2021財(cái)務(wù)管理制度

2021財(cái)務(wù)管理制度

一、部門設(shè)置圖

二、崗位說明書

會(huì)計(jì)《崗位說明書》

崗位名稱會(huì)計(jì)崗位編號(hào)

所屬部門財(cái)務(wù)崗位編制

直接上級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理直接下級(jí)

編制者簽字審核者簽字

職責(zé)概述：以公司業(yè)務(wù)所發(fā)生的各項(xiàng)交易或者事項(xiàng)為核算對(duì)象，并按照公司管理制度與有關(guān)財(cái)

稅法規(guī)具體從事全面記錄、分析、監(jiān)督與反映公司的各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)，為管理者提供財(cái)務(wù)狀況與

經(jīng)營成果等經(jīng)濟(jì)信息活動(dòng)所從事的財(cái)務(wù)崗位。

職責(zé)與工作任務(wù)

1、負(fù)責(zé)編制公司各門店財(cái)務(wù)報(bào)表及分析報(bào)告，對(duì)公司經(jīng)營活動(dòng)的成果進(jìn)行分析；

2、負(fù)責(zé)對(duì)賬，核對(duì)有關(guān)科目余額及當(dāng)期發(fā)生額，復(fù)核出納的現(xiàn)金及銀行存款日記帳，復(fù)核內(nèi)部往

來，確保帳帳相符，帳實(shí)相符，帳表相符，過帳后核對(duì)總賬與各模塊明細(xì)帳是否相符，如有必

要的經(jīng)上級(jí)批準(zhǔn)后進(jìn)行調(diào)帳；；

3、負(fù)責(zé)監(jiān)督銷售收入、費(fèi)用、利潤、資產(chǎn)、負(fù)債、損益等核算工作，審核原始憑證及記賬憑證，編

制各項(xiàng)費(fèi)用分?jǐn)倯{證；

4、結(jié)帳前初步進(jìn)行會(huì)計(jì)科目試算平衡，檢查各科目的發(fā)生額及余額有無特殊；

5、負(fù)責(zé)辦理稅額計(jì)算，購買發(fā)票，申報(bào)各類稅費(fèi)，配合稅務(wù)對(duì)公司稅務(wù)工作的檢查；

6、按照上級(jí)指示參加各類稅務(wù)有關(guān)會(huì)議，及時(shí)熟悉最新稅務(wù)制度法規(guī)，傳達(dá)政策給有關(guān)部門，以避

免有關(guān)稅務(wù)問題，匯報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)；

7、向上級(jí)匯報(bào)稅務(wù)狀況及提供各類報(bào)表，提出稅務(wù)策劃方案，以供決策參考；

8、對(duì)外其他報(bào)表的報(bào)送，

9、向有關(guān)往來公司解釋稅務(wù)問題，規(guī)范公司發(fā)票、原始憑證及有關(guān)流程。

10、同稅務(wù)政府等部門溝通，保護(hù)企業(yè)良好形象，搞好對(duì)外財(cái)務(wù)關(guān)系，為企業(yè)地持久、順利經(jīng)營提

供保障；

1k整理、完善有關(guān)憑證、賬本，以備稅務(wù)檢查；

12、完成上級(jí)交辦的臨時(shí)工作。

權(quán)利

有權(quán)對(duì)日常工作中發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)反饋并提出合理建議，真正發(fā)揮會(huì)計(jì)檢查與監(jiān)

業(yè)務(wù)權(quán)

督職能。處理賬實(shí)不符，違規(guī)收支。

人事權(quán)人事建議權(quán)

內(nèi)部關(guān)系密切與各部門的工作聯(lián)系，加強(qiáng)跨部門間的協(xié)作

外部關(guān)系財(cái)政、銀行、稅務(wù)、中介機(jī)構(gòu)、往來單位等。

教育水平本科以上學(xué)歷

專業(yè)及職稱會(huì)計(jì)上崗證與助理以上會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格

培訓(xùn)財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)

工作經(jīng)驗(yàn)5年以上財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)

熟悉企業(yè)會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)核算知識(shí)及有關(guān)知識(shí)，熟悉多種財(cái)務(wù)模型及價(jià)值量化

所需知識(shí)系統(tǒng)，有很強(qiáng)的量化分析能力與文字表達(dá)能力，熟練使用OFFICE軟件，熟悉

融資常識(shí)，熟知銀行業(yè)務(wù)。

有良好的推斷分析能力及獨(dú)立思考能力，具有較強(qiáng)的處理事務(wù)能力及較強(qiáng)的執(zhí)

能力素養(yǎng)

行能力，原則性強(qiáng)，對(duì)待工作有積極進(jìn)取的精神及接收挑戰(zhàn)的信心

使用工具/設(shè)備計(jì)算機(jī)、辦公桌、其他辦公設(shè)備

備注

出納員《崗位說明書》

崗位名稱出納員崗位編號(hào)CWB—004

所在部門財(cái)務(wù)部崗位定員1人

直接上級(jí)財(cái)務(wù)部經(jīng)理薪酬類型月薪+績效（月、年）

直接下級(jí)無崗位性質(zhì)技術(shù)類

職責(zé)概述：辦理現(xiàn)金收付、支票手續(xù)與銀行結(jié)算業(yè)務(wù)

職責(zé)與工作任務(wù)

1、負(fù)責(zé)公司庫存現(xiàn)金的管理，辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照有關(guān)管理的規(guī)定，收付現(xiàn)金；

2、每日登記現(xiàn)金日記賬，保證數(shù)據(jù)內(nèi)容準(zhǔn)確，及時(shí)盤點(diǎn)核對(duì)庫存現(xiàn)金，填寫資金使用日?qǐng)?bào)表，做到

日清月結(jié)；

3、負(fù)責(zé)公司支票管理工作，按公司審批權(quán)限簽發(fā)支票，按規(guī)定保管支票，記錄支票使用情況，及時(shí)

清理未報(bào)銷支票，及時(shí)購買支票；

4、負(fù)責(zé)公司銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，各類銀行票據(jù)的儲(chǔ)存、承兌、貼現(xiàn)，將各部門送來支票及時(shí)送存銀行，

每月負(fù)責(zé)銀行余額的核對(duì)，按月編制銀行余額調(diào)節(jié)表，跟進(jìn)未達(dá)賬項(xiàng)；

5、負(fù)責(zé)公司應(yīng)收賬款管理，督促應(yīng)收賬款回收與檢查，組織對(duì)不良債權(quán)處置；及時(shí)向上級(jí)報(bào)告客人

拖欠賬項(xiàng)的余額、時(shí)間，結(jié)算明細(xì)賬與解決措施，對(duì)收帳、退支票、信用卡退款、逃帳追收、保

證預(yù)定等及時(shí)跟蹤，將應(yīng)收款總額操縱在既定范圍之內(nèi)；

6、審查營業(yè)賬單是否多錄、少錄，贈(zèng)送、折扣等是否都在權(quán)限以內(nèi)；

7、審查發(fā)票、收銀報(bào)告單及營業(yè)回顧，對(duì)當(dāng)天的收入（營業(yè)收入、非營業(yè)收入）進(jìn)行核查，各類結(jié)

賬方式的核查與對(duì)賬，當(dāng)日賬務(wù)于第二天上午10點(diǎn)前處理并交會(huì)計(jì)進(jìn)行審核；

8、定期對(duì)收銀員做新政策及制度的培訓(xùn)；

9、負(fù)責(zé)公司各類發(fā)票的保管，嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定開出各類發(fā)票；

10、協(xié)助會(huì)計(jì)辦理稅款申報(bào)、稅款交納等稅務(wù)管理工作；

11、負(fù)責(zé)銀行利息的結(jié)算；

12、完成上級(jí)交辦的其他任務(wù)。

權(quán)力

對(duì)不符合財(cái)經(jīng)法規(guī)與財(cái)會(huì)制度的原始憑證的拒絕入帳與支付現(xiàn)金權(quán)

工作協(xié)作關(guān)系

內(nèi)部協(xié)調(diào)關(guān)系公司其他部門

外部協(xié)調(diào)關(guān)系銀行、外管局

任職資格

教育水平中專以上

專業(yè)會(huì)計(jì)專業(yè)

胤II經(jīng)歷會(huì)計(jì)基礎(chǔ)培訓(xùn)

經(jīng)驗(yàn)1年以上工作經(jīng)驗(yàn)

掌握會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)、熟悉一定的財(cái)務(wù)管理知識(shí)、外貿(mào)進(jìn)出口業(yè)務(wù)及有關(guān)的政策法

知識(shí)

規(guī)

能夠熟練使用計(jì)算機(jī)與財(cái)務(wù)軟件，熟練使用英語

技能技巧

具有網(wǎng)絡(luò)的基本知識(shí)

個(gè)人素養(yǎng)具有推斷與決策能力、人際能力、溝通能力、計(jì)劃與執(zhí)行能力

其它

使用工具/設(shè)計(jì)算機(jī)，計(jì)算器、通常辦公設(shè)備（電話、傳真機(jī)、打印機(jī)、Internet/Intranet

備網(wǎng)絡(luò)、文件柜）

工作環(huán)境辦公室

工作時(shí)間特征正常工作時(shí)間，偶爾需要加班

所需記錄文檔現(xiàn)金與銀行存款日記帳、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、工資表等

物資庫管員《崗位說明書》

崗位名稱物資庫管員崗位編號(hào)

所在部門財(cái)務(wù)部崗位定員1

直接上級(jí)財(cái)務(wù)部主管工資等級(jí)

直接下級(jí)薪酬類型

所轄人員崗位分析日期

職責(zé)概述：在部門主管的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)物資倉庫收、發(fā)管理工作；

職責(zé)與工作任務(wù)：

職職責(zé)表述：執(zhí)行制度

責(zé)工作嚴(yán)格執(zhí)行公司制度、規(guī)章、作業(yè)規(guī)程，規(guī)范物資庫管、收或者發(fā)工作；

任務(wù)認(rèn)真搞好倉庫環(huán)境衛(wèi)生，對(duì)本部門機(jī)器設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)；

職職責(zé)表述：物資入庫管理

責(zé)工作規(guī)范物資入庫驗(yàn)收手續(xù)，實(shí)行物資驗(yàn)收分級(jí)管理；

任務(wù)規(guī)范物資堆放、標(biāo)識(shí)、保護(hù)、保養(yǎng)等管理工作；

職職責(zé)表述：物資出庫管理

責(zé)工作

嚴(yán)格檢查物資出庫手續(xù)，無誤后，按單清點(diǎn)、計(jì)量發(fā)貨，正確填制有關(guān)發(fā)貨單據(jù)；

任務(wù)

職責(zé)表述：物資統(tǒng)計(jì)管理

職

做好物資臺(tái)賬登記工作

責(zé)工作

協(xié)助庫管核算統(tǒng)計(jì)員做好賬物核對(duì)、盤點(diǎn)工作。隨時(shí)掌握庫存物資儲(chǔ)存量，并按照各部

四任務(wù)

門編報(bào)的物資庫存保底量及時(shí)上報(bào)采購專員進(jìn)行采購

職職責(zé)表述：其他工作

責(zé)工作

完成部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

五任務(wù)

工作協(xié)作關(guān)系：

內(nèi)部協(xié)調(diào)關(guān)系公司各有關(guān)部門

外部協(xié)調(diào)關(guān)系各有關(guān)單位、部門、個(gè)人

所需記錄文檔：工作計(jì)劃、工作總結(jié)，物資出入庫有關(guān)單據(jù)，部門有關(guān)制度，作業(yè)規(guī)程

任職資格

教育水平具有高中及以上文化程度

專業(yè)庫管

經(jīng)驗(yàn)有有關(guān)的工作經(jīng)驗(yàn)

知識(shí)基本倉庫管理

技能技巧庫管

培訓(xùn)經(jīng)歷與本職有關(guān)的業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)

工作條件及其它

使用工具設(shè)備電腦、電話、日常辦公用品

工作環(huán)境通常

工作時(shí)間特征正常上班時(shí)間，按需要加班與出差

備注：

采購專員《崗位說明書》

崗位名稱采購專員崗位編號(hào)

所在部門財(cái)務(wù)部崗位定員1

直接上級(jí)財(cái)務(wù)部主管工資等級(jí)

職責(zé)概述：在部門經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)各類物資采購工作，完成部門下達(dá)的采購任務(wù)。

職責(zé)與工作任務(wù)：

職職責(zé)描述：執(zhí)行制度

責(zé)工作

嚴(yán)格執(zhí)行公司制度、規(guī)章、市場(chǎng)采購政策、作業(yè)規(guī)程。

任務(wù)

職職責(zé)表述：市場(chǎng)調(diào)研分析預(yù)測(cè)

責(zé)工作

對(duì)市場(chǎng)的需求、行情、價(jià)格走勢(shì)進(jìn)行調(diào)研、分析預(yù)測(cè)，把握時(shí)機(jī)，進(jìn)行采購。

任務(wù)

職責(zé)表述：內(nèi)部協(xié)調(diào)與管理

職配合各部門做好采購業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的運(yùn)行管理工作；

工作

責(zé)抓好本業(yè)務(wù)工作、建立好業(yè)務(wù)登記有關(guān)臺(tái)賬；

任務(wù)

與庫管、統(tǒng)計(jì)核算員密切配合，做好物資驗(yàn)收、單據(jù)核對(duì)等管理工作。

職責(zé)表述：物資采購

職

嚴(yán)格執(zhí)行公司的采購政策，及時(shí)完成部門下達(dá)的采購任務(wù)；

責(zé)工作

物資采購執(zhí)行貨比三家，嚴(yán)格審核把關(guān)；

四任務(wù)

嚴(yán)格按照采購合同及時(shí)組織預(yù)付賬款余額與物資到位。

職責(zé)表述：客戶管理

職

做好客戶甄選、評(píng)價(jià)、客戶信息臺(tái)賬登記工作；

責(zé)工作

收集客戶反饋意見，改善與提高客戶的管理水平；

五任務(wù)

及時(shí)協(xié)調(diào)與處理本業(yè)務(wù)客戶投訴事宜；

職職責(zé)表述：其他

責(zé)工作

完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。

六任務(wù)

工作協(xié)作關(guān)系：

內(nèi)部協(xié)調(diào)關(guān)系公司各有關(guān)部門

外部協(xié)調(diào)關(guān)系各有關(guān)單位、部門、個(gè)人

所需記錄文檔：工作計(jì)劃、工作總結(jié)，采購臺(tái)賬，客戶檔案，客戶投訴記錄，采購合同，統(tǒng)計(jì)

報(bào)表，部門有關(guān)制度，請(qǐng)假申請(qǐng)單

任職資格：

教育水平具有大專及以上文化程度

專業(yè)市場(chǎng)營銷等有關(guān)專業(yè)

經(jīng)驗(yàn)3年以上工作經(jīng)驗(yàn)，2年以上較豐富的市場(chǎng)采購管理經(jīng)驗(yàn)

知識(shí)市場(chǎng)營銷、工商管理等有關(guān)專業(yè)

技能技巧熟悉市場(chǎng)，有良好的組織、協(xié)調(diào)、公關(guān)能力，較強(qiáng)的應(yīng)變與開拓創(chuàng)新能力

培訓(xùn)經(jīng)歷工商管理、營銷管理、行業(yè)有關(guān)法律法規(guī)培訓(xùn)

工作條件及其它

使用工具設(shè)備電腦、電話、傳真機(jī)、日常辦公用品

工作環(huán)境通常

工作時(shí)間特征常白班；按需要加班

備注：

操作規(guī)程

規(guī)程說明

原始憑證

1、原始憑證的''日期"務(wù)必與所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)為相同期間，不得跨年度使用；

2、外來發(fā)票務(wù)必注明開出單位全稱、地址及編號(hào)，且蓋有開出單位印章；

3、采購票據(jù)務(wù)必與實(shí)物相符，正確核算采購超支與節(jié)約額度；

4、從個(gè)人取得的原始憑證，務(wù)必有經(jīng)辦人及證明人的簽名或者蓋章；

5、內(nèi)部原始憑證務(wù)必依公司規(guī)定的格式填寫，務(wù)必依核準(zhǔn)權(quán)限呈請(qǐng)核準(zhǔn)，經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)

業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件作為原始憑證附件，假如批準(zhǔn)文件需要單獨(dú)歸檔的，應(yīng)當(dāng)在憑證

上注明批準(zhǔn)機(jī)關(guān)名稱、日期與文件字號(hào)；

6、各項(xiàng)憑證如有預(yù)算，需有審核者審核，如有超支行為，不得審核通過，務(wù)必有正當(dāng)理

由報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)；

7、原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)，如有涂改痕跡，其涂改處需經(jīng)經(jīng)辦人簽字蓋章證明；

8、公司自制原始憑證務(wù)必要有原始憑證作為附件。

記賬憑證

1、機(jī)制憑證應(yīng)于審核,記賬完畢之后統(tǒng)——次打印，項(xiàng)目簽批齊全；

2、各會(huì)計(jì)人員應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記賬憑證；不符應(yīng)即退回原送單位或者經(jīng)

辦人,出納憑已編制并收付款的記賬憑證登記日記賬；

3、除結(jié)賬與更正錯(cuò)誤的記賬憑證能夠不附原始憑證外，其他記賬憑證務(wù)必附有原始憑證,

假如一張?jiān)紤{證涉及幾張記賬憑證，能夠把原始憑證附在一張要緊的記賬憑證后面，

并在其他記賬憑證上注明附有該原始憑證的記賬憑證的編號(hào)或者者附原始憑證復(fù)印件；

4、已登賬的憑證，當(dāng)年內(nèi)發(fā)現(xiàn)填寫錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)調(diào)整有關(guān)科目，發(fā)現(xiàn)往常年度記賬憑證有

錯(cuò)誤的，損益類的應(yīng)當(dāng)通過''往常年度損益調(diào)整'科目用藍(lán)字更正；

7、根據(jù)公司的具體經(jīng)營情況，公司設(shè)置現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、總分類賬、明細(xì)

分類賬、固定資產(chǎn)卡片或者固定資產(chǎn)臺(tái)賬等賬冊(cè)，均通過電腦系統(tǒng)進(jìn)行管理；

8、總賬應(yīng)依每一賬科目設(shè)立一戶，各賬戶的排列，應(yīng)與會(huì)計(jì)科目的次序相同，每月通過

系統(tǒng)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)，于年終結(jié)賬時(shí)，資產(chǎn)、負(fù)債各科目的余額轉(zhuǎn)入下年度，收入費(fèi)用各科目

則應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)入本期損益，明細(xì)賬可依實(shí)際需要設(shè)置。

會(huì)計(jì)工作交接

1、會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)或者離職，應(yīng)詳列移交事項(xiàng)、編寫清冊(cè)辦理交接，將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)

工作全部移交給接替人員；未辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動(dòng)或者離職；

2、會(huì)計(jì)人員辦理移交手續(xù)前，務(wù)必及時(shí)做好下列工作：

1）已受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會(huì)計(jì)憑證的，應(yīng)當(dāng)填制完畢，

2）未登記賬目應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章，

3）整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料，對(duì)未了事項(xiàng)寫出書面材料，

4）編制移交清冊(cè)，列名應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、印章、現(xiàn)金、

有價(jià)證券、支票簿、發(fā)票、文件、財(cái)務(wù)軟件及密碼、數(shù)據(jù)磁盤及有關(guān)資料等；

3、移交人員在辦理移交時(shí)，要按移交清冊(cè)逐項(xiàng)移交；接替人員要逐項(xiàng)核對(duì)查收；

4、會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)時(shí)，務(wù)必由公司總經(jīng)理（或者其授權(quán)代理人）負(fù)責(zé)監(jiān)交；

5、交接完畢后，交接雙方與監(jiān)交人員要在移交注冊(cè)上簽名或者者蓋章，并應(yīng)在移交注

冊(cè)上注明：單位名稱，交接日期，交接雙方與監(jiān)交人員的職務(wù)、姓名，移交清冊(cè)頁數(shù)與

需要說明的問題與意見等。移交清冊(cè)通常應(yīng)當(dāng)填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔

一份；

8、接替人員應(yīng)當(dāng)繼續(xù)使用移交的會(huì)計(jì)賬簿，不得自行另立新賬，保持會(huì)計(jì)記錄的連續(xù)

管理制度

制度說明

一、目的

為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，規(guī)范公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理行為，保證公司資

產(chǎn)的安全、完整，促進(jìn)本公司健康進(jìn)展，為保證各項(xiàng)核算及管理工作有序進(jìn)行

而形成一套自有的模式，在結(jié)合公司實(shí)際情況的基礎(chǔ)上，制定本制度。

二、財(cái)務(wù)管理的根本目標(biāo)：

實(shí)現(xiàn)股東與員工價(jià)值最大化

三、財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)

1、規(guī)范會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)格財(cái)務(wù)紀(jì)律，正確反映公司財(cái)務(wù)狀況與經(jīng)營業(yè)定績及

狀況；

2、合理、有效地使用資金，提高資金使用效率與收益；

3、加強(qiáng)資產(chǎn)管理，保障本公司各項(xiàng)資產(chǎn)安全完整；

4、依法合理地籌集進(jìn)展資金，保證公司資金需求；

5、優(yōu)選投資項(xiàng)目與確定合理資本結(jié)構(gòu)，保證公司償債能力不受侵蝕

6、加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)，確保各項(xiàng)活動(dòng)的合法性、合理性、合規(guī)性。

四、適用范圍

1、本手冊(cè)適用于貴陽市烏當(dāng)區(qū)飛銳餐飲服務(wù)部財(cái)務(wù)部員工務(wù)必嚴(yán)格遵守

并執(zhí)行；

2、由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織手冊(cè)每年修訂工作，財(cái)務(wù)部擁有本手冊(cè)的解

釋權(quán)；

五、保密要求

1、注意作好手冊(cè)保密工作，按適用范圍發(fā)放到各級(jí)管理者，部門總負(fù)責(zé)

人可領(lǐng)用完整手冊(cè)，其他人員只領(lǐng)用與其有關(guān)作業(yè)的部分；

2、手冊(cè)的更新，年度以內(nèi)的內(nèi)容調(diào)整以補(bǔ)充文件形式公布，補(bǔ)充文件要

求進(jìn)行編號(hào)管理，發(fā)放范圍及發(fā)放回收管理與手冊(cè)管理相同；

3、手冊(cè)每年更新一次，年度更新時(shí)應(yīng)將年度補(bǔ)充文件分類歸并到手冊(cè)各

章，再進(jìn)行發(fā)放；

發(fā)票管理規(guī)定

1、公司財(cái)務(wù)部務(wù)必建立健全發(fā)票管理制度；

2、普通發(fā)票由主管會(huì)計(jì)在當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)買回后，按順序進(jìn)行編號(hào)，在

《普通發(fā)票領(lǐng)用登記簿》上，逐項(xiàng)登記起止號(hào)碼，由主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管，

單獨(dú)設(shè)立存放地點(diǎn)；

3、公司在餐飲收銀臺(tái)設(shè)立唯一開票地點(diǎn)，發(fā)票務(wù)必派專人負(fù)責(zé)保管；

4、發(fā)票務(wù)必按號(hào)使用，開具發(fā)票務(wù)必按照規(guī)定的付款單位、時(shí)限、順序

一次性如實(shí)開具，發(fā)票上務(wù)必加蓋本公司的發(fā)票專用章；

5、開錯(cuò)的發(fā)票不得撕毀丟棄，加蓋作廢章，連同存根一起貼在發(fā)票上，

一并儲(chǔ)存。

6、禁止轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、倒賣、代開發(fā)票；不得撕毀、涂改、偽造發(fā)票；禁

止在發(fā)票上弄虛作假；不得擅自出售、拆本使用及銷毀發(fā)票；不得自行擴(kuò)

大發(fā)票使用范圍；

7、若發(fā)票丟失，務(wù)必在當(dāng)日向財(cái)務(wù)部報(bào)告，財(cái)務(wù)部在3個(gè)工作日內(nèi)向稅

務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告，普通發(fā)票的存根保管

8、務(wù)必由客人親自帶收銀小票至服務(wù)臺(tái)處開具發(fā)票，不得代開，收銀小

票開票七日內(nèi)有效，服務(wù)臺(tái)及時(shí)將已開票的收銀小票連同記賬聯(lián)（定額票

的存根聯(lián)）一并送交收銀臺(tái)及時(shí)做賬。

9、用完的發(fā)票存根定期送交財(cái)務(wù)部，以舊換新妥善保管，以便查閱。已

經(jīng)開具的發(fā)票存根聯(lián)與發(fā)票登記簿，應(yīng)儲(chǔ)存五年。儲(chǔ)存期滿，經(jīng)報(bào)稅務(wù)機(jī)

關(guān)驗(yàn)收銷毀。

現(xiàn)金、銀行存款及票據(jù)管理

1、公司實(shí)行現(xiàn)金的集中管理，不同意任何部門與個(gè)人自行儲(chǔ)存與支取現(xiàn)

金，不得坐支營業(yè)資金，不得白條抵庫，

2、現(xiàn)金支付范圍：工資、資金、津貼及勞動(dòng)保護(hù)用品支出，個(gè)人勞務(wù)報(bào)

酬，起點(diǎn)（2000元）下列的支出，報(bào)銷或者預(yù)支的差旅費(fèi)、修理費(fèi)等，由

總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他支出；

3、除以上規(guī)定的支付范圍以外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金

限額的部分，應(yīng)當(dāng)以銀行卡轉(zhuǎn)賬或者支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)

會(huì)計(jì)批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金，不得為任何單位與個(gè)人套取現(xiàn)金；

4、會(huì)計(jì)主管每月至少對(duì)出納庫存現(xiàn)金檢查核對(duì)一次，驗(yàn)證賬實(shí)是否相符,

情況特殊時(shí)，應(yīng)進(jìn)行突發(fā)性檢查；

5、出納員不得兼管任何購、銷業(yè)務(wù)與實(shí)物收發(fā)；不登記除銀行存款、現(xiàn)

金日記賬以外的田可其他賬簿；

6、銀行戶頭務(wù)必按國家規(guī)定開立與使用，僅供公司收支結(jié)算使用，不得

出借銀行戶頭給外單位或者個(gè)人使用，不得為外單位或者個(gè)人代收代支、

轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)；

7、所有支付審批權(quán)限應(yīng)嚴(yán)格操縱，出納人員要嚴(yán)格審核是否履行審批程

序、單據(jù)是否齊全、審批手續(xù)是否完備、支付是否合乎公司規(guī)章制度。各

級(jí)審批人員出差、休假等不在公司期間，應(yīng)對(duì)審批權(quán)限進(jìn)行書面授權(quán)；

8、出納員務(wù)必做到''日清月結(jié)”，日記賬與庫存現(xiàn)金于每日終了后核對(duì)，如

出現(xiàn)長短款，應(yīng)報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，查明原因后及時(shí)處理；銀行收付業(yè)務(wù)逐

筆登記銀行存款日記賬并結(jié)出余額，在每月終了后5個(gè)工作日內(nèi)，與銀行

對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)并編制余額調(diào)節(jié)表；

9、如遇銀行結(jié)算票據(jù)遺失，直接責(zé)任人應(yīng)立即通知出納員，并去銀行辦

理掛失手續(xù)；逾期未用的銀行結(jié)算票據(jù)，領(lǐng)用人應(yīng)及時(shí)交回出納員，辦理

注銷手續(xù)；對(duì)填寫錯(cuò)誤、過期失效的銀行結(jié)算票據(jù)，出納員應(yīng)加蓋''作廢"

戳記，連同存根一并儲(chǔ)存；

10、出納人員應(yīng)每日編制銀行存款變動(dòng)表，準(zhǔn)確掌握賬戶余額，不準(zhǔn)發(fā)生

空頭、透支資金。

資金使用管理

1、原則：公司的資金管理實(shí)行統(tǒng)一使用、集中管理的原則，公司資金由

公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一籌措、集中管理、統(tǒng)一使用，各部門的費(fèi)用支出由財(cái)務(wù)部

統(tǒng)一核定、統(tǒng)一支付，經(jīng)請(qǐng)示公司財(cái)務(wù)部同意后或者在財(cái)務(wù)部授權(quán)的范圍

內(nèi)；

2、資金計(jì)劃，資金計(jì)劃分為年度資金計(jì)劃、月度資金計(jì)劃與周資金計(jì)劃，

年度資金計(jì)劃的編制與執(zhí)行參照財(cái)務(wù)預(yù)算管理的有關(guān)規(guī)定；

3、編制資金計(jì)劃，每月20日前各部門編制下一月度的資金使用計(jì)劃，經(jīng)

部門領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理審核后報(bào)財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人初審，匯總平衡后報(bào)

總經(jīng)理辦公會(huì)。

4、資金計(jì)劃包含資金收入計(jì)劃與資金支出計(jì)劃兩部分：資金收入是指經(jīng)

營收入，資金支出是指經(jīng)營中采購支出，固定資產(chǎn)支出及其它大額支出，

各部門在編制計(jì)劃時(shí)需根據(jù)當(dāng)月估計(jì)收入及支出項(xiàng)目編制資金計(jì)劃，保證

量入為出；

5、各部門的資金收入及支取務(wù)必嚴(yán)格參照資金計(jì)劃執(zhí)行，未編入資金計(jì)

劃的支出，原則上財(cái)務(wù)部能夠拒絕辦理。確因外界情況變化等特殊原因造

成的，而且是公司務(wù)必的支出，經(jīng)審批后財(cái)務(wù)部予以安排資金進(jìn)行支付；

7、財(cái)務(wù)部對(duì)發(fā)生的計(jì)劃外資金使用務(wù)必查明原因、進(jìn)行記錄并對(duì)該部門

進(jìn)行提醒；

8、關(guān)于不認(rèn)真管理資金的部門與專門負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)部有權(quán)提請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)

對(duì)該部門負(fù)責(zé)人或者專門負(fù)責(zé)人員進(jìn)行處罰；

9、資金使用審批，公司實(shí)行嚴(yán)格的資金審批制度，關(guān)于違反審批程序的

資金使用申請(qǐng)財(cái)務(wù)部務(wù)必拒付。

10、公司資金可分為兩類：

1）利息支出、物資采購、固定資產(chǎn)購置、宣傳廣告費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、工

資薪金、房屋租賃費(fèi)、通常辦公費(fèi)用等支出時(shí)使用的資金；

2）各部門差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通常的業(yè)務(wù)支出；

11、各部門用款務(wù)必填寫用款申請(qǐng)并按規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批后由財(cái)務(wù)

部執(zhí)行付款，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人根據(jù)公司資金情況批準(zhǔn)資金的拔付；

12、每項(xiàng)付款務(wù)必通過會(huì)計(jì)人員復(fù)核是否符合資金使用申請(qǐng)所需手續(xù)后，

出納人員方可辦理，關(guān)于不合理、合法、合規(guī)的資金使用申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部一

律有權(quán)拒付；

13、資金使用申請(qǐng)表須提供有關(guān)附件資料，有關(guān)附件資料包含下列內(nèi)容；

1）已簽署的合同及其附件，

2）支付進(jìn)度款的，務(wù)必提供進(jìn)度證明，

3）設(shè)備、材料、固定資產(chǎn)、辦公用品等購置類付款須有驗(yàn)收人簽字

并提供驗(yàn)收單，

4）收款單位提供的合法正式發(fā)票或者有關(guān)證明，

5）收款單位與合同單位不一致時(shí)，須合同單位向我公司提供付款委

托書，

6）特殊情況下須對(duì)方單位提供完稅證明，

7）合同執(zhí)行過程中存在爭議的事項(xiàng)務(wù)必有同對(duì)方單位達(dá)成的補(bǔ)充協(xié)

議，

8）其他能夠說明該項(xiàng)付款真實(shí)、準(zhǔn)確的債權(quán)債務(wù)關(guān)系的原始證明文

件、法律文件，

9）其他財(cái)務(wù)部認(rèn)為務(wù)必的資料，

10）資金使用申請(qǐng)人務(wù)必保證資金申請(qǐng)表所附各項(xiàng)資料務(wù)必真實(shí)、合

法、有效；

14、關(guān)于采購原料等業(yè)務(wù)款項(xiàng)，各供貨商應(yīng)預(yù)留銀行賬號(hào)及準(zhǔn)確的開戶名

稱，財(cái)務(wù)部通常使用支票或者銀行劃賬的付款方式進(jìn)行，收取支票的，須

收款單位人員帶正式合法發(fā)票到公司財(cái)務(wù)部領(lǐng)取，關(guān)于現(xiàn)金付款的農(nóng)產(chǎn)品

能夠按一定比率安排，貨款付款時(shí)間嚴(yán)格按照合同支付時(shí)間執(zhí)行；

報(bào)銷管理

1、報(bào)銷流程

1）預(yù)算內(nèi)報(bào)銷：有預(yù)算的報(bào)銷，假如在預(yù)算內(nèi)，由部門負(fù)責(zé)人簽字即

可到財(cái)務(wù)，經(jīng)會(huì)計(jì)審核后即可付款

2）預(yù)算外報(bào)銷：有預(yù)算但是實(shí)際發(fā)生超過預(yù)算的，除正常手續(xù)外，加

收超支報(bào)告，經(jīng)總經(jīng)理審批，才可到財(cái)務(wù)報(bào)銷，財(cái)務(wù)嚴(yán)格審核部門費(fèi)

用的報(bào)銷額度。

2、報(bào)銷審批權(quán)限

報(bào)銷審批權(quán)限由部門經(jīng)理首批，部門負(fù)責(zé)人可適當(dāng)?shù)膶⑵錂?quán)限或者部份權(quán)

限，以文字形式，授權(quán)給其副經(jīng)理或者部門主管等；

3、報(bào)銷單據(jù)包含填寫有報(bào)銷事由的報(bào)銷單，國家規(guī)定的正式發(fā)票、入庫

單、合同資金使用申請(qǐng)需提供的有關(guān)憑證資料；

4、計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷由經(jīng)手人（持原始憑證）、證明人、部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部審

批，超計(jì)劃報(bào)銷由經(jīng)手人（持原始憑證與超支報(bào)告）、證明人、部門經(jīng)理、

財(cái)務(wù)部，總經(jīng)理審批；

5、廣告費(fèi)、招待費(fèi)、不論計(jì)劃內(nèi)外，固定資產(chǎn)購置均由董事長簽批；

6、計(jì)劃審批內(nèi)容：以年度及月度計(jì)劃為準(zhǔn)，具體包含：

1）購買日常辦公用品、計(jì)算機(jī)的外設(shè)配件與耗材支出計(jì)劃，由財(cái)務(wù)部

收齊匯總，報(bào)公司總經(jīng)理審批。原則上財(cái)務(wù)部統(tǒng)一交采購員購買并由

財(cái)務(wù)部庫存，各部門登記領(lǐng)用，并進(jìn)入各部門的費(fèi)用。每月底由財(cái)務(wù)

部提供經(jīng)各部門簽字確認(rèn)的明細(xì)表，

2）固定資產(chǎn)與辦公家具的購買由各部門報(bào)申請(qǐng)計(jì)劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽

字，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，公司工程部，財(cái)務(wù)部統(tǒng)一協(xié)調(diào)核準(zhǔn)后，報(bào)公司

總經(jīng)理批準(zhǔn)統(tǒng)一購買，

3）參展/會(huì)費(fèi)：由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請(qǐng)函與蓋章完全的參展申請(qǐng)

表復(fù)印件，由部門經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部審核付款。本地展會(huì)原則上不得

支付會(huì)務(wù)費(fèi)；外地展會(huì)如在參展費(fèi)中包含會(huì)務(wù)費(fèi)用的，務(wù)必注明人數(shù)

與明細(xì)并履行上述審批手續(xù)。凡批準(zhǔn)住會(huì)，予以報(bào)銷往返車票與會(huì)務(wù)

費(fèi)；，

4）差旅費(fèi)：各部門根據(jù)工作需要，制定出差計(jì)劃，應(yīng)注明出差地點(diǎn)、

事由、時(shí)間、人數(shù)、由部門經(jīng)理審核出差的必要性與借款的合理性，

總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)付款，

5）工資、獎(jiǎng)金的支出，由公司人事部計(jì)算上一個(gè)月工資并報(bào)財(cái)務(wù)審核,

公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)發(fā)放，

6）業(yè)務(wù)費(fèi)用：業(yè)務(wù)費(fèi)用包含業(yè)務(wù)交通費(fèi)（含油費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、過路費(fèi)、

搬運(yùn)費(fèi)）、快遞費(fèi)、禮品費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的計(jì)劃內(nèi)業(yè)

務(wù)費(fèi)用由部門經(jīng)理審批；計(jì)劃外業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)公司總經(jīng)理審批，

7）廣告費(fèi)用：廣告費(fèi)用也按銷售收入的一定百分比定一標(biāo)準(zhǔn)，由市場(chǎng)

部進(jìn)行操縱，廣告費(fèi)審批應(yīng)有可行性報(bào)告，注明選定的媒體及促銷方

式，從成本效益的角度選擇廣告媒體；

6、報(bào)銷審核制度

1）嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項(xiàng)開支都務(wù)必由經(jīng)手人填寫

費(fèi)用報(bào)銷單，注明支出事由、項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù)、報(bào)銷金額、與經(jīng)辦人證

明人簽名、部門經(jīng)理簽字、會(huì)計(jì)審核有關(guān)程序后，出納方可付款；

2）加強(qiáng)報(bào)銷管理，當(dāng)月賬，當(dāng)月了，25日以后賬最遲不得超過下月3

日。

3）為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門核算，不一致人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混

淆在一張報(bào)銷單上。

4）對(duì)所有報(bào)銷內(nèi)容，有關(guān)部門經(jīng)理務(wù)必就其合理性及必要性進(jìn)行審核。

5）財(cái)務(wù)部門對(duì)所有報(bào)銷票據(jù)，根據(jù)有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財(cái)務(wù)制度對(duì)其

合法性進(jìn)行審核。

7、費(fèi)用報(bào)銷及借款時(shí)間一覽表

費(fèi)用報(bào)銷及請(qǐng)款時(shí)間：周一、周四13:30-15:00

領(lǐng)款時(shí)間：周二周五13:30-15:00

8、計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷務(wù)必提供的原始憑證有

1）廣告代理費(fèi)：由各部門負(fù)責(zé)人憑發(fā)票填寫費(fèi)用（成本）報(bào)銷單并附

上媒體刊登的全面清單，財(cái)務(wù)部對(duì)票具進(jìn)行合法性核實(shí)，核對(duì)無誤后

付款；

2）辦公用品、低值易耗品：由采購人員統(tǒng)一購買并交倉庫的，倉庫保

管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無誤后，打印入庫單后由采購人員統(tǒng)一報(bào)

銷。

3）機(jī)房與辦公設(shè)備及計(jì)算機(jī)外設(shè)、耗材：倉庫管理人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)

物核對(duì)無誤后填寫驗(yàn)收單，若進(jìn)入倉庫的即是入庫單，憑發(fā)票并附上

驗(yàn)收單填寫費(fèi)用報(bào)銷單；

4）資料費(fèi)：各部門購書及其它資料，首先將書、資料與發(fā)票拿到行政

管理部門進(jìn)行登記驗(yàn)收，并在書、資料上蓋章、編號(hào)；經(jīng)手人憑發(fā)票

并附上驗(yàn)收單填寫費(fèi)用報(bào)銷單；

5）差旅費(fèi)：于返回3天內(nèi)務(wù)必報(bào)銷，各經(jīng)理報(bào)差旅費(fèi)憑報(bào)銷單經(jīng)審程

序完成后到財(cái)務(wù)核銷借款。對(duì)3天內(nèi)無故不及時(shí)報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部應(yīng)催

辦一次，仍不辦理者，財(cái)務(wù)部有責(zé)任從其當(dāng)月工資與獎(jiǎng)金中扣除。試

用人員出差借款須由經(jīng)理擔(dān)保，視同經(jīng)理借款。

6）超計(jì)劃報(bào)銷手續(xù)務(wù)必有審批報(bào)告，其它同計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷手續(xù)一樣。

10、日常采購使用備用金制度，外地采購零星預(yù)付款由采購人員填寫領(lǐng)款

單統(tǒng)一安排，附采購清單，注明采購物品名稱、數(shù)量、規(guī)格、單價(jià)、來貨

地，定期付款的外地采購由財(cái)務(wù)核查入庫量并統(tǒng)一付款，若需要先付款再

發(fā)貨的貨物，采購部需向財(cái)務(wù)提出申請(qǐng)與時(shí)打款發(fā)貨。

11、差旅費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定

1）出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開本市一天以上進(jìn)行各項(xiàng)公務(wù)

活動(dòng)的員工，

2）出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請(qǐng)

表》。申請(qǐng)表中包含交通工具、估計(jì)差旅費(fèi)金額，報(bào)總經(jīng)理審批，憑

申請(qǐng)單辦理借款與報(bào)銷手續(xù)后將申請(qǐng)單交財(cái)務(wù)部存檔，

3）報(bào)批手續(xù)：通常人員出差，在特殊情況下需乘飛機(jī)，務(wù)必有總經(jīng)

理審批同意，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，

4）員工出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費(fèi)。出差回來后憑單據(jù)

在三日內(nèi)報(bào)銷，逾期不報(bào)銷者，將從工資中扣除所借款項(xiàng)，

5）出差人員的住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行定額包干（詳

見2007年初下發(fā)的文件，差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)）,由出差人員調(diào)劑使用,

節(jié)余歸己、超支不補(bǔ)，

7）出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi)，須事先請(qǐng)示總經(jīng)理特批，

8）往返機(jī)場(chǎng)、車站的市內(nèi)交通費(fèi)準(zhǔn)予單獨(dú)憑車票報(bào)銷（不含出租車

費(fèi)用），

9）出差參加展示會(huì)的運(yùn)雜費(fèi)、門票等準(zhǔn)予單獨(dú)憑票報(bào)銷；關(guān)于到外

地參加會(huì)議、展覽、及其他活動(dòng)的人員食宿及其他費(fèi)用由對(duì)方負(fù)擔(dān)的，

不得在公司報(bào)銷路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助，

10）出差或者外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會(huì)議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，

按其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，不享受任何補(bǔ)助；

12、借款流程

1）各部門需要借款，應(yīng)先填寫《借款單》，注明用途，經(jīng)辦人，報(bào)部

門最高負(fù)責(zé)人與董事長簽字方可借款。

2）所有借款務(wù)必在業(yè)務(wù)結(jié)束后3日內(nèi)報(bào)銷，賬齡不得超過一個(gè)星期

（差旅費(fèi)除外），超過賬齡將從工資扣除，凡扣除的借款一律不沖賬

3）任何員工不得以個(gè)人名義向公司借款。

結(jié)算管理

1、公司的結(jié)算管理要緊針對(duì)公司與公司內(nèi)部各門店或者部門之間資金往

來、物資采購與因商品銷售或者提供勞務(wù)等形成的與其它單位發(fā)生債權(quán)、

債務(wù)往來結(jié)算；

2、財(cái)務(wù)部門應(yīng)本著加速資金周轉(zhuǎn)、提高資金使用效益、防止壞賬、呆賬

的發(fā)生、充分利用商業(yè)信用獲取資金、保護(hù)本單位信譽(yù)的原則進(jìn)行結(jié)算管

理；

3、結(jié)算業(yè)務(wù)按往來性質(zhì)記入應(yīng)收應(yīng)付、預(yù)收預(yù)付等會(huì)計(jì)科目，各科目按

業(yè)務(wù)發(fā)生單位設(shè)立明細(xì)賬，并在備注中注明經(jīng)辦人姓名與往來內(nèi)容；

4、財(cái)務(wù)部門要定期編制往來對(duì)賬單發(fā)送給對(duì)方單位，至少每季核對(duì)一次

并妥善儲(chǔ)存對(duì)賬記錄，供貨商賬務(wù)務(wù)必每月核對(duì)一次；

5、各部門應(yīng)取得并妥善保管好能證明往來賬務(wù)客觀存在的根據(jù)如：合同

協(xié)議、提貨憑證、對(duì)賬函件、收貨清單等，以備需要時(shí)作為原始單據(jù)查詢。

除了票據(jù)的傳遞、匯總外，在業(yè)務(wù)信息手冊(cè)中也應(yīng)有對(duì)每一筆結(jié)算過程的

記錄；

6、供應(yīng)商與公司的結(jié)算由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一處理；

7、應(yīng)收賬款管理，有簽單協(xié)議的單位掛賬，在每一個(gè)客戶簽單時(shí)，各人

員結(jié)賬買單時(shí)，應(yīng)審核簽單人員及筆跡是否符合協(xié)議規(guī)定。財(cái)務(wù)每月3日

對(duì)上月簽單客戶消費(fèi)情況進(jìn)行評(píng)估并將評(píng)估結(jié)果通知下發(fā)到收銀臺(tái)、營業(yè)

臺(tái)、營銷部，對(duì)不符合掛賬要求的單位及時(shí)通知停止該客戶簽單；

8、有擔(dān)保簽單權(quán)的人員有，樓面及營銷部轉(zhuǎn)正的主管級(jí)以上的管理人員；

9、擔(dān)保、個(gè)人掛賬與借款金額權(quán)限，不超過該擔(dān)保人當(dāng)月工資總額，若

遇大單特殊顧客要超權(quán)限擔(dān)保的，一律通知總經(jīng)理簽字確認(rèn)。各擔(dān)保人員

的擔(dān)保掛賬由擔(dān)保人自行收回，若在發(fā)當(dāng)月工資時(shí)仍未收回者，全額從工

資扣除；

倉庫管理規(guī)范

1、倉庫地面無淤泥、雜物等；

2、工裝制度等作業(yè)工具，未用時(shí)放于指定位置；

3、門、窗、天窗及其它開口在不用時(shí)保持關(guān)閉，狀況良好；

4、倉庫照明設(shè)備完好、安全；

5、倉庫辦單處整潔：a、所有單據(jù)擺放整齊；b、有清晰的分類；

6、貨物堆碼無倒置與無超高現(xiàn)象；

7、貨物堆放整齊、無破舊、或者變形貨物，破舊、擱置區(qū)存放的貨物除外；

8、倉庫的活動(dòng)貨位連貫，沒有不必要的活動(dòng)貨位（活動(dòng)貨位：用活動(dòng)的

標(biāo)識(shí)表示的貨位，根據(jù)需要，能夠在倉庫里靈活移動(dòng)）；

9、各類警示標(biāo)識(shí)（包含安全線路的箭頭指示、禁止吸煙等）有效、整潔、

張貼規(guī)范；

10、每次收貨，正確、清晰填寫收貨記錄并及時(shí)錄入電腦；

11、破舊、擱置、禁發(fā)貨物分開存放并張貼相應(yīng)標(biāo)簽并在3個(gè)月內(nèi)處理完

畢；

12、可發(fā)貨物中不能有滲漏、破舊、污染貨物未報(bào)狀態(tài)及位置轉(zhuǎn)移；

13、所有退貨的處理務(wù)必在2天內(nèi)完成，同時(shí)退貨上務(wù)必貼有“退貨通知單；

14、倉庫無“四害”侵襲痕跡，定期進(jìn)行殺蟲處理；

15、賬實(shí)一致；

16、倉庫按“領(lǐng)料單"及"計(jì)劃表"備貨發(fā)貨；

17、收貨時(shí)，按規(guī)定認(rèn)真分揀貨物（檢查方法：假如有收貨，請(qǐng)檢查現(xiàn)場(chǎng)

按批號(hào)分揀情況；假如無收貨，請(qǐng)檢查倉庫里同一位置是否有不一致日期、

批號(hào)、品種的貨物）；

18、同庫、同品種的貨物務(wù)必堆放于同區(qū)域或者相近區(qū)域；同品種的貨物

應(yīng)存放于同一倉庫；

19、定期盤點(diǎn)，不定期抽查盤點(diǎn)，盤點(diǎn)結(jié)果實(shí)行長繳補(bǔ)短方式處理。

低值易耗品管理

1、辦公用具類低值易耗品統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部按計(jì)劃購置，辦理登記、領(lǐng)用手

續(xù)，且采購與驗(yàn)收、保管不得為同一人；生產(chǎn)經(jīng)營用工具、器具等低值易

耗品由采購部按計(jì)劃或者者經(jīng)批準(zhǔn)的申購單采購；

2、個(gè)人保管使用的低值易耗品若丟失或者人為損壞，應(yīng)由責(zé)任人照價(jià)賠

償；正常損耗、損壞需重新領(lǐng)用時(shí)，務(wù)必以舊換新；

3、低值易耗品如餐具儺銷通常使用一次攤銷法，如一次性領(lǐng)用量太大，

對(duì)當(dāng)期成本費(fèi)用產(chǎn)生較大影響時(shí)，亦可使用分期攤銷法，但攤銷期通常不

超過一年；

4、低值易耗品之價(jià)值盡管一次性攤銷，但對(duì)實(shí)物應(yīng)在備查簿上進(jìn)行登記

管理；

5、各部門每月初2號(hào)之前對(duì)低值易耗品、庫存商品（飲料）進(jìn)行盤點(diǎn)，

確定損益；

6、重復(fù)使用的物資使用舊領(lǐng)新制度，舊物資由倉庫進(jìn)行統(tǒng)一處理。

固定資產(chǎn)的管理

1、固定資產(chǎn)管理的基本目標(biāo)是：正確進(jìn)行固定資產(chǎn)投資，保護(hù)、保管好

現(xiàn)有資產(chǎn)，保證公司資產(chǎn)的安全與完整，提高資產(chǎn)利用率，所有成套固定

資產(chǎn)應(yīng)注明附件的明細(xì)；

2、財(cái)務(wù)部要緊負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價(jià)值管理，項(xiàng)目購置審核、購建指標(biāo)核定、

賬務(wù)設(shè)置、核算反映、登記建卡、實(shí)物統(tǒng)計(jì)、產(chǎn)權(quán)界定、價(jià)值評(píng)估、計(jì)提

折舊、監(jiān)督操縱，參與產(chǎn)權(quán)界定、清查盤點(diǎn)、公司內(nèi)調(diào)撥等，公司各使用

部門要緊負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)的實(shí)物管理維修保養(yǎng)、清查盤點(diǎn)、公司內(nèi)調(diào)撥等

工作；

3、固定資產(chǎn)按照''誰使用、誰保護(hù)、誰保養(yǎng)"的原則，由各使用部門負(fù)責(zé)

各類資產(chǎn)的保護(hù)保管，防止丟失損壞，配合資產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)清查與盤點(diǎn)；

4、固定、無形資產(chǎn)的購置實(shí)行預(yù)算管理，未列入預(yù)算的購置不予以批準(zhǔn),

新增的固定、無形資產(chǎn)要有可行性報(bào)告，在購置之前，應(yīng)寫出請(qǐng)購報(bào)告，

經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)初審后，上報(bào)公司財(cái)務(wù)部審核預(yù)算，預(yù)算外項(xiàng)目確為經(jīng)營活動(dòng)

急需，需報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)部、主管領(lǐng)導(dǎo)會(huì)簽后，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行購置；

5、固定資產(chǎn)的實(shí)物管理實(shí)行''部門經(jīng)理負(fù)責(zé)制”，任何部門經(jīng)理的調(diào)動(dòng)、

離任等都務(wù)必將固定資產(chǎn)的管理納入審記范圍。關(guān)于賬實(shí)不符的，應(yīng)查明

原因，分清責(zé)任；各部門應(yīng)當(dāng)妥善保管本人領(lǐng)用的資產(chǎn)，發(fā)生丟失或者毀

損務(wù)必照價(jià)賠償；

6、調(diào)離或者離職員工，不論其領(lǐng)用的資產(chǎn)是在哪個(gè)部門時(shí)購領(lǐng)的，均須

完整地交出所領(lǐng)用的資產(chǎn)，否則不予辦理調(diào)動(dòng)、辭職手續(xù)；未調(diào)出公司，

同時(shí)又務(wù)必隨調(diào)動(dòng)人轉(zhuǎn)移的資產(chǎn)，應(yīng)由本人提出申請(qǐng)，物隨人走；

7、固定資產(chǎn)清查從盤點(diǎn)實(shí)物開始，在盤點(diǎn)過程中，要認(rèn)真核對(duì)賬面價(jià)值，

重新鑒定質(zhì)量，查明存在的各類問題，假如發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧與毀損固定資

產(chǎn)，由負(fù)責(zé)保管或者負(fù)責(zé)使用的部門查明原因，寫出書面報(bào)告，固定資產(chǎn)

盤虧、毀損發(fā)生的凈缺失不報(bào)董事長審批處理；

8、關(guān)于通過清查核實(shí)的資產(chǎn)，屬于需要進(jìn)行清理的，應(yīng)及時(shí)清理，該入

賬的要入賬，該報(bào)廢的要報(bào)廢，做到手續(xù)完備，賬目清晰，通常應(yīng)在年度

決算前處理完畢；

9、正常報(bào)廢的資產(chǎn)，由使用部門書面報(bào)告，說明該項(xiàng)資產(chǎn)的購領(lǐng)用時(shí)間

或者調(diào)入時(shí)間、規(guī)格型號(hào)、原價(jià)及殘值處理情況等，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)

理批準(zhǔn)后，辦理注銷；

10、非正常報(bào)廢的固定資產(chǎn)分不一致情況進(jìn)行處理：

1）由于意外事故或者不可抗力造成的固定資產(chǎn)報(bào)廢，以固定資產(chǎn)賬面

凈額與清理費(fèi)用之與扣除保險(xiǎn)公司賠償金額與殘料價(jià)值后的余額計(jì)入

當(dāng)期損益；

2）由于有關(guān)人員有意或者過失造成的固定資產(chǎn)報(bào)廢，應(yīng)追究有關(guān)人員

責(zé)任，令其全部或者部分賠償。固定資產(chǎn)賬面凈額與清理費(fèi)用之與扣

除責(zé)任人賠款、保險(xiǎn)公司賠償金額與殘料價(jià)值后的余額計(jì)入當(dāng)期損益；

11、財(cái)務(wù)部應(yīng)至少每半年將經(jīng)營上認(rèn)為無利用價(jià)值的閑置資產(chǎn)予以整理，

擬定處理意見后呈報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理。資產(chǎn)的出售應(yīng)由財(cái)務(wù)部填寫資產(chǎn)

出售申請(qǐng)表，并附全面情況說明，包含資產(chǎn)現(xiàn)使用部門（須經(jīng)現(xiàn)使用部門

經(jīng)理簽字，直接使用人或者管理人簽字），固定、無形資產(chǎn)原值、已提折

舊或者已攤銷價(jià)值、資產(chǎn)凈值、固定資產(chǎn)現(xiàn)使用狀況、出售原因、售價(jià)、

對(duì)方單位、付款方式、付款時(shí)間、交貨方式等內(nèi)容，送財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核備

案后由總經(jīng)理審批，固定資產(chǎn)出售務(wù)必簽訂正式合同。

12、有關(guān)無形資產(chǎn)管理的特殊規(guī)定：

1）公司的無形資產(chǎn)包含公司商譽(yù)、所有商標(biāo)、公司稱謂、標(biāo)記名稱、

商品包裝與標(biāo)識(shí)、網(wǎng)絡(luò)域名、各類知識(shí)產(chǎn)權(quán)、經(jīng)營許可證、土地使用

權(quán)及其它無形資產(chǎn)。

2）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)無形資產(chǎn)的價(jià)值管理，有關(guān)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的檔案管理由行

政管理部門負(fù)責(zé)，其它無形資產(chǎn)檔案管理由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，涉及無形資

產(chǎn)的法律事務(wù)由律師或者外聘法律顧問負(fù)責(zé)

3）公司員工利用本公司名義或者受命執(zhí)行工作任務(wù)做出的發(fā)明制造

屬于職務(wù)性發(fā)明制造，其知識(shí)產(chǎn)權(quán)屬于公司，不因發(fā)明人或者設(shè)計(jì)人

的退休、退職或者工作調(diào)動(dòng)等而轉(zhuǎn)移，任何機(jī)構(gòu)或者個(gè)人不得占為己

有或者變相占為己有，在保證發(fā)明人或者設(shè)計(jì)人合法權(quán)益的前提下，

公司有權(quán)處理所持有的知識(shí)產(chǎn)權(quán)。

4）對(duì)確定為各科技計(jì)劃項(xiàng)目的要緊承擔(dān)人員，在科研任務(wù)尚未結(jié)束

前要求調(diào)離、辭職、并可能泄漏各級(jí)重大科技計(jì)劃項(xiàng)目所涉及的技術(shù)

秘密、危及公司利益的，原則上不予批準(zhǔn)。

5）退休、停薪留職、辭職或者調(diào)離的職工在離職前，須將全部技術(shù)

資料、試驗(yàn)材料、試驗(yàn)設(shè)備、產(chǎn)品等涉及知識(shí)產(chǎn)權(quán)的資料交回，由有

關(guān)部門簽署意見后方可辦理有關(guān)手續(xù)。擅自離職，并給公司造成經(jīng)

濟(jì)缺失或者泄漏有關(guān)技術(shù)秘密的，依照有關(guān)法律法規(guī)處理。

6）對(duì)未及時(shí)申請(qǐng)專利、商標(biāo)注冊(cè)或者未采取其它保護(hù)措施，給公司

權(quán)益造成缺失的，要追究直接責(zé)任者與部門負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

7）公司所有員工都有保護(hù)本公司無形資產(chǎn)的義務(wù)。任何部門與個(gè)人

均有責(zé)任勸阻、制止與舉報(bào)損害公司無形資產(chǎn)利益的人員與行為，對(duì)

舉報(bào)有功的部門或者個(gè)人，公司將予以保護(hù)與獎(jiǎng)勵(lì)。

所有者權(quán)益管理

1、所有者權(quán)益包含實(shí)收資本、資本公積、儲(chǔ)備基金、公司進(jìn)展基金與未

分配利潤等。

2、投資者以現(xiàn)金投入的資本，應(yīng)當(dāng)以實(shí)際收到或者者存入公司開戶銀行

的金額作為實(shí)收資本入賬。實(shí)際收到或者者存入公司開戶銀行的金額超過

其在公司注冊(cè)資本中所占份額的部分，計(jì)入資本公積；

3、投資者以非現(xiàn)金資產(chǎn)投入的資本，應(yīng)按投資各方確認(rèn)的價(jià)值作為實(shí)收

資本入賬；

4、在實(shí)收資本賬戶中應(yīng)按股東名稱設(shè)立明細(xì)賬戶，并另設(shè)立股東名冊(cè)，

全面記載每一股東的投資金額及股份變動(dòng)情況；

5、公司實(shí)收資本除下列情況外，不得隨意變動(dòng)：

1）符合增資條件并經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)增資的，在實(shí)際取得出資時(shí)，應(yīng)增加

公司實(shí)收資本。

2）公司按法定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)減少注冊(cè)資本的，在實(shí)際發(fā)還投資時(shí)登記入

賬。使用收購公司股票方式減資的，在實(shí)際購入公司股票時(shí)，減少公司實(shí)

收資本。

3）當(dāng)實(shí)收資本發(fā)生變動(dòng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)在股本賬戶的明細(xì)賬及有關(guān)備查簿中

全面記錄增加或者減資導(dǎo)致的股份變動(dòng)情況。

4）投資者按規(guī)定轉(zhuǎn)讓其出資的，應(yīng)當(dāng)于有關(guān)的轉(zhuǎn)讓手續(xù)辦理完畢時(shí)，將

出讓方所轉(zhuǎn)讓的出資額，在股本賬戶的有關(guān)明細(xì)賬戶及各備查登記簿中轉(zhuǎn)

為受讓方。

5）公司辦理增資手續(xù)后，會(huì)計(jì)人員應(yīng)及時(shí)繳納印花稅。

6、資本公積包含股票溢價(jià)、同意捐贈(zèng)資產(chǎn)、資產(chǎn)重估增值、處理資產(chǎn)的

溢價(jià)收入、外幣資本折算差額、其他資本公積等。

7、儲(chǔ)備基金，是指按照法律、行政法規(guī)規(guī)定從凈利潤中提取的、經(jīng)批準(zhǔn)

用于彌補(bǔ)虧損與增加資本的儲(chǔ)備基金；公司進(jìn)展基金，是指按照法律、行

政法規(guī)規(guī)定從凈利潤中提取的、用于公司經(jīng)營進(jìn)展與經(jīng)批準(zhǔn)用于增加資本

的公司進(jìn)展基金。財(cái)務(wù)部人員應(yīng)按照有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，如實(shí)核算資本

公積金、計(jì)提儲(chǔ)備基金、公司進(jìn)展基金，并合理使用。

成本費(fèi)用管理

1、成本費(fèi)用的攤銷應(yīng)嚴(yán)格按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則記入正確的科目與會(huì)計(jì)

期間，期間費(fèi)用應(yīng)當(dāng)直接計(jì)入當(dāng)期損益；加工制作成本應(yīng)當(dāng)計(jì)入所加工產(chǎn)

品、提供勞務(wù)的成本；

2、公司對(duì)成本費(fèi)用的操縱在進(jìn)行預(yù)算管理的同時(shí)，根據(jù)成本費(fèi)用的不一

致性質(zhì)分別實(shí)行預(yù)算總額操縱、比率操縱與限額操縱；

3、對(duì)材料、物品采購成本、加工制作耗用水、電、氣成本、修理費(fèi)、辦

公費(fèi)、各店員工工資、獎(jiǎng)金等實(shí)行預(yù)算總額操縱，并根據(jù)預(yù)算指標(biāo)對(duì)有關(guān)

責(zé)任部門與人員進(jìn)行考核；

4、對(duì)加工產(chǎn)品所耗材料實(shí)行比率操縱，并根據(jù)相應(yīng)的毛利率及奉獻(xiàn)率指

標(biāo)對(duì)有關(guān)責(zé)任部門與人員進(jìn)行考核；

5、公司對(duì)管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用等期間費(fèi)用實(shí)行預(yù)算總額操縱

與限額標(biāo)準(zhǔn)操縱相結(jié)合的辦法進(jìn)行管理，各部門增加費(fèi)用預(yù)算務(wù)必向公司

總經(jīng)理提交專題報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)后方可增加；

6、對(duì)工資、廣告費(fèi)等實(shí)行單項(xiàng)操縱，對(duì)交際應(yīng)酬費(fèi)、通訊費(fèi)、差旅費(fèi)等

實(shí)行限額標(biāo)準(zhǔn)操縱，超限額的需報(bào)總經(jīng)理審批；

7、費(fèi)用預(yù)算在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下實(shí)行財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理，分級(jí)分口操縱，指標(biāo)

分解到各部門，支出使用情況納入考核，與部門業(yè)績掛鉤。財(cái)務(wù)部每個(gè)月

底對(duì)各部門的費(fèi)用開支預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行整理、檢查、匯總分析，及時(shí)針

對(duì)發(fā)生的問題提出應(yīng)對(duì)措施。

應(yīng)收賬款管理制度

1、協(xié)議單位掛賬務(wù)必有簽單協(xié)議，由銷售經(jīng)理負(fù)責(zé)調(diào)查單位資信及背景

情況，由財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理審批后，才可簽訂消費(fèi)掛賬協(xié)議，若私自掛帳造

成的經(jīng)濟(jì)缺失由該經(jīng)辦人全額賠償，同時(shí)給于違紀(jì)處理；

2、簽單掛賬協(xié)議務(wù)必明確簽字人員，并預(yù)留簽字人的簽字字樣，雙方單

位蓋章，指定代表人簽字，明確各自權(quán)利義務(wù)，；

3、新辦企業(yè)原則上不同意簽單，如簽單除執(zhí)行第一條規(guī)定外，務(wù)必實(shí)行

每月結(jié)算，假如到期不結(jié)賬，即要停止簽單；

4、協(xié)議單位經(jīng)討論停止簽單的，財(cái)務(wù)部以書面的形式將擬停止掛帳的單

位通知到餐飲部及收銀臺(tái)停止該單位簽單，餐飲部（銷售經(jīng)理）接到通知

后當(dāng)日以書面形式通知客戶停止簽單；

5、協(xié)議單位原則上一年一簽，財(cái)務(wù)部每周出具協(xié)議單位到期情況報(bào)告，

提早半月上報(bào)協(xié)議到期報(bào)表，關(guān)于快到期而且仍然有意向簽定的客戶，餐

飲部歸口負(fù)責(zé)人應(yīng)在到期前一周將新協(xié)議簽好；

6、未按規(guī)定執(zhí)行按違紀(jì)處理，造成經(jīng)濟(jì)缺失由經(jīng)辦人全額賠償，同時(shí)按

違紀(jì)處理，若屬于信息傳達(dá)不到位造成的經(jīng)濟(jì)缺失由傳達(dá)責(zé)任人全額賠償,

并做違紀(jì)處理；

7、除董事長與總經(jīng)理外，各部門經(jīng)理及經(jīng)理下列人員一律不同意簽字掛

賬，不同意任何人以成本價(jià)購買公司任何物品（如需特殊情況，需部門經(jīng)

理查清情況并說明詳情后簽字。否則以商品賣價(jià)雙倍罰款）；

8、應(yīng)收賬款由歸口負(fù)責(zé)人進(jìn)行催收，餐飲部銷售經(jīng)理對(duì)應(yīng)收賬款負(fù)總責(zé)，

銷售經(jīng)理根據(jù)本部門工作安排收款工作。

10、催收時(shí)間遵循兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)為一個(gè)月催收一次，金額標(biāo)準(zhǔn)為

每個(gè)單位掛賬超過3000元時(shí)；

11、催收人員應(yīng)做好全面的催收情況記錄，收回的款項(xiàng)做好標(biāo)記，并與出

納辦好款項(xiàng)交接手續(xù)，避免重復(fù)催收，催收記錄應(yīng)妥善儲(chǔ)存，作為評(píng)價(jià)顧

客資信的重要根據(jù)之一；

12、買單人員對(duì)簽單單位的真實(shí)性負(fù)責(zé)，收銀員負(fù)責(zé)審核簽字單位是否與

本公司協(xié)議掛賬，簽字人是否協(xié)議規(guī)定的人員，字跡是否屬實(shí)、清晰，若

簽字賬單存在假冒簽字問題，款項(xiàng)由買單人員負(fù)責(zé)收回，無法收回的，負(fù)

賠償責(zé)任；

13、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)保管簽單協(xié)議原件，出納對(duì)賬單的合規(guī)性、真實(shí)性負(fù)審核

責(zé)任；

14、當(dāng)班收銀員務(wù)必做好帳單的傳遞工作，當(dāng)日交接賬單，不得延誤，若

出現(xiàn)因傳遞不及時(shí)造成漏結(jié)賬現(xiàn)象，若經(jīng)客戶協(xié)商能夠收回的，作違紀(jì)處

理，收不回的，由該收銀員全部賠償并作違紀(jì)處理；

17、由于收銀員工作責(zé)任心不強(qiáng)造成的簽字不清、不實(shí)而形成的欠款，由

該經(jīng)辦收銀員補(bǔ)辦手續(xù)，若出現(xiàn)呆賬、死賬，由該收銀員全部賠償；

18、公司財(cái)務(wù)部要每月底對(duì)各簽單掛賬的單位消費(fèi)、結(jié)算進(jìn)行一次評(píng)估，

并將評(píng)估情況匯總到每月的經(jīng)營分析報(bào)告中，作為經(jīng)營分析會(huì)的一個(gè)重要

問題進(jìn)行集體討論，從而決定是否同意以后繼續(xù)簽字掛賬消費(fèi)。

餐具報(bào)損管理制度

一、目的

為規(guī)范餐具的日常使用，進(jìn)行表格化的量化操縱與管理，減少餐具破舊與

無故流失，操縱破舊數(shù)量，最大化減少各類餐具破舊所產(chǎn)生的費(fèi)用，

懶！I訂本規(guī)定。

二、范圍

本規(guī)定適用于宴會(huì)樓面各班組、廚房、洗碗間人員

三、餐具破舊責(zé)任

根據(jù)開業(yè)以來的及同行業(yè)餐具損耗管理上的平均水平，并根據(jù)餐飲實(shí)際經(jīng)

營情況，確定餐具自然損耗率為千分之三，餐具自然損耗操縱在此范圍內(nèi)的，

由公司承擔(dān)，其他如超出部分則由餐廳及廚房部各檔口平均分分?jǐn)偂?/p>

上述自然損耗不包含客賠與員工賠償金額，為杜絕損壞餐具隱瞞不報(bào)的情況

發(fā)生，堅(jiān)持"誰打破誰負(fù)責(zé)，無人負(fù)責(zé)再公攤”的原則。如有客人損壞餐具服

務(wù)員應(yīng)第一時(shí)間上報(bào)當(dāng)班領(lǐng)班，由其處理是否要客人來負(fù)責(zé)賠償，并在事后主

動(dòng)到負(fù)責(zé)當(dāng)班的主管處登記報(bào)損表，如員工在工作當(dāng)中不小心損壞了餐具，應(yīng)

先將破舊餐具清理并立即通知當(dāng)班的領(lǐng)班過目，事后主動(dòng)登記報(bào)損表，責(zé)任人

當(dāng)天就要按盤子的成本價(jià)把錢上交，而這個(gè)盤子的記錄也就從盤存數(shù)量中銷掉,

在月底盤存時(shí)將予以剔除，不再計(jì)放自然損耗中。

四、餐具管理原則

(-)每月月底最后一天進(jìn)行餐具盤點(diǎn)，匯總一個(gè)月破舊的餐具品種數(shù)量在員

工公告欄向所有員工進(jìn)行展示。

(二)客損的餐具按成本價(jià)的兩倍賠償，員工損壞的成本價(jià)加百分之十的運(yùn)

費(fèi)賠償，

（三）環(huán)環(huán)相扣，疏而不漏"一一為嚴(yán)格杜絕破舊的餐具上臺(tái)面，各個(gè)崗位都

要達(dá)成共識(shí)：

廚房出口不用破舊的餐具——?傳菜員不傳有破舊的餐具——?

服務(wù)員發(fā)現(xiàn)破舊的餐具不上桌——A洗碗間不清洗有破舊的餐具。發(fā)現(xiàn)破舊需

上報(bào)領(lǐng)班追查原因后，再清洗入柜，不向廚房提供有破舊的餐具。在哪個(gè)環(huán)節(jié)

發(fā)現(xiàn)破舊的餐具，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)追究責(zé)任到底，找出原因與責(zé)任人，具體由前廳主

管、領(lǐng)班，傳菜部領(lǐng)班及各檔口領(lǐng)班與廚師與負(fù)責(zé)實(shí)施。

（四）相監(jiān)督、相互制約"——為確保上述措施得到落實(shí)，各個(gè)環(huán)節(jié)之間要形

成相互監(jiān)督的機(jī)制：菜肴從廚房出品后會(huì)通過傳菜間，在傳菜間，傳菜員假如

發(fā)現(xiàn)盤碗有破舊，原菜退回廚房換餐具，其破舊就歸廚房。假如在傳菜間傳菜

的服務(wù)員由于太忙沒發(fā)現(xiàn)，傳到了廳面，而上菜的服務(wù)員在菜肴端上桌之前發(fā)

現(xiàn)了，也做同樣處理由傳菜員負(fù)責(zé)。而只要菜一上桌，破舊責(zé)任就由廳面承擔(dān)

（該桌的服務(wù)員）。

（五）服務(wù)員收臺(tái)后將碗盤送到洗碗間，洗碗間在接收時(shí)發(fā)現(xiàn)破舊餐具后，先

挑出來放一邊不洗，只洗完整的。等到開餐結(jié)束后，廳面做好登記，把放在一

邊沒洗的盤子數(shù)清晰記上，這部分破舊歸廳面。而只要進(jìn)了洗碗池的盤子，哪

怕是洗了一半發(fā)現(xiàn)有破舊的，也要?dú)w清洗組。洗碗間在每天晚餐結(jié)束后，負(fù)責(zé)

清點(diǎn)洗好的餐具，如有破舊，要?dú)w洗碗間。

（六）傳菜組責(zé)任

（1）傳菜部對(duì)所上的菜品都要按要求核對(duì)菜品質(zhì)量及餐具配套情況并對(duì)餐具的

破舊情況逐一檢查。

（2）一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有餐具破舊的情況，或者者菜品與餐具不配套的情況，立即退回，

拒絕傳菜。

（3）如因工作不認(rèn)真對(duì)所用的餐具破舊未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)，由傳菜部負(fù)責(zé)。

（七）服務(wù)員責(zé)任

(1)所有上菜的餐具在服務(wù)員上桌前都要通過服務(wù)員的檢查。

(2)對(duì)所上菜品發(fā)現(xiàn)餐具破舊時(shí)，應(yīng)立即退回并拒絕上桌，如發(fā)現(xiàn)破舊餐具上

桌，將由服務(wù)員對(duì)破舊的餐具負(fù)責(zé)。

(八)撤餐人員責(zé)任

(1)所有撤餐的人員在撤餐的時(shí)候要求同看臺(tái)服務(wù)員一同巡視桌面并對(duì)餐具的

破舊進(jìn)行質(zhì)檢，服務(wù)員的餐具破舊一目了然。

(2)假如是中途撤餐，服務(wù)員同樣需要要求撤餐員在撤走餐具時(shí)，檢查餐具情

況這樣就免除服務(wù)員有餐具破舊不上報(bào)的情況發(fā)生。

(九)洗檢組責(zé)任

(1)應(yīng)保證從洗檢部出去的餐具是完好無缺的，也是保證餐具零破舊的決條件,

撤餐員的破舊由洗檢組檢查。

(2)當(dāng)撤餐人員將餐具撤回后，洗檢組分類人員將撤回的餐具分類，檢查撤回

去的餐具品種數(shù)量及撤餐人。然后由洗檢級(jí)人員按照洗滌程序與標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行洗滌、

消毒、存放保潔。

(十)荷臺(tái)人員責(zé)任

每天開餐前，根據(jù)前一天余下的餐具與爐灶所需用的餐具數(shù)量，到洗檢組

領(lǐng)用餐具，所領(lǐng)用的餐具專菜專用，如工作中破舊的情況要記錄在案上報(bào)廚師

長處理。

五、報(bào)損流程

(-)酒店餐具報(bào)損時(shí)，餐飲部須填寫《餐具報(bào)損單》，并按酒店報(bào)損程序進(jìn)

行審批

酒店餐具報(bào)損程序

（二）餐飲部未經(jīng)報(bào)損程序?qū)徟?，不得?duì)餐具作擅自處理，否則按情節(jié)輕重追

究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任（20-200元罰款）。

（三）關(guān)于具有殘余價(jià)值但不能再利用的餐具，財(cái)務(wù)部倉庫應(yīng)聯(lián)系廢舊收購商,

每月定期收購一次，并將收購清單，作為出庫記錄根據(jù)；

（四）財(cái)務(wù)部監(jiān)督及抽查餐飲部各廚房每月末對(duì)餐具進(jìn)行清盤的情況，核對(duì)月

初、月末數(shù)，如月初與月末餐具數(shù)不對(duì)，差額餐具餐飲部需出具《餐具報(bào)損

單》、《客人損壞賠償單》、《員工損壞賠償單》等報(bào)財(cái)務(wù)部核對(duì)。

（五）若餐飲部無法說明餐具的差額數(shù)，則差額餐具由餐飲部按餐具進(jìn)價(jià)進(jìn)行

賠償。

附：《餐具報(bào)損單》

餐具報(bào)損單

日期：報(bào)損部門:

品名單位數(shù)量報(bào)損原因財(cái)務(wù)檢直核實(shí)情況

財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)復(fù)核：

報(bào)損部門負(fù)責(zé)人:財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人:

總經(jīng)理：

申購物資管理制度

一、目的

為加強(qiáng)公司物品申購、領(lǐng)用、發(fā)放管理，本著"節(jié)約成本，提高效率，

規(guī)范流程，明確責(zé)任”的原則，倡導(dǎo)"健康優(yōu)質(zhì)、綠色環(huán)保、勤儉節(jié)約”的

現(xiàn)代方式，特制定本辦法。

二、適用范圍

本規(guī)定適用于公司各部門

三、物資申購

（一）關(guān)于正常的備庫物資（包含材料、工器具、備品備件、勞動(dòng)防護(hù)及勞保用

品），庫管員應(yīng)定期進(jìn)行盤點(diǎn)，庫存數(shù)達(dá)不到最低保障時(shí)，庫管員應(yīng)及時(shí)告知

各部門，各部門填寫《物資采購申請(qǐng)單》進(jìn)行申購報(bào)批。

（二）生產(chǎn)部電氣、維修等崗位應(yīng)根據(jù)設(shè)備維修計(jì)劃不定期提供設(shè)備維修用配

件計(jì)劃，并負(fù)責(zé)提供采購物資標(biāo)準(zhǔn)，有特殊要求應(yīng)重點(diǎn)說明，若屬設(shè)備維修急

需的應(yīng)在''物資采購申請(qǐng)單"上注明''急需"字樣，經(jīng)公司總經(jīng)理（或者授權(quán)人）簽

字后轉(zhuǎn)采購員實(shí)施。

（三）原材料包含（生鮮、糧油、干貨、調(diào)料、蔬菜、水果等），其中生鮮、

蔬菜、水果類根據(jù)廚房用量進(jìn)行當(dāng)天采購，糧油、調(diào)料根據(jù)廚房用量每個(gè)半月

采購一次，干貨根據(jù)廚房用量進(jìn)行統(tǒng)一采購（干貨類（雪蛤、蟲草、干鮑、瑤

柱、藏紅花等）貴重物料須由董事長簽字確認(rèn)方可采購）。

（四）行政部負(fù)責(zé)根據(jù)崗位特點(diǎn)，定期提供職工勞保福利、安全防護(hù)等物資的

采購計(jì)劃，經(jīng)公司總經(jīng)理（或者授權(quán)人）簽字后轉(zhuǎn)采購人員實(shí)施。

（五）凡未經(jīng)總經(jīng)理（或者授權(quán)人）批準(zhǔn)同意采購的物資，采購員不得采購，

保管員不得入庫，私自入庫，將追究其責(zé)任。

（六）部門所需物品（康體部物品、餐飲部物品、工程部物品）由各部門于每

周星期五進(jìn)行填寫《物資采購申請(qǐng)單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后交由總經(jīng)理

（或者授權(quán)人）審批，審批后交由倉庫保管員進(jìn)行把關(guān)審核，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)簽字

確認(rèn)，原則上采購員于星期一統(tǒng)一采購，下午進(jìn)行發(fā)放。原則上每周一次采購，

其它時(shí)間不設(shè)采購。

（七）《物資采購申請(qǐng)單》批復(fù)后，交由采購員進(jìn)行采購。為提高工作效率，

采購員應(yīng)及時(shí)與申購部門溝通，分清輕重緩急，本著''不多很多、不早不晚”的

原則，及時(shí)編制采購計(jì)劃，確定物資采購順序，以保證各項(xiàng)工作的順利進(jìn)行。

（A）急用物資先采后批的，應(yīng)在采購結(jié)束后當(dāng)即按流程補(bǔ)辦《物資采購申請(qǐng)

單》，不然不能辦理入庫及報(bào)銷。

（九）屬于部門自采的特用物資，應(yīng)本著急用急辦、操縱采購數(shù)量的原則，防

止造成不合理庫存或者形成呆滯物資。

（十）物資采購過程中要做到貨比三家、嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)，杜絕質(zhì)次價(jià)高、假冒偽劣、

三無產(chǎn)品進(jìn)入倉庫。同時(shí)要對(duì)常規(guī)物資進(jìn)行定期不定期的詢價(jià)，與對(duì)各分供方

進(jìn)行資質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

（十一）物資采購結(jié)束后，采購部門或者采購人員應(yīng)憑《物資采購申請(qǐng)單》、

《入庫單》在三日內(nèi)對(duì)采購單據(jù)進(jìn)行處理。采購單據(jù)應(yīng)為國家正規(guī)發(fā)票（或者

公司財(cái)務(wù)部認(rèn)可的其它單據(jù)）。

（十二）辦公用品分類及申購、發(fā)放

辦公用品分類：

1、固定資產(chǎn)類辦公用品：辦公電腦（筆記本1傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)、打印機(jī)、

碎紙機(jī)、掃描儀、投影儀等。

2、高值非消耗類辦公用品：辦公家具、驗(yàn)鈔機(jī)、電話機(jī)、打孔機(jī)、裝訂

機(jī)、U盤、移動(dòng)硬盤、衣架、白板、書報(bào)架、電風(fēng)扇、電腦包等。

3、高值消耗類辦公用品：墨盒、硒鼓、色帶、碳粉、網(wǎng)線、電話線等。

4、低值消耗類辦公用品：

筆類：簽字筆（芯）、圓珠筆（芯）、鉛筆、白板筆、記號(hào)筆、熒光筆、激

光筆等；

冊(cè)類：文件夾（盒/筐）、拉桿夾、按扣夾、單夾、板夾、拉邊袋、檔案盒

（袋）、名片夾（盒/冊(cè)）、支票夾等；

紙本類：賬本、筆記本、彩條紙、N次貼、便簽紙等；

刀器類：計(jì)算器、訂書器、推釘器、起釘器、剪刀、裁紙刀、轉(zhuǎn)筆刀、刀片等；

夾釘類：裝訂條（圈）、推釘夾、燕尾夾、訂書釘、別針、曲別針、大頭針等；

耗材類：打印/復(fù)印紙、傳真紙、復(fù)寫紙、鼠標(biāo)、鍵盤等；

其他類：刻錄盤、膠水（棒）、膠帶、雙面膠、涂改液（帶）、筆筒、尺子、

橡皮