品與服務(wù)，建立小微企業(yè)貸款風(fēng)險定價機(jī)制；為商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理夯實(shí)基礎(chǔ)。第二章小微企業(yè)信貸風(fēng)險動態(tài)管理模式現(xiàn)代商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理是由理念、技術(shù)和體制共同構(gòu)成的完整體系，可以根據(jù)信貸業(yè)務(wù)的流程，將其劃分為貸前控制、貸中審批和貸后管理三大相互關(guān)聯(lián)又相對獨(dú)立的組成部分，如圖1所示。每一階段都要進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)研、分析、審批等活動，并對其他階段活動產(chǎn)生影響，商業(yè)銀行必須對這三個階段進(jìn)行動態(tài)管理，在長期的銀企合作關(guān)系中還應(yīng)循環(huán)往復(fù)地進(jìn)行管理。圖1：信貸業(yè)務(wù)流程劃分這三個階段，并對各階段的具體活動進(jìn)行分析，有利于商業(yè)銀行控制信貸風(fēng)險。本章將根據(jù)這三個階段分析小微企業(yè)的信貸風(fēng)險動態(tài)管理模式。2.1小微企業(yè)界定2.1.1小微企業(yè)概念小微企業(yè)是小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊式企業(yè)、個體工商戶的統(tǒng)稱。在國外，“微型企業(yè)”這一概念已提出多年。美國本世紀(jì)初相繼通過《微型企業(yè)自力更生法》和《微型企業(yè)援助法》，將微型企業(yè)定位于由貧困人口參與經(jīng)營，員工人數(shù)不超過10人的企業(yè)；菲律賓將微型企業(yè)定位于總資產(chǎn)150萬比索以下，有1至9名員工的小企業(yè)；日本將制造業(yè)中員工20人以下、服務(wù)業(yè)中5人以下的企業(yè)稱為微型企業(yè)。此外，美國習(xí)慣將微型企業(yè)與小型企業(yè)統(tǒng)稱為小企業(yè)（SmallBusiness）。目前能夠查找到的相關(guān)本文顯示，我國最早提及“微型企業(yè)”這一概念的是1993年經(jīng)貿(mào)部國際經(jīng)濟(jì)合作研究所的呂博，在其《微型企業(yè)的發(fā)展與國際發(fā)展援助》一文中首次介紹了微型企業(yè)對于扶貧和解決就業(yè)問題的重要作用。在2008年經(jīng)濟(jì)危機(jī)爆發(fā)后，微型企業(yè)越發(fā)引起人們的注意：2009年國務(wù)院下發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干意見》中有對納稅額3萬以下的“小型微利企業(yè)”的稅收優(yōu)惠政策；重慶市出臺了一系列促進(jìn)微型企業(yè)發(fā)展的相關(guān)政策，并將其作為克服經(jīng)濟(jì)危機(jī)、解決就業(yè)問題的重要突破口；2011年總理的政府工作報告中，首度出現(xiàn)了“微型企業(yè)”一詞，指出“要適應(yīng)我國勞動力結(jié)構(gòu)特點(diǎn)，大力發(fā)展勞動密集型產(chǎn)業(yè)、服務(wù)業(yè)、小型微型企業(yè)和創(chuàng)新型科技企業(yè)，努力滿足不同層次的就業(yè)需求”；工信部也會同相關(guān)部門，研究制定包含微型企業(yè)在內(nèi)的中小企業(yè)的更詳細(xì)劃分標(biāo)準(zhǔn)，并于2011年7月4日聯(lián)合國家統(tǒng)計局、國家發(fā)改委、財政部發(fā)布《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》，將中小企業(yè)劃分為中型企業(yè)、小型企業(yè)、微型企業(yè)三個類別，與以往的規(guī)定相比，增加了微型企業(yè)這一概念。2.1.2小微企業(yè)界定標(biāo)準(zhǔn)工信部等四部門于2011年聯(lián)合發(fā)布的《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》中明確地從營業(yè)收入、從業(yè)人員、資產(chǎn)規(guī)模三個角度按十六個行業(yè)（包括其他行業(yè)）確定了中型企業(yè)、小型企業(yè)、微型企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)，本文整理如表1所示：表1：中小微型企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)行業(yè)中型小型微型營業(yè)收入

（萬元）從業(yè)人員

（人）資產(chǎn)規(guī)模

（萬元）營業(yè)收入

（萬元）從業(yè)人員

（人）資產(chǎn)規(guī)模

（萬元）或營業(yè)收入

（萬元）或從業(yè)人員

（人）或資產(chǎn)規(guī)模

（萬元）農(nóng)林牧漁業(yè)[500，20000）[50，500）[0,50)工業(yè)[2000,40000)[300,1000)[300,2000)[20,300)[0,300)[0，20）建筑業(yè)[6000，80000）[5000，80000）[300，6000）[300，5000）[0，300）[0，300）批發(fā)業(yè)[5000，40000）[20，200）[1000，5000）[5，20）[0，100）[0，5）零售業(yè)[500，20000）[50，300）[100，500）[10，50）[0，100）[0，10）交通運(yùn)輸業(yè)[3000，30000）[300,1000)[200，3000）[20,300)[0，200）[0，20）倉儲業(yè)[1000，30000）[100，200）[100，1000）20，100）[0，100）[0，20）郵政業(yè)[2000，30000）[300，1000）[100，2000）20，100）[0，100）[0，20）住宿業(yè)[2000，10000）[100，300）[100，2000）[10，100）[0，100）[0，10）餐飲業(yè)[2000，10000）[100，300）[100，2000）[10，100）[0，100）[0，10）信息傳輸業(yè)[1000，100000）[100，2000）[100，1000）[10，100）[0，100）[0，10）軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)[1000，10000）[100，300）[100，1000）[10，100）[0，100）[0，10）房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)[1000，200000）[5000，10000）[100，1000）[2000，5000）[0，100）[0，2000）物業(yè)[1000，50000）[100，300）[500，1000）[10，100）[0，500）[0，10）租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)[100，300）[8000，20000）[10，100）[100，8000）[0，100）[0，10）[0，100）其他[100，300）[10，100）[0，10）資料來源：筆者據(jù)工信部網(wǎng)站發(fā)布的《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》整理中型企業(yè)、小型企業(yè)、微型企業(yè)界定標(biāo)準(zhǔn)有有助于商業(yè)銀行小微金融業(yè)務(wù)的開展。在此之前，很多信貸管理的學(xué)術(shù)研究與金融機(jī)構(gòu)的信貸實(shí)踐操作習(xí)慣于使用比較模糊的中小企業(yè)的概念，而不是更準(zhǔn)確的微型企業(yè)、小企業(yè)和中型企業(yè)的概念。2.2小微企業(yè)信貸風(fēng)險分類與成因信貸資產(chǎn)是商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)，信貸資產(chǎn)產(chǎn)生的風(fēng)險即信貸風(fēng)險，具體是指債務(wù)人信用等級下降或違約及金融市場因子變化而導(dǎo)致信貸資產(chǎn)發(fā)生損失甚至銀行整體價值下降的可能性。商業(yè)銀行關(guān)于小微企業(yè)的信貸風(fēng)險可參照新巴塞爾協(xié)議關(guān)于資產(chǎn)風(fēng)險的分類標(biāo)準(zhǔn)分成信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險四大類。2.2.1信用風(fēng)險信用風(fēng)險（CreditRisk）是指由于債務(wù)人因?yàn)榻?jīng)濟(jì)環(huán)境的惡化、經(jīng)營決策的失敗等原因還款能力下降或有意違約而導(dǎo)致銀行信貸資產(chǎn)收益變動的可能性。信用風(fēng)險是商業(yè)銀行最主要的信貸風(fēng)險，防范和化解信用風(fēng)險是信貸風(fēng)險管理的首要任務(wù)。商業(yè)銀行信用風(fēng)險同時取決于小微企業(yè)的還款能力與還款意愿，前者是信息不對稱的問題，后者是道德風(fēng)險問題：一方面小微企業(yè)財務(wù)制度不透明，且與大企業(yè)實(shí)行嚴(yán)格的層級組織結(jié)構(gòu)和程序化的決策機(jī)制不同，小企業(yè)以業(yè)主個人決策為主，內(nèi)部制衡機(jī)制比較弱，企業(yè)信用在很大程度上取決于業(yè)主個人的信用狀況，因此，對于小微企業(yè)的信用評價也相對困難，銀行對小微企業(yè)存在著嚴(yán)重的信息不對稱，再加上企業(yè)生命周期較短，在短期利益驅(qū)動下，不少小微企業(yè)誠信意識缺失，存在惡意躲避銀行債務(wù)、以虛假信息騙取銀行貸款的現(xiàn)象；另一方面小微企業(yè)的信用風(fēng)險特征表現(xiàn)為信用積累不足，實(shí)物償債能力缺乏，違約成本較低，容易引起道德風(fēng)險。2.2.2操作風(fēng)險操作風(fēng)險（OperationalRisk）指由于商業(yè)銀行由于內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失效，或由于外部事件造成損失的風(fēng)險。在實(shí)踐中，操作流程不完善、監(jiān)控系統(tǒng)不嚴(yán)密、員工道德素質(zhì)與業(yè)務(wù)水平不高等原因，都會引發(fā)信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險。因此在小微金融業(yè)務(wù)開展過程中，除了信貸風(fēng)險體制的建設(shè)外，還應(yīng)重視團(tuán)隊管理。目前我國小微金融整體還處于起步階段，各商業(yè)銀行較少有成立專門負(fù)責(zé)小微金融的部門，即使有成立的專業(yè)化程度也不高。以民生銀行為例，雖然有成立小微金融中心，但在業(yè)務(wù)開展初期仍是“千軍萬馬”、“人人商貸通”，在巨大的小微金融市場前，人力資源數(shù)量與專業(yè)化程度均顯不足，如何實(shí)現(xiàn)團(tuán)隊的穩(wěn)定性與專業(yè)化是民生銀行目前的重要課題。2.2.3市場風(fēng)險市場風(fēng)險（MarketRisk）是指金融市場價格的不利變動引起信貸資產(chǎn)損失的風(fēng)險，按市場產(chǎn)品類型可分為匯率風(fēng)險、利率風(fēng)險、證券價格風(fēng)險、及商品價格風(fēng)險。對市場風(fēng)險進(jìn)行管理，是為了防止匯率、利率、證券資產(chǎn)與商品價格（含期貨與衍生品等）的變動導(dǎo)致銀行信貸資產(chǎn)遭受損失。我國小微企業(yè)的經(jīng)營范圍一般定位于國內(nèi)市場中較穩(wěn)定的行業(yè)，如零售與批發(fā)、餐飲業(yè)、加工制造業(yè)，因此，利率風(fēng)險是商業(yè)銀行在開展小微金融業(yè)務(wù)所面臨的最重要的市場風(fēng)險。但也應(yīng)注意，在開放經(jīng)濟(jì)條件下，匯率風(fēng)險也需引起重視，特別針對出口加工型的小微企業(yè)。2008年的金融危機(jī)中最大的受害者是經(jīng)營加工出口的勞動密集型企業(yè)，這當(dāng)中有部分便屬于小微企業(yè)。一些直接面對國際市場的小微企業(yè)的訂單銳減，導(dǎo)致現(xiàn)金流短缺、市場風(fēng)險加大，再加上小微企業(yè)資本金少，規(guī)模小，生命周期較短在市場波動情況下，更易放大風(fēng)險。2.2.4流動性風(fēng)險流動性風(fēng)險（LiquidityRisk）是指資金來源和資金運(yùn)用的期限不匹配而使銀行陷入資金周轉(zhuǎn)不靈、急需收回或變現(xiàn)貸款時遭受損失的可能性。我國的股份制商業(yè)銀行在小微金融方面的流動性風(fēng)險主要表現(xiàn)為存款不足以滿足小微企業(yè)的需求。隨著小微金融的逐步拓展，很多金融經(jīng)營機(jī)構(gòu)的客戶儲備都非常大，且客戶需求都非常迫切，但是股份制商業(yè)銀行沒有多余的存款，沒有充足的存貸比，導(dǎo)致流動性緊張。2.3小微企業(yè)貸前控制小微企業(yè)貸前控制的主要內(nèi)容包括受理貸款申請、組織貸前調(diào)查、評定信用級別、核定授信額度、申報貸款事項(xiàng)。2.3.1小微企業(yè)貸前調(diào)查從受理小微企業(yè)貸款申請開始，商業(yè)銀行即進(jìn)入貸前控制階段，第一環(huán)節(jié)為貸前調(diào)查，這是決定是否發(fā)放貸款、及貸款金額與期限等內(nèi)容的主要依據(jù)，也是防范信貸風(fēng)險的第一關(guān)。小微企業(yè)由于關(guān)于其經(jīng)營財務(wù)狀況的信息透明度較低，貸前調(diào)查尤其對風(fēng)險防范起著至關(guān)重要的作用。信貸人員應(yīng)系統(tǒng)地對小微企業(yè)進(jìn)行實(shí)地調(diào)研并搜集相關(guān)資料，其調(diào)查的全面性與可靠性，對信貸安全意義重大。銀監(jiān)會為了規(guī)范商業(yè)銀行對小企業(yè)的貸前調(diào)查與授信工作，于2006年9月出臺了《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）》，要求必須由雙人進(jìn)行調(diào)查，上門至企業(yè)，核實(shí)生產(chǎn)經(jīng)營情況與財務(wù)狀況，并收集證明材料。由于小微企業(yè)的財務(wù)報表等“硬性”信息的可靠性不高，信貸人員進(jìn)行貸前調(diào)查除查閱“硬性”數(shù)據(jù)、報表、文字外，還應(yīng)收集與反映客戶誠信狀況和信譽(yù)情況等“軟性”信息，并且可以利用我國人民銀行信貸查詢系統(tǒng)上企業(yè)的信用記錄，作為補(bǔ)充，綜合考慮，對申請人的償債能力做出客觀、全面的評價。在小微企業(yè)調(diào)查過程中，信貸人員應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下五個方面的內(nèi)容：（1）行業(yè)類別。行業(yè)環(huán)境直接影響企業(yè)的經(jīng)營效益。了解調(diào)查小微企業(yè)所處的行業(yè)狀況，有助于發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險。一般來說，關(guān)系到國計民生的重要行業(yè)以壟斷企業(yè)為主導(dǎo)，小微企業(yè)難以生存，而加工業(yè)、批發(fā)和零售行業(yè)、餐飲業(yè)、居民服務(wù)業(yè)等勞動力密集型行業(yè)比較適合小微企業(yè)發(fā)展。商業(yè)銀行在進(jìn)行貸前調(diào)查時可對這些因素進(jìn)行考慮。在實(shí)踐中，商業(yè)銀行內(nèi)部一般都會根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)情況與國家產(chǎn)業(yè)政策設(shè)定發(fā)放貸款的行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，以規(guī)避風(fēng)險。（2）企業(yè)成立背景、資本結(jié)構(gòu)。信貸人員需對企業(yè)基本情況進(jìn)行充分調(diào)查，把握公司的成立背景、出資規(guī)模以及投資人的情況，并了解企業(yè)性質(zhì)、資本金繳納情況、內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、及對關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保等或有負(fù)債情況。例如，了解企業(yè)的性質(zhì)是集體企業(yè)、國有企業(yè)的子公司、民營企業(yè)還是外資企業(yè)。（3）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況。信貸人員不僅要通過小微企業(yè)提供的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)資料來分析企業(yè)的財務(wù)狀況、盈利能力、與現(xiàn)金流量狀況，對其償債能力形成判斷，而且要實(shí)地調(diào)研考察企業(yè)財務(wù)資料是否與實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營情況一致。另外，還要結(jié)合實(shí)際情況，核對小微企業(yè)提供的增值稅發(fā)票、進(jìn)出口業(yè)務(wù)報表等資料。在實(shí)踐中，不少銀行都在業(yè)務(wù)開展過程中積累關(guān)于核實(shí)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況的經(jīng)驗(yàn)，如民生銀行十分重視檢查小微企業(yè)水電費(fèi)單據(jù)等獨(dú)立證明材料。（4）貸款用途。主要是加強(qiáng)對貸款投資項(xiàng)目的調(diào)查，包括投資項(xiàng)目是否符合產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)保要求、企業(yè)是否具備足夠的資金與技術(shù)、管理人員素質(zhì)、預(yù)期現(xiàn)金流等，并考察投資項(xiàng)目與企業(yè)主營業(yè)務(wù)的關(guān)系、及企業(yè)整體負(fù)債情況。貸款用途調(diào)查是貸前調(diào)查的重要內(nèi)容，也是決定能否貸款的主要依據(jù)。（5）擔(dān)保來源。商業(yè)銀行為緩解信息不對稱問題，通常在發(fā)放貸款時要求小微企業(yè)提供擔(dān)保。擔(dān)保主要有兩種形式：一是用企業(yè)用自有的固定資產(chǎn)、土地使用權(quán)進(jìn)行抵押，或用應(yīng)收賬款等產(chǎn)權(quán)進(jìn)行質(zhì)押；二是其他公司或自然人為企業(yè)提供保證擔(dān)保。擔(dān)保是防范信貸風(fēng)險的最后一道屏障，有效的擔(dān)保可以較好地緩釋信貸風(fēng)險損失。因此，信貸人員必須要對小微企業(yè)提供的抵質(zhì)押資產(chǎn)價值以及變現(xiàn)能力、或擔(dān)保人的信用狀況進(jìn)行嚴(yán)格審查，并跟蹤其變動情況。貸前調(diào)查信息收集完畢后，信貸人員還必須對其進(jìn)行分析，形成信貸報告，詳細(xì)批露企業(yè)的償債能力，用于下一環(huán)節(jié)的信用評級與授信審批。2.3.2信用評級現(xiàn)代信用評級制度起源于美國，對商業(yè)銀行而言，信用評級是按照科學(xué)的方法和程序?qū)ζ髽I(yè)在一定時期內(nèi)的償債能力做出評價，并以專門的信用等級來表示評級結(jié)果的一種管理方法。每一個信用等級對應(yīng)了一個信貸風(fēng)險程度，是商業(yè)銀行用量化手段管理信用風(fēng)險的成功應(yīng)用。我國銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會都分別出臺文件要求銀行、證券公司、保險公司等金融機(jī)構(gòu)建立內(nèi)部信用評級體系（InternalRatingSystem,IRS）來對其資產(chǎn)與客戶風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)管。IRS是信用評級維度、信用評級標(biāo)準(zhǔn)、信用評級方法、信用評級模型等制度和管理的有機(jī)統(tǒng)一體。商業(yè)銀行不管是否實(shí)施新巴塞爾協(xié)議下的內(nèi)部評級法（InternalRating-BasedApproach,IRB），均需建立良好的內(nèi)部評級體系，這是信貸風(fēng)險管理質(zhì)量的保障。內(nèi)部信用評級體系包括以下幾個方面：（1）信用評級維度。2008年3月，銀監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引（第二輪征求意見稿）》，明確提出：“內(nèi)部評級包括兩個相互獨(dú)立、性質(zhì)不同的維度：一是債務(wù)人評級；二是債項(xiàng)評級?！眰鶆?wù)人評級是指客戶維度上的違約風(fēng)險測度，即通過分析客戶財務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營情況以及所處行業(yè)發(fā)展情況等信息進(jìn)行得出其違約概率，再映射出對應(yīng)的信用等級；債項(xiàng)評級是在客戶信用評級結(jié)果的基礎(chǔ)上，對特定的交易或金融資產(chǎn)維度上的違約測度，對商業(yè)銀行來說，即分析每一筆信貸資產(chǎn)的金額、期限、擔(dān)保方式等條件，得出其違約損失率，進(jìn)而映射出對應(yīng)的信用等級，它反映的是每一筆信貸資產(chǎn)在違約時，銀行所承擔(dān)的損失。在銀監(jiān)會的指導(dǎo)下，目前已有較多銀行開始實(shí)施二維信用評級體系。（2）信用評級標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議，商業(yè)銀行必須有合理、具體的評級定義與評級標(biāo)準(zhǔn)，確定信用級別，用以科學(xué)地反映不同信貸資產(chǎn)的信用風(fēng)險。國際銀行的通行做法是將客戶或債項(xiàng)信用劃分為四類十個級別：AAA級、AA級、A級，BBB級、BB級、B級，CCC級、CC級、C級，D級，風(fēng)險逐級遞增；并且每個級別還可以用+、-進(jìn)行微調(diào)。商業(yè)銀行對不同信用級別的客戶或信貸資產(chǎn)實(shí)施不同政策，一般來說，BBB及以上級別屬于投資級，適于長期保持合作關(guān)系或長期持有；B及以下級別屬于投機(jī)級，適于用來獲取短期盈利；而CCC及以下為非投資級，需要逐步退出對其投資。（3）信用評級方法。新巴塞爾協(xié)議提倡的內(nèi)部評級法可以分為專家判斷法、信用打分法和組合模型法三種類型：專家判斷法是根據(jù)一套定性指標(biāo)來評定風(fēng)險等級，操作簡單；信用打分法則結(jié)合了定性分析與定量分析，評級人員根據(jù)一定指標(biāo)對客戶或信貸資產(chǎn)進(jìn)行打分，然后根據(jù)事先確定的各指標(biāo)的權(quán)重計算其綜合分值，最后映射出其對應(yīng)的信用等級；組合模型法以定量分析為主，評級結(jié)果依賴數(shù)量化模型，但也會輔之以主觀評定與判斷。目前，我國商業(yè)銀行使用專業(yè)的信用評級體系進(jìn)行貸前控制主要是針對大型企業(yè)，小微企業(yè)基本采取貸前調(diào)查與主觀判斷相結(jié)合的方式評定其信用風(fēng)險。2.3.3統(tǒng)一授信體制統(tǒng)一授信是指商業(yè)銀行對單一客戶或地區(qū)統(tǒng)一確定最高授信額度，并加以集中控制的信貸風(fēng)險管理措施。為了使銀行更好地了解和控制對單一客戶的信用風(fēng)險，降低不良貸款率，建立審慎高效的現(xiàn)代銀行制度，1999年1月，我國人民銀行發(fā)布《商業(yè)銀行實(shí)施統(tǒng)一授信制度指引（試行）》，在商業(yè)銀行推行統(tǒng)一授信制度，取消了計劃經(jīng)濟(jì)與資金分配體制下對同一客戶分頭授信，對本幣外幣分割授信，對貸款、貼現(xiàn)、擔(dān)保、承兌、信用證等不同融資工具分散授信的管理制度。商業(yè)銀行向小微企業(yè)提供業(yè)務(wù)時有必要將單個企業(yè)或單個企業(yè)集群（商圈）作為一個整體，按照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，識別企業(yè)整體信用風(fēng)險，向其提供統(tǒng)一的授信支持并集中管理，從而控制其整體信用風(fēng)險。統(tǒng)一授信體制還具有高效的優(yōu)點(diǎn)，在商業(yè)銀行確定最高綜合授信額度后，小微企業(yè)或小微企業(yè)集群可以在該額度內(nèi)循環(huán)申請貸款，信貸業(yè)務(wù)部門在進(jìn)行業(yè)務(wù)合規(guī)審查后即可以自行決定是否發(fā)放貸款，而無須逐筆上報，減少了內(nèi)部審批與決策環(huán)節(jié)，大大提高了信貸效率。2.4小微企業(yè)貸中審批小微企業(yè)信貸的貸中審批過程主要是指對貸款的審查審批，首先涉及到銀行授權(quán)問題。2.4.1法人授權(quán)管理授權(quán)源于因所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離而形成的委托代理關(guān)系，也屬于風(fēng)險管范疇。我國商業(yè)銀行實(shí)行一級法人制度，各分行、支行等分支機(jī)構(gòu)及職能部門沒有法人財產(chǎn)行使權(quán)，但是顯然又不可能由總行來行使銀行全部業(yè)務(wù)，因此必須有規(guī)范的業(yè)務(wù)授權(quán)，我國人民銀行也于1996年11月發(fā)布《商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行辦法》明確規(guī)定：“商業(yè)銀行實(shí)行一級法人體制，必須建立法人授權(quán)管理制度?！鄙虡I(yè)銀行法人授權(quán)是有效開展業(yè)務(wù)的前提，也是強(qiáng)信貸風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。小微企業(yè)信貸具有金額小、頻率高、需求急等特點(diǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立專有的小微企業(yè)授權(quán)方式，可以給予一級分行、直屬分行一定額度的基本授權(quán)，并確定其最高權(quán)限額度；然后各級具有轄屬關(guān)系的分行之間可以在其授權(quán)限額內(nèi)進(jìn)行有層次的轉(zhuǎn)讓，從而縮短業(yè)務(wù)流程，提高小微企業(yè)信貸效率。另外，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)考慮各行的信貸水平、及其所在轄區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，不可簡單地僅按機(jī)構(gòu)級別授予同樣的權(quán)限額度。在小微金融業(yè)務(wù)授權(quán)管理中，以事業(yè)部制的形式組建小微企業(yè)信貸部門，是值得嘗試的創(chuàng)新途徑。小微企業(yè)部負(fù)責(zé)小微金融產(chǎn)品的營銷，拓展小微企業(yè)客戶并維護(hù)客戶關(guān)系，實(shí)施授信管理；同時注意在業(yè)務(wù)開展過程中挖掘小微企業(yè)需求，改善服務(wù)，并進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新。小微企業(yè)部適宜采用獨(dú)立的財務(wù)核算制度，以全面、及時地反映小微金融業(yè)務(wù)的經(jīng)營成果，不僅有利于員工考核，更便于商業(yè)銀行對整體戰(zhàn)略做出評價與調(diào)整。在目前的小微金融業(yè)務(wù)開展過程中，很多商業(yè)銀行都將其與其他業(yè)務(wù)混營，比較難衡量小微金融對銀行整體利潤的貢獻(xiàn)情況，在小微金融業(yè)務(wù)逐步擴(kuò)大的情況下，不利于整體戰(zhàn)略的評價與調(diào)整。在特定區(qū)域設(shè)置的小微企業(yè)事業(yè)部更了解當(dāng)?shù)匦∥⑵髽I(yè)的特點(diǎn)，并且可以利用小微企業(yè)集群內(nèi)部關(guān)聯(lián)關(guān)系，進(jìn)行批量式營銷與統(tǒng)一的信貸風(fēng)險管理，提高信貸效率。集群中各企業(yè)受集群關(guān)系的制約，私自違約可能性會降低，從而減少商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險損失。民生銀行的商圈營銷與聯(lián)保即利用了集群優(yōu)勢，取得了較好的成效。另外，小微企業(yè)事業(yè)部可以對內(nèi)部人員進(jìn)行具有針對性的培訓(xùn)，有利于培養(yǎng)專業(yè)的小微金融人才，并增強(qiáng)業(yè)務(wù)團(tuán)隊的穩(wěn)定性。2.4.2貸款審批貸款審批是貸中管理的主要環(huán)節(jié)，是商業(yè)銀行對貸款申請企業(yè)進(jìn)行資格認(rèn)定的必經(jīng)程序。信貸人員進(jìn)行貸前調(diào)查后，由相關(guān)部門人員評定客戶信用等級，并提出關(guān)于貸款期限、金額、利率的報告，提交給審查部門進(jìn)行貸款審批。審批同意的，商業(yè)銀行將與其簽訂合同，并發(fā)放貸款。貸款審批過程中要注意以下兩條原則：（1）審貸分離原則。審貸分離是指貸款管理組織的設(shè)置必須服從職責(zé)分離、相互制約的原則，使得客戶調(diào)查、貸款審批、貸后檢查職能分別由不同的部門和人員來承擔(dān)，并形成相應(yīng)的問責(zé)制。通常由客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)市場開發(fā)與貸款營銷，并進(jìn)行貸前調(diào)查，評估申請企業(yè)情況，為貸款審批提供參考，并承擔(dān)調(diào)查失誤與評估失誤的責(zé)任；貸款審批人員負(fù)責(zé)信貸風(fēng)險審查，批準(zhǔn)發(fā)放貸款，并承擔(dān)審查失誤的責(zé)任；貸后檢查人員負(fù)責(zé)貸款發(fā)放之后的檢查和本息回收，及時進(jìn)行風(fēng)險預(yù)警，承擔(dān)檢查失誤、回收不力的責(zé)任。這樣將商業(yè)銀行信貸調(diào)查、審批和檢查三個環(huán)節(jié)進(jìn)行分離，相互監(jiān)督，追究責(zé)任，以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險控制目的。（2）集體審批原則。集體審批是商業(yè)銀行為了保證信貸決策的準(zhǔn)確性與效率，將貸款審批由個人分級進(jìn)行轉(zhuǎn)由集體討論決策的信貸審批制度。為滿足小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理的需要，可建立由金融、財會、法律、行業(yè)等方面的專業(yè)人員組成的評審委員會，對貸款進(jìn)行審議，做出貸款決策，縮短審批流程，并減少個人因素的影響，控制信貸風(fēng)險。2.5小微企業(yè)貸后管理小微企業(yè)貸后管理包括發(fā)放貸款、貸后檢查管理、收回本息三大部分。2.5.1貸后檢查如果貸中審批得到了同意，商業(yè)銀行即可向小微企業(yè)發(fā)放貸款，之后有必要檢查貸款的資金投向及效果、擔(dān)保品價值等情況，以確定該筆貸款的風(fēng)險狀況，并采取相應(yīng)措施，比如追加擔(dān)保、提前收貸，化解信貸風(fēng)險。這一檢查過程即貸后檢查體系，包括檢查內(nèi)容、檢查方式、檢查時間三個方面：（1）檢查內(nèi)容。商業(yè)銀行要關(guān)注：資金劃撥與使用情況，檢查資金是否劃轉(zhuǎn)到合同約定的收款人賬戶上，資金實(shí)際使用情況是否符合合同約定，企業(yè)是否按照合同約定進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動；貸款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況與信譽(yù)情況，債務(wù)變化情況，并在必要時了解其上下游企業(yè)，以掌握其原材料供應(yīng)及產(chǎn)品需求變化情況；抵質(zhì)押物品價值或擔(dān)保人信用的變化情況，以及抵押物的保管、使用情況。（2）檢查方式。對小微企業(yè)的檢查要采用現(xiàn)場和非現(xiàn)場相結(jié)合的方式。商業(yè)銀行要充分利用現(xiàn)代化電子網(wǎng)絡(luò)等非現(xiàn)場手段，及時批量處理有關(guān)信息資料，從而發(fā)現(xiàn)借款者的潛在風(fēng)險，并作為現(xiàn)場檢查的切入點(diǎn)，上門核實(shí)情況，從中查找出信貸風(fēng)險點(diǎn)和管理上的漏洞，以及時采取風(fēng)險控制措施。（3）檢查時間。自貸款發(fā)放起至本息收回整個期間，信貸人員均要定期與不定期深入企業(yè)進(jìn)行檢查。定期檢查內(nèi)容主要為財務(wù)報表和企業(yè)運(yùn)營狀況，根據(jù)獲取的信息運(yùn)用現(xiàn)金流量分析、資產(chǎn)評估等方法評價信貸資產(chǎn)質(zhì)量，并進(jìn)行貸后風(fēng)險預(yù)警。為防止企業(yè)編造賬目隱瞞信息，銀行還要對小微企業(yè)進(jìn)行不定期檢查，即突擊檢查。2.5.2信息管理信息管理是指對貸后檢查獲得的信息進(jìn)行管理與恰當(dāng)運(yùn)用，也是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的重要組成部分。我國商業(yè)銀行自2004年開始實(shí)行國際通用的貸款五級分類制度，即按風(fēng)險程度將信貸資產(chǎn)劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五大類（后三類合稱為不良信貸資產(chǎn)），并按類別分別計提損失準(zhǔn)備金，以完善信貸風(fēng)險緩沖機(jī)制。商業(yè)銀行必須定期根據(jù)貸后檢查所獲信息對信貸資產(chǎn)進(jìn)行重分類，并對分類認(rèn)定結(jié)果用于風(fēng)險預(yù)警、信用評級更新等管理需求。第三章小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理現(xiàn)狀分析第二章探討了商業(yè)銀行對小微企業(yè)信貸風(fēng)險的動態(tài)管理理論模式，本章將具體分析我國商業(yè)銀行小微金融業(yè)務(wù)開展情況，研究其信貸風(fēng)險管理過程中存在的問題，并分析這些問題的成因。3.1商業(yè)銀行小微金融發(fā)展概況3.1.1小微金融發(fā)展整體情況近年來，各商業(yè)銀行、小額貸款公司、擔(dān)保公司都紛紛推出了面向小型企業(yè)的金融服務(wù)品牌，例如國有銀行中中國銀行的“中銀通達(dá)”和建設(shè)銀行的“速貸通”，股份制商業(yè)銀行中交通銀行的“展貸通”、招商銀行的“點(diǎn)金成長計劃”與“助力貸”、民生銀行的“商貸通”，這些小微金融品牌各具特色，值得深入研究。在支行機(jī)構(gòu)與業(yè)務(wù)部門設(shè)置方面，各大銀行加大力度推進(jìn)小微金融發(fā)展、解決小微企業(yè)融資問題，例如工行山東省分行在省行層面設(shè)立了專門的小企業(yè)部，在全省16家市分行設(shè)立了單獨(dú)的小企業(yè)業(yè)務(wù)中心，并在80家縣支行設(shè)立了小企業(yè)業(yè)務(wù)分中心，直接改造117家縣支行為專門的小企業(yè)業(yè)務(wù)支行，形成了覆蓋山東省全省的小企業(yè)信貸服務(wù)網(wǎng)絡(luò)；股份制商業(yè)銀行中招商銀行與民生銀行的小微金融業(yè)務(wù)發(fā)展也較為領(lǐng)先，兩家銀行均有自己的?。ㄎⅲ┢髽I(yè)部門，民生銀行更是將小微金融業(yè)務(wù)上升至全行戰(zhàn)略地位，大力加以推動，在部分省市組織小微企業(yè)俱樂部，完善對小微企業(yè)的服務(wù)。商業(yè)銀行小型企業(yè)金融服務(wù)品牌的推出與?。ㄎⅲ┢髽I(yè)服務(wù)部門機(jī)構(gòu)設(shè)置，使得小微企業(yè)結(jié)構(gòu)性融資缺失得到有效的補(bǔ)充。但總體來看，業(yè)內(nèi)產(chǎn)品大多定位在具有一定規(guī)模的中小企業(yè)，品牌屬于公司金融產(chǎn)品，真正面向以個體工商戶為代表的小微企業(yè)的金融服務(wù)仍然不足。3.1.2股份制銀行的小微金融產(chǎn)品為了更直觀地了解我國小微金融發(fā)展情況，本文整理了目前主要股份制商業(yè)銀行的小微金融產(chǎn)品，并分析了其的推出時間與產(chǎn)品特點(diǎn)，如表3所示：表3：主要股份制銀行小微金融產(chǎn)品銀行小微金融產(chǎn)品推出時間特點(diǎn)民生銀行商貸通2008年7月將國內(nèi)銀行通常在企業(yè)貸款部門辦理的中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)定義為商戶融資產(chǎn)品，并轉(zhuǎn)移到個人部門辦理，對個人資信進(jìn)行重點(diǎn)審批。擔(dān)保方式含抵質(zhì)押、保證、聯(lián)保、信用等11種，引入信貸評分卡、集中處理中心，建立了“信貸工廠”作業(yè)模式，使得貸款流程縮短了一倍交通銀行展業(yè)通2009年8月整合小企業(yè)公司貸款產(chǎn)品，根據(jù)小企業(yè)不同發(fā)展階段的資金財務(wù)需求，提供個性化的金融產(chǎn)品與服務(wù)方案；可整貸零償，以適應(yīng)企業(yè)資金回流特點(diǎn)；擔(dān)保方式多樣招商銀行點(diǎn)金成長計劃2006年10月根據(jù)中小企業(yè)不同發(fā)展階段的生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)和金融需求，重點(diǎn)提供的一系列個性化的金融服務(wù)產(chǎn)品及組合助力貸2010年12月以客戶訴求為導(dǎo)向，以不斷豐富的產(chǎn)品體系為保障，根據(jù)中小企業(yè)的特征和訴求，量身定制專業(yè)浦發(fā)銀行助推器2005年6月包括日常經(jīng)營、規(guī)模擴(kuò)張、跨越成長三檔服務(wù)，專注助推快速成長中的企業(yè)，幫助企業(yè)快速融通資金、提高資金使用效率、安全管理資金以及進(jìn)行股權(quán)擴(kuò)張、兼并收購等興業(yè)銀行金芝麻2006年9月涵蓋中小企業(yè)產(chǎn)、購、銷3大環(huán)節(jié)，一站式解決8大資金難題，產(chǎn)品多，環(huán)節(jié)全，與中小企業(yè)現(xiàn)金流、物流緊密結(jié)合芝麻開花2011年6月以中小企業(yè)成長上市為主線，綜合應(yīng)用傳統(tǒng)銀行和投資銀行兩大金融工具，橫跨直接融資、間接融資、現(xiàn)金管理等多個領(lǐng)域華夏銀行龍舟計劃2011年4月針對企業(yè)創(chuàng)立初期尚未建立起有效的企業(yè)信用，面臨擔(dān)保不足、融資較難等問題而設(shè)計，主要含聯(lián)保聯(lián)貸、接力貸、寬限期分期還本付息貸等產(chǎn)品資料來源：筆者根據(jù)各銀行官網(wǎng)整理從表3可以看出，各銀行針對小微企業(yè)（或中小企業(yè)）推出的信貸產(chǎn)品大多考慮了客戶的不同成長階段的不同融資需求，擔(dān)保方式也比較多樣，但也有各自不同的針對性，民生銀行重視完善整個小微金融業(yè)務(wù)流程提高信貸效率，交通銀行、華夏銀行推出整貸零還的還款方式，而浦發(fā)銀行則注重中小企業(yè)IPO及并購等資本市場擴(kuò)張行為。3.2小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理現(xiàn)狀3.2.1管理概況為促進(jìn)和指導(dǎo)各商業(yè)銀行不斷改善對小企業(yè)的金融服務(wù)，銀監(jiān)會于2006年至2008年相繼頒布了《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）》、《銀行開展小企業(yè)授信工作指導(dǎo)意見》、《銀監(jiān)會關(guān)于銀行建立小企業(yè)金融服務(wù)專營機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)意見》，提出了利率風(fēng)險、獨(dú)立核算、審批、激勵約束、人員培訓(xùn)、違約信息通報六項(xiàng)機(jī)制，鼓勵完善小企業(yè)授信業(yè)務(wù)流程與風(fēng)險管理，并明確支持商業(yè)銀行成立小微金融專營機(jī)構(gòu)，特別是建立與小微企業(yè)風(fēng)險表現(xiàn)形式相適應(yīng)的信貸風(fēng)險管理部門，對完善小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理體制起到了重要的作用。各商業(yè)銀行開始成立專門的小微金融部門，對小微企業(yè)信貸的授信與貸后風(fēng)險進(jìn)行控制與管理，并著手培訓(xùn)小微金融業(yè)務(wù)人員，取得了一定成效。但總的來說，目前小微金融仍處于起步階段，商業(yè)銀行對小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理還存在較多問題。3.2.2存在問題商業(yè)銀行對小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理存在問題主要表現(xiàn)在：（1）風(fēng)險管理組織架構(gòu)不盡合理。信貸風(fēng)險管理的目的是要通過控制貸款投向與發(fā)放規(guī)模來保證商業(yè)銀行的流動性，并實(shí)現(xiàn)風(fēng)險與收益的平衡。然而受傳統(tǒng)管理經(jīng)營體制的影響，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理尚缺乏統(tǒng)一的風(fēng)險控制流程。由于小微企業(yè)客戶多、雜、散，其融資需求金額少、頻率高、時間急，商業(yè)銀行需要建立獨(dú)立的小微企業(yè)信貸運(yùn)作模式，這就要求首先建立起適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險管理組織架構(gòu)，進(jìn)而形成良好的風(fēng)險文化。信貸管理層要在員工之中明確銀行愿意承受的信貸風(fēng)險及貸款質(zhì)量管理目標(biāo)，并取得員工認(rèn)同與接受，從而引導(dǎo)信貸人員按照該目標(biāo)風(fēng)險靈活地處理每筆業(yè)務(wù)。當(dāng)前許多銀行管理層對風(fēng)險文化不夠重視，不能起到帶頭作用，制度變化較快，前后決策不一致，導(dǎo)致形成不良的風(fēng)險文化，增加信貸風(fēng)險。（2）內(nèi)部信用評價體系針對性不強(qiáng)。許多商業(yè)銀行沒有建立科學(xué)的信用評估體系，而無法對不同類型的客戶采取相應(yīng)的評價方法。小微企業(yè)因其經(jīng)濟(jì)規(guī)模小，如果實(shí)施與大型企業(yè)同一信用評價標(biāo)準(zhǔn)，必然信用不足，形成信貸門檻。因此，銀行急需一套針對小微企業(yè)自身特性的信用評價體系，既要有標(biāo)準(zhǔn)化、簡單的程序，又要有多樣化、靈活性的操作，以滿足小微企業(yè)“少、頻、急”的貸款需求。另外，小微企業(yè)由于自身積累少、抵押能力有限，不符合信用貸款條件，因此，商業(yè)銀行必須在控制風(fēng)險的前提下，積極拓寬擔(dān)保方式，更重要的是，要結(jié)合小微企業(yè)經(jīng)營情況與行業(yè)環(huán)境，判斷抵押物品價值或擔(dān)保人信用。（3）貸款定價機(jī)制不科學(xué)。由于小微企業(yè)的信息不對稱問題比較嚴(yán)重，商業(yè)銀行難以了解貸款項(xiàng)目的準(zhǔn)確風(fēng)險，在同等風(fēng)險條件下更愿意向信息透明度高的大中型企業(yè)提供貸款，使得小微企業(yè)群體的融資需求不能得到或不能完全得到滿足。事實(shí)上正確的做法是，商業(yè)銀行應(yīng)采用貸款風(fēng)險定價機(jī)制，即遵循收益覆蓋風(fēng)險和成本的市場原則，按風(fēng)險程度確定有彈性的利率機(jī)制，考慮小微企業(yè)所處行業(yè)與發(fā)展階段，以利差來彌補(bǔ)其信貸風(fēng)險，而不是對其進(jìn)行信貸配給，直接限制對其貸款。（4）風(fēng)險預(yù)警和信息反饋機(jī)制不夠完善。貸款用途直接決定著信貸風(fēng)險的大小，銀行在確認(rèn)貸款目的以及如何使用貸款所產(chǎn)生的風(fēng)險可以接受才會考慮貸款申請，同樣，貸后該筆貸款的使用狀況的跟蹤監(jiān)管也非常重要。而一些商業(yè)銀行的貸后檢查流于形式，客戶經(jīng)理對企業(yè)所處環(huán)境及本身經(jīng)營情況的重大不利變化反應(yīng)不及時，貸款用途與抵押資產(chǎn)監(jiān)管不到位，“重貸輕管”，使得貸后檢查未能達(dá)到預(yù)期的風(fēng)險控制目的。同時，現(xiàn)階段商業(yè)銀行大多沒有建立完善的自動化信息管理系統(tǒng)，手工記錄與主觀判斷較多，而不注重對小微企業(yè)貸款數(shù)據(jù)積累與信息管理，較難對不良資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險預(yù)警與信息反饋，事前防范不足，增大信貸風(fēng)險成本。（5）小微金融產(chǎn)品與服務(wù)不足。雖然近年來，各商業(yè)銀行、小額貸款公司、擔(dān)保公司都紛紛推出了自己面向小型企業(yè)的金融服務(wù)品牌，但總體來看，業(yè)內(nèi)產(chǎn)品的客戶定位大多在具有一定規(guī)模的中小企業(yè)，真正面向以個體工商戶為代表的小微企業(yè)的金融產(chǎn)品與服務(wù)仍然不足。另外，現(xiàn)階段，商業(yè)銀行面向小微企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)無論是產(chǎn)品設(shè)計還是擔(dān)保措施等契約條件設(shè)計均顯單一，不能滿足不同小微企業(yè)的不同融資需求。3.3小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理問題成因商業(yè)銀行對小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理中存在的問題成因是多主面的，可以從宏觀環(huán)境、小微企業(yè)、商業(yè)銀行三個方面來進(jìn)行考察。3.3.1宏觀環(huán)境因素商業(yè)銀行信貸規(guī)模、發(fā)放對象、貸款結(jié)構(gòu)等均與宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境息息相關(guān)。首先，經(jīng)濟(jì)、行業(yè)周期變化，會影響到企業(yè)發(fā)展前景與盈利能力，進(jìn)而影響其償債能力，小微企業(yè)由于其自身經(jīng)營規(guī)模比較小，更是會放大經(jīng)濟(jì)波動帶來的影響，從而對商業(yè)銀行對小微企業(yè)的信貸風(fēng)險管理提出了更高的要求。其次，政府會根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢采取相應(yīng)的貨幣政策、財政政策、產(chǎn)業(yè)政策，當(dāng)信貸縮緊時，根據(jù)信貸配給原理，小微企業(yè)更易受到排擠，這一不穩(wěn)定性也會相應(yīng)引起商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理問題。再次，商業(yè)銀行的信息不對稱問題比較嚴(yán)重，易引發(fā)道德風(fēng)險和逆向選擇等問題，需要擔(dān)評級機(jī)構(gòu)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)等社會中介機(jī)構(gòu)參與其中，與商業(yè)銀行相比，這些社會中介機(jī)構(gòu)更具有專業(yè)技術(shù)優(yōu)勢，通過規(guī)模優(yōu)勢可以降低獲取信息的成本，構(gòu)架小微企業(yè)與商業(yè)銀行溝通橋梁，有效分散商業(yè)銀行信貸風(fēng)險，但目前我國金融市場上的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)體系還有待發(fā)展與健全。3.3.2小微企業(yè)信用問題小微企業(yè)普遍經(jīng)營規(guī)模小、效益低，不能與國有大型企業(yè)相比，加上多數(shù)小微企業(yè)主要靠企業(yè)主個人成長起來，管理傾向于家族式，控制權(quán)集中在少數(shù)有人手中，尚未形成規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)，職責(zé)分離不嚴(yán)格、財務(wù)制度不健全，財務(wù)信息不能客觀反映其真實(shí)生產(chǎn)經(jīng)營情況，整體信息透明度低，商業(yè)銀行難以了解小微企業(yè)的真實(shí)融資目的和真實(shí)財產(chǎn)狀況、經(jīng)營管理水平，由此帶來的信息不對稱引起道德風(fēng)險和逆向選擇問題，使得小微企業(yè)難以獲取商業(yè)銀行貸款，同時也加大了商業(yè)銀行對小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理難度，銀行資金投向經(jīng)營效益不好的企業(yè)的可能性更大，導(dǎo)致呆賬、壞賬的產(chǎn)生。3.3.3商業(yè)銀行自身問題受數(shù)據(jù)庫瓶頸、小微企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)失真、信用風(fēng)險計量專業(yè)人才不足等因素的影響，當(dāng)前我國商業(yè)銀行還不能運(yùn)用現(xiàn)代風(fēng)險管理手段對小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行管理，更多是依賴信貸人員調(diào)研來主觀評價信貸風(fēng)險大小，因此，信貸人員專業(yè)素質(zhì)、及其收集的小微企業(yè)信息資料的充分性與質(zhì)量，對信貸風(fēng)險控制就特別重要。但是，小微企業(yè)數(shù)量眾多、類別復(fù)雜，單筆貸款規(guī)模小，當(dāng)商業(yè)銀行缺乏統(tǒng)一客觀的風(fēng)險控制標(biāo)準(zhǔn)時，勢必需要對每一客戶及每筆貸款進(jìn)行核實(shí)與跟蹤，增加運(yùn)營成本，也帶來相應(yīng)的風(fēng)險。商業(yè)銀行需要建立健全的風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)與流程，采用先進(jìn)的風(fēng)險度量技術(shù)，并建立相關(guān)人員的培訓(xùn)、激勵制度，來完善小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理體制。第四章民生銀行對小微企業(yè)的信貸風(fēng)險管理民生銀行是我國小微金融業(yè)務(wù)發(fā)展較為成熟的股份制商業(yè)銀行，其商貸通產(chǎn)品在小微金融市場占據(jù)較大的份額。本章將以民生銀行作為案例，詳細(xì)分析其小微金融業(yè)務(wù)開展情況，商貸通特色，及其對小微企業(yè)的信貸風(fēng)險管理，以總結(jié)民生銀行業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，并探討解決其小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理問題。4.1民生銀行小微金融業(yè)務(wù)開展概況4.1.1民生銀行的成立與發(fā)展中國民生銀行股份有限公司，簡稱民生銀行，取“服務(wù)大眾，情系民生”之意，由全國工商聯(lián)牽頭組建成立于1996年1月12日，初始股東均為工商聯(lián)合會的會員企業(yè)，注冊資本30億元，是我國首家主要由非公有制企業(yè)入股的全國性股份制商業(yè)銀行和股份制金融企業(yè)，即首家民營銀行。民生銀行籌備領(lǐng)導(dǎo)小組組長經(jīng)叔平介紹說，全國工商聯(lián)組建這家銀行的主要目的為民營企業(yè)服務(wù)，緩解其融資壓力，以更好地引導(dǎo)非公有制經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。2000年12月19日，民生銀行在上交所上市，股票代碼為600016；2004年11月8日，民生銀行通過銀行間市場發(fā)行58億元人民幣次級債券，是首家成功私募發(fā)行次級債券的商業(yè)銀行；2005年10月26日，民生銀行完成股權(quán)分置改革；2009年11月26日，民生銀行在香港聯(lián)交所上市。截至2011年12月31日，民生銀行資產(chǎn)總額22,290.64億元，存款總額16,447.38億元，貸款總額12,052.21億元，實(shí)現(xiàn)凈利潤279.20億元，不良貸款率0.63%，較上年下降0.06個百分點(diǎn)，保持在國內(nèi)領(lǐng)先水平。目前，民生銀行業(yè)務(wù)遍布華北、華東、華南及其他地區(qū)，其中?華北地區(qū)包括北京、太原、石家莊和天津4家分行；華東地區(qū)包括上海、杭州、寧波、南京等10家分行；華南地區(qū)包括福州、廣州、深圳、泉州等7家分行；其他地區(qū)包括西安、大連、重慶、成都等11家分行；香港高有1家代表處。并且，民生銀行還設(shè)有寧晉、慈溪、上海松江、嘉定等9家村鎮(zhèn)銀行，積極開展村鎮(zhèn)信貸業(yè)務(wù)。此外，民生銀行還控股金融租賃公司、基金公司等。4.1.2民生銀行小微金融戰(zhàn)略2009年11月26日，民生銀行在香港交易所掛牌上市，站在這一新的起點(diǎn)上，民生銀行確定了“做民營企業(yè)的銀行、小微企業(yè)的銀行、高端客戶的銀行”的市場定位，進(jìn)軍小微企業(yè)成為民生銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整、保持可持續(xù)發(fā)展的重大戰(zhàn)略舉措。民生銀行將小微企業(yè)視為藍(lán)海戰(zhàn)略有深刻的原因，具體如下：（1）小微企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的重要地位。民生銀行董事長董文標(biāo)在各種場合都提到了小微企業(yè)的重要作業(yè)。在我國，小微企業(yè)占企業(yè)總數(shù)的99%以上，據(jù)統(tǒng)計，我國現(xiàn)有4,000至5,000萬家中小企業(yè)，它們所貢獻(xiàn)的GDP占全國GDP的60%，同時還貢獻(xiàn)著50%左右的稅收，解決了80％的城鄉(xiāng)就業(yè)，出口貢獻(xiàn)達(dá)到70％以上，并解決了80%的城鄉(xiāng)就業(yè)，在穩(wěn)定民生方面有著舉足輕重的作用，是經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會健康發(fā)展的重要力量。（2）小微企業(yè)信貸市場容量巨大。長期以來，融資難是制約小微企業(yè)生存和發(fā)展的瓶頸。2008年金融危機(jī)中，融資難導(dǎo)致小微企業(yè)生存難的問題更加凸顯。2010年，溫家寶總理在政府工作報告中指出，我國政府將加強(qiáng)對中小企業(yè)的金融支持，拓寬中小企業(yè)融資渠道；中央財政將安排106億元專項(xiàng)資金用于扶持中小企業(yè)發(fā)展。中央政府對小微企業(yè)扶持決心可見一斑，但小微企業(yè)數(shù)量眾多，106億資金難以滿足其融資需求。同時，小微企業(yè)不良貸款率高、交易成本高等因素，也制約了小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展?？偟膩碚f，小微企業(yè)在信貸市場上遠(yuǎn)遠(yuǎn)地求大于供，據(jù)不完全統(tǒng)計，2,900萬戶的個體工商戶，每年顯性的融資需求在8,000億元以上，但從正規(guī)金融渠道得到的支持不到1,000億元，即小微企業(yè)每年的融資缺口達(dá)到6,000至7,000億元。率先開發(fā)小微企業(yè)市場對面臨存貸利差縮小、大企業(yè)競爭劇烈壓力的商業(yè)銀行來說具有重要的戰(zhàn)略意義。4.1.3民生銀行小微金融發(fā)展情況民生銀行開展小微企業(yè)貸款源于汶川大地震，董文標(biāo)先生在成都慰問中感受到小微企業(yè)給社會帶來的穩(wěn)定和貢獻(xiàn)，加上實(shí)地走訪與深思熟慮，提出了“商戶進(jìn)支行，商戶進(jìn)柜臺”的主張，為民生銀行零售支行改革后的發(fā)展提出了全新的發(fā)展方向。于是，2008年6月，民生銀行成立了零售銀行部“商戶融資”項(xiàng)目課題組，開始進(jìn)行小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的調(diào)研，最終確定推出名為“商貸通”的小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)，2009年2月，“商貸通”產(chǎn)品首先在上海推出，并從信貸業(yè)務(wù)角度將小微企業(yè)定義為銀行貸款500萬元以下企業(yè)（其中100萬元以下的屬于微企業(yè)）。“商貸通”產(chǎn)品專門向小微企業(yè)主提供用于生產(chǎn)或投資等經(jīng)營活動的人民幣授信業(yè)務(wù)及結(jié)算、存取款、理財、消費(fèi)信貸和咨詢等一攬子金融服務(wù)，在區(qū)域選擇、行業(yè)選擇、客戶準(zhǔn)入上，采取審慎的策略，通過“客戶與分支行調(diào)研”、“產(chǎn)品設(shè)計與反饋”、“項(xiàng)目匯報與制度整合”等階段的反復(fù)研討，初步確定了小微企業(yè)發(fā)展成熟，信用基礎(chǔ)好的南京、北京、深圳、武漢、杭州、重慶、成都、蘇州8家分行的15家支行作為小微企業(yè)貸款的先期試點(diǎn)。民生銀行小微企業(yè)信貸產(chǎn)品--商貸通推出后，發(fā)展迅速，2009年全年累計支持中小商戶3.2萬戶，這些商戶直接吸納就業(yè)人員達(dá)20萬；至2011年6月，民生銀行小微企業(yè)信貸已經(jīng)突破2,000億元；2011年末“商貸通”貸款余額達(dá)2,325億，較2010年增幅達(dá)46%.據(jù)民生銀行2011年年報，凈利率達(dá)33.90%，居于上市銀行前列；與此同時，民生銀行的不良貸款率也控制在一個非常低的同業(yè)水平，2011年末，民生銀行不良貸款比率為0.63%，其中中小企業(yè)貸款不良貸款率為0.69%，而小微金融產(chǎn)品商貸通的不良貸款率更是維持在0.14%的低水平。民生銀行小微金融業(yè)務(wù)取得了“高收益，低風(fēng)險”的成功。4.2商貸通申辦流程與特色介紹4.2.1商貸通申辦流程商貸通申請人資質(zhì)包括：具備完全民事行為能力，且無不良信用記錄（包括家屬）；擁有或控制某經(jīng)營實(shí)體的，如個體工商戶、中小企業(yè)等，經(jīng)營實(shí)體無不良信用記錄；家庭實(shí)物凈資產(chǎn)不低于50萬元，實(shí)物凈資產(chǎn)包括沒有抵押貸款的房產(chǎn)、汽車等；若從事生產(chǎn)經(jīng)營投資活動（包括承包、租賃活動），需要擁有三年以上行業(yè)工作經(jīng)驗(yàn)，并在民生銀行機(jī)構(gòu)所在地有固定經(jīng)營場所且連續(xù)經(jīng)營兩年或以上；具有民生銀行機(jī)構(gòu)所在地城鎮(zhèn)常住戶口或有效居留身份，并擁有固定住所；在民生銀行開立有個人結(jié)算賬戶，經(jīng)營實(shí)體在民生銀行開立有企業(yè)結(jié)算賬戶；其他條件。申請辦理商貸通時需要準(zhǔn)備的材料：申請人與擔(dān)保人的身份證、戶口本的原件及其復(fù)印件；擁有或控制企業(yè)的資產(chǎn)證明材料，如財務(wù)報表、銀行對帳單、稅單證明、貨物運(yùn)輸清單等資料；貸款用途的相關(guān)材料；擔(dān)保材料，如房屋產(chǎn)權(quán)證明等；其他相關(guān)材料。整體辦理流程如下：（1）貸前管理，包括開立結(jié)算戶、辦理商戶卡、貸款申請、貸款調(diào)查、貸款資料采集五個部分；（2）貸中管理，包括貸款審查審批、落實(shí)擔(dān)保條件兩個部分；（3）貸后管理，包括貸款簽約與發(fā)放、貸款資金劃轉(zhuǎn)、依照合同約定按期償還本息、還清貸款合同解除及辦理注銷抵押登記或質(zhì)押物解凍手續(xù)四個部分?？梢钥闯?，商貸通對小微企業(yè)提供的擔(dān)保非常重視，擔(dān)保情況的審查審批是信貸業(yè)務(wù)辦理流程的重要組成部分。4.2.2商貸通主要特色介紹商貸通作為民生銀行小微金融產(chǎn)品代表，推出三年后取得非常大的成功，總結(jié)其業(yè)務(wù)特色，有貸款效率高、商圈營銷、商戶授信、傳統(tǒng)擔(dān)保方式占比小四點(diǎn)：（1）信貸工廠提高貸款效率根據(jù)民生銀行2008年6月份在北京、深圳、杭州、武漢、重慶、成都、蘇州等城市相關(guān)市場開展的調(diào)研顯示，商戶融資需求量較大，融資金額100萬元以內(nèi)是多數(shù)商戶希望的借款金額區(qū)間，占比67%；商戶融資多以短期資金周轉(zhuǎn)為主，一年期以下占比86%；且小商戶向銀行提出融資需求時有三怕，怕不認(rèn)識銀行的朋友求貸無門，怕手續(xù)煩瑣、自己無法提供銀行要求的資料，三怕審批效率低等待時間長而影響生意。針對這一調(diào)