【中國企業(yè)出口風(fēng)險管理現(xiàn)狀及問題和優(yōu)化建議探析（論文）13000字】

第1章緒論1.1研究背景 近年來，我國對外貿(mào)易保持快速健康發(fā)展，隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程加快，外貿(mào)政策進(jìn)一步放寬，發(fā)展機(jī)遇少之又少。在國人對外貿(mào)的不斷依附下，對外貿(mào)易的作用在國民經(jīng)濟(jì)中愈發(fā)凸顯。尤其是我國加入世貿(mào)組織后，全球經(jīng)濟(jì)一體化對我國出口貿(mào)易的影響日益強烈，競爭日益激烈，貿(mào)易方式越來越靈活，正因如此，我國的很多出口企業(yè)也面臨著越來越大的收匯風(fēng)險。目前，付款方式顯然向有利于買方的方向傾斜。記賬、托收等商業(yè)信用方式逐漸取代了信用證，它們逐漸成為國際貿(mào)易中一種流行的交易方式，并成為了大多數(shù)國家的主要結(jié)算方式。我國外貿(mào)快速發(fā)展的背后，存在著嚴(yán)重的收匯風(fēng)險問題，其根本原因在于信用風(fēng)險管理的缺失。大量的國外應(yīng)收賬款和壞賬吞噬了我國出口貿(mào)易的成果，不僅使相關(guān)企業(yè)蒙受巨大損失，直接影響了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營，而且還嚴(yán)重影響了我國對外貿(mào)易健康發(fā)展整體質(zhì)量。雖然我國外貿(mào)經(jīng)濟(jì)在短期內(nèi)取得了不錯的成績，但中國企業(yè)在管理出口信用風(fēng)險和管理出口政治風(fēng)險方面還存在不少問題。這些無法回避的問題，關(guān)系到中國企業(yè)在出口信用風(fēng)險管理和出口政治風(fēng)險管理方面的未來發(fā)展，更關(guān)系到中國企業(yè)在全球市場乃至中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的發(fā)展。由此看來，出口企業(yè)信用風(fēng)險和政治風(fēng)險的管理顯然是值得關(guān)注與研究的問題。1.2研究意義 “在計劃經(jīng)濟(jì)條件下，經(jīng)濟(jì)風(fēng)險基本上由政府承擔(dān)。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，市場可以吸收一定的風(fēng)險?！毖芯砍隹谫Q(mào)易的信用風(fēng)險和政治風(fēng)險，提前了解防范信用風(fēng)險和政治風(fēng)險的防范措施，以便及時防范和補償因信用風(fēng)險造成的事故損失，有利于出口貿(mào)易各個環(huán)節(jié)的順利進(jìn)行。維護(hù)國家方面出口企業(yè)的利益，促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。1.3研究方法 1.3.1文獻(xiàn)分析法在網(wǎng)上用關(guān)鍵詞搜索閱讀相關(guān)研究和文章，深入了解目前信用管理的研究現(xiàn)狀和理論成果和熟悉企業(yè)的相關(guān)經(jīng)驗，以便更好地提煉出文章地主要內(nèi)容。文獻(xiàn)研究法主要運用于相關(guān)理論概述和國內(nèi)外現(xiàn)狀綜述。1.3.2定性分析法深入了解出口企業(yè)目前風(fēng)險管理現(xiàn)狀，挖掘出存在的問題并予以分析。定性分析法主要運用于企業(yè)信用職能系統(tǒng)分析國家政治風(fēng)險管理分析第2章相關(guān)概念概述2.1相關(guān)定義2.1.1信用風(fēng)險及信用管理的定義1.信用風(fēng)險所謂信用風(fēng)險，就是現(xiàn)實中的各種影響要素變化引發(fā)的信用資產(chǎn)的不利變化，使得風(fēng)險主體信用資產(chǎn)受損，資產(chǎn)價值顯著降低。商業(yè)銀行的信用風(fēng)險主要是合同另一方主體違約而導(dǎo)致的資產(chǎn)受損或資產(chǎn)收益受損，是商業(yè)銀行在經(jīng)營和發(fā)展中最為常見的一種風(fēng)險。商業(yè)銀行在市場經(jīng)營和發(fā)展的過程中必然會面臨一系列的信用風(fēng)險，而這些信用風(fēng)險的產(chǎn)生會受到銀行內(nèi)外部因素的共同影響信用風(fēng)險管理信用風(fēng)險管理的主要問題在于風(fēng)險量化的難度很大。既往主要使用的風(fēng)險管理模式以定性分析為主，對管理者的歷史經(jīng)驗與主觀判斷依賴性大，很少借助規(guī)范化、科學(xué)化的數(shù)統(tǒng)模型來進(jìn)行定量分析。風(fēng)險管理量化模型的建立存在兩大難題有待解決，第一，數(shù)據(jù)不足，違約率低、產(chǎn)品持有時間久和信息的不對等等都可能導(dǎo)致量化數(shù)據(jù)信息不足；第二，模型效果未曾經(jīng)過實踐驗證，數(shù)據(jù)不足和產(chǎn)品持有時間久等都可能導(dǎo)致模型的效果未曾經(jīng)過檢驗確定。但是近些年，在信用風(fēng)險測量方面也出現(xiàn)了大量的模型，其中有經(jīng)過實踐和時間檢驗的模型，如CreditMetrics模型Creditmetrics模型（信用計量模型）是J.P.摩根在1997年推出的用于量化信用風(fēng)險的風(fēng)險管理產(chǎn)品，采用的主要依賴信用狀況變化的歷史數(shù)據(jù)的向后看（backward-looking）的方法。、KMV模型KMV模型是美國舊金山市KMV公司于1997年建立的用來估計借款企業(yè)違約概率的方法,Creditmetrics模型（信用計量模型）是J.P.摩根在1997年推出的用于量化信用風(fēng)險的風(fēng)險管理產(chǎn)品，采用的主要依賴信用狀況變化的歷史數(shù)據(jù)的向后看（backward-looking）的方法。KMV模型是美國舊金山市KMV公司于1997年建立的用來估計借款企業(yè)違約概率的方法,對企業(yè)信用風(fēng)險的衡量指標(biāo)edf主要來自于對該企業(yè)股票市場價格變化的有關(guān)數(shù)據(jù)的分析。CreditRisk是瑞士信貸銀行(CreditSuisseFirstBoston)在1996年開發(fā)的一種信用風(fēng)險管理模型，這個模型將保險業(yè)精算方法應(yīng)用于計算金融機(jī)構(gòu)中的信用風(fēng)險，分析信貸組合的風(fēng)險。巴塞爾協(xié)議中明確描述，金融機(jī)構(gòu)實施信用風(fēng)險管理的基本目標(biāo)是實時監(jiān)控風(fēng)險，實現(xiàn)風(fēng)險動態(tài)評估，確保風(fēng)險處于可控狀態(tài)，保證風(fēng)險安全和收益。簡單地說，信用管理是指企業(yè)為提高信用能力、控制交易信用風(fēng)險而建立的一套業(yè)務(wù)計劃、政策和一系列組織體系。人們常說的信用管理實際強調(diào)的是信用風(fēng)險管理，其本質(zhì)是對賒銷對象的信用管理，即對客戶信用風(fēng)險的管理。雖然這只是商業(yè)信用管理的一部分，但在西方成熟的市場經(jīng)濟(jì)中，這是被普遍接受的一種認(rèn)知，也是我國出口企業(yè)急需改進(jìn)的方面。2.1.2政治風(fēng)險國家政治風(fēng)險又稱非商業(yè)信用風(fēng)險，是由于政治動蕩、政策法規(guī)變化、政治環(huán)境變化等原因，被境外（邊境）交易對手控制，造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險?；蚱渌嚓P(guān)的國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)和商業(yè)公司的損失。風(fēng)險，這些風(fēng)險主要包括戰(zhàn)爭、騷亂、國有化、政府沒收、政府違約、禁止兌換或延遲兌換等。政治風(fēng)險是涉外經(jīng)濟(jì)和商業(yè)企業(yè)面臨的最高級別和嚴(yán)重破壞性風(fēng)險之一。第一是政治風(fēng)險對長期、高價值的對外投資或出口項目影響較大，導(dǎo)致此類項目風(fēng)險積累較大；第二，政治風(fēng)險往往發(fā)生在經(jīng)濟(jì)環(huán)境較差的地區(qū)，尤其是新興市場。地區(qū)或發(fā)展在中國，造成的損失嚴(yán)重，后續(xù)恢復(fù)的可能性和效果不佳；此外，政治風(fēng)險主要涉及雙邊甚至多邊關(guān)系。風(fēng)險事件發(fā)生后，往往需要受害方政府通過外交途徑解決。普通的公司、個人和商業(yè)機(jī)構(gòu)很難單獨與他們打交道。隨著全球政治風(fēng)險市場的變化不斷演變。1956年蘇伊士運河危機(jī)③和1960年剛果危機(jī)激發(fā)了研究者對政治風(fēng)險的興趣。在這個時候的政治風(fēng)險指的是東道國政治上的不穩(wěn)定(Green，1974;Thunell，1977)，且一般認(rèn)為政治風(fēng)險是發(fā)展中國家的特征(Zink，1973;Green，1974;Green＆Korth，1974)。1973年石油危機(jī)和1979年伊朗伊斯蘭革命后，政治風(fēng)險研究的視角從純粹的政治領(lǐng)域擴(kuò)展到經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，之后又隨著20世紀(jì)80年代的債務(wù)危機(jī)轉(zhuǎn)向金融領(lǐng)域。由于經(jīng)濟(jì)活動和政治現(xiàn)象的相互依賴，政治風(fēng)險和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險之間的界限也越來越模糊(Ｒoot，1971;Pein-hardt＆Allee，2016)，其外延不斷擴(kuò)大，成為社會壓力、政治壓力和經(jīng)濟(jì)壓力的統(tǒng)(Garver，2009)。2.1.3風(fēng)險管理重要作用 在整個社會信用體系中，商業(yè)信用管理是其主要的組成部分，只有做好商業(yè)信用管理，才能推動整個社會信用體系的不斷發(fā)展。只有在企業(yè)本身講信用、信用經(jīng)商、自覺抵御和防范違法行為的情況下，才能處理好經(jīng)營者與消費者之間的關(guān)系，這樣才能獲得消費者甚至其他商家真正的信任。當(dāng)然在社會上，一個企業(yè)的生存、發(fā)展離不開借貸。如果沒有信用，企業(yè)的生產(chǎn)活動只能斷斷續(xù)續(xù)地進(jìn)行，公司的生產(chǎn)活動只能在自有資金的狹窄范圍內(nèi)，無法吸收社會資金將企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大到無可比擬的水平，也無法形成大的規(guī)模和能力，進(jìn)行規(guī)?；鐣a(chǎn)，生產(chǎn)和流通的速度也不可能達(dá)到前所未有的速度，只能自給自足。因為在整個企業(yè)競爭當(dāng)中，只有提高其信用管理才能讓整個企業(yè)發(fā)揮出大效能。2.2相關(guān)理論2.2.1信用管理理論“信用”是來源于英文中的”credit”一詞。在詞典當(dāng)中對“信用”解釋的大意為：是一種不需要用物品或者貨幣作為擔(dān)保就可以發(fā)生交易的制度行為，主要的特點就是不需要用物品進(jìn)行抵押就能直接進(jìn)行交易。在企業(yè)當(dāng)中的信用管理分為兩類，狹義上的又被稱為傳統(tǒng)的企業(yè)信用管理，這里指的是企業(yè)授信活動和決策的管理，不僅是基于資信的調(diào)查、分析和判斷等等，也包含了在后續(xù)的應(yīng)收款管理，目的是為了讓企業(yè)在獲得最大營利得同時承擔(dān)最小的信用風(fēng)險；廣義上指的是企業(yè)為授信和被授信而做出的管理行為，企業(yè)基于相關(guān)的管理，完善賒購、賒銷和擔(dān)保等一系列活動，用以保證應(yīng)收款的合理持有、投資安全和及時回收，在進(jìn)一步實現(xiàn)企業(yè)自身價值的情況下能最大的爭取收益。在葉陳毅在著作《公司信用管理》中認(rèn)為賒銷及授信活動等的管理是狹義上的公司信用管理。在本文當(dāng)中，我主要討論的就是企業(yè)管理狹義方面的問題。2.2.2能量釋放理論1970年，美國學(xué)者W.Haddon在風(fēng)險管理中提出了能量釋放理論，認(rèn)為當(dāng)人或物被認(rèn)為是一個系統(tǒng)時，在風(fēng)險出現(xiàn)之前，它是有一個可以承受的極限的。當(dāng)情況失控，壓力超過人或物所能承受的極限時，就會出現(xiàn)風(fēng)險。為了讓人或事物承受能量釋放的壓力，可以通過多方措施來進(jìn)行風(fēng)險控制。。2.2.3信息不對稱理論信息不對成理論指的是交易雙方獲取信息的能力和方式、行業(yè)地位各不相同，導(dǎo)致買賣雙方在實際的交易過程中對信息的掌握情況不同。通常而言，買賣雙方的能力和行業(yè)地位差異是導(dǎo)致交易雙方信息不對稱的主要原因。信息不對稱也存在于企業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈之中。以制造商向下級企業(yè)發(fā)放貸款為例，相比于長期開展終端銷售的企業(yè)而言，制造商不了解銷售產(chǎn)出與資金投入的內(nèi)在聯(lián)系，未能清楚的掌握銷售資金的使用模式、資金的總體需要以及產(chǎn)品銷售的整個流程，因此，制造商在獲取信息方面處在劣勢地位[]。由于制造商對信息的了解程度遠(yuǎn)不如終端銷售企業(yè)，正是因為如此產(chǎn)生了信息不對稱，不僅會給信貸交易管理帶來很多的風(fēng)險，還會造成信貸雙方交易不公平。制造業(yè)為盡可能規(guī)避信用風(fēng)險，可能會根據(jù)企業(yè)的現(xiàn)實狀況降低高風(fēng)險客戶的授信額度。第3章中國企業(yè)出口風(fēng)險管理現(xiàn)狀及問題 3.1風(fēng)險管理發(fā)展現(xiàn)狀 1.進(jìn)出口風(fēng)險意識較弱時至今日，大部分外貿(mào)企業(yè)仍沿用多年來形成的傳統(tǒng)經(jīng)營方式，他們對進(jìn)出口風(fēng)險的認(rèn)識仍然只是建立在嚴(yán)格控制非信用證業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上。【2】。事實上，按照目前的國際通行的做法，任何交易都可能存在著風(fēng)險成本，在計算出口商品的成本核算時，必須綜合考慮風(fēng)險成本。西方企業(yè)結(jié)合財務(wù)管理建立了專門的風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)，一方面進(jìn)一步加強內(nèi)部控制，另一方面充分利用外部的進(jìn)出口信用保險機(jī)構(gòu)，達(dá)到全面防范進(jìn)出口風(fēng)險的目的。由于中國的外貿(mào)企業(yè)普遍缺乏風(fēng)險和成本的概念，很多中國外貿(mào)企業(yè)認(rèn)為他們投資的出口信用保險必須繳納保險費是非常不合理的費用，往往會撿了芝麻丟了西瓜,蒙受較多的損害，很多企業(yè)對信用證業(yè)務(wù)過于信任，往往導(dǎo)致我們失去很多出口交易。2.收回應(yīng)收賬款外匯困難外貿(mào)企業(yè)賬款外匯累計數(shù)額巨大且難以有效地收回,嚴(yán)重程度損害了企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。比如某大型對外投資保險公司企業(yè)年平均外匯出口10億美元,但去年企業(yè)應(yīng)收取的外匯周轉(zhuǎn)賬款就高達(dá)10多億元,并且其中有三分之一的外匯逾期。每年有相當(dāng)一部分外貿(mào)企業(yè)無法賺回外匯,實際上每年被銀行核銷的外匯壞賬都可以高達(dá)幾千萬元人民幣。因為目前中國外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部普遍存在著巨大的外匯應(yīng)收賬款賬單,部分中國企業(yè)的內(nèi)部潛虧忽盈現(xiàn)象很嚴(yán)重,所以不少中國企業(yè)常常都是名盈實虧。3.管理者缺乏風(fēng)險防范知識不少外貿(mào)企業(yè)會將信用風(fēng)險管理和擴(kuò)大進(jìn)出口量級相互對立起來,從而導(dǎo)致企業(yè)忽略了進(jìn)出口風(fēng)險監(jiān)督管理機(jī)制。這些外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)營管理者對于進(jìn)出口信用風(fēng)險管理的意義和重要性都缺乏足夠的重視,只存在單純的業(yè)務(wù)觀念,認(rèn)為企業(yè)只要做好出口貿(mào)易的業(yè)務(wù)必然會讓公司迎來更好的發(fā)展,因而對進(jìn)出口風(fēng)險問題采取了聽之任其的態(tài)度，因此有相當(dāng)部分的外貿(mào)企業(yè)經(jīng)營管理者普遍缺乏對進(jìn)出口貿(mào)易風(fēng)險相關(guān)知識的了解和掌握，對進(jìn)出口貿(mào)易的信用保險了解甚少,不清楚如何辦理對應(yīng)的保險業(yè)務(wù)進(jìn)行出口風(fēng)險的防范。由于我國外貿(mào)企業(yè)中有相當(dāng)部分經(jīng)營管理者存在以上認(rèn)識錯誤,所以導(dǎo)致許多外貿(mào)企業(yè)未能建立健全的進(jìn)出口風(fēng)險管理和內(nèi)控體系,客戶的管理亦比較混亂,大多是采取了業(yè)務(wù)員一手到底的方式,出口隱患不斷,收匯安全問題缺乏保障。3.2出口企業(yè)風(fēng)險管理中存在的問題3.2.1企業(yè)問題缺乏獨立的信用管理部門和專業(yè)的信用管理體系在我國，出口企業(yè)信用管理體系不完善，缺少專業(yè)外貿(mào)管理人才和專門機(jī)構(gòu)。根據(jù)國家商務(wù)部研究報告中指出，在從事進(jìn)出口的企業(yè)當(dāng)中，只有11%的企業(yè)有自己的海外信用監(jiān)管系統(tǒng)，而在這11%當(dāng)中，超過90%的企業(yè)是跨國企業(yè)。由此可見，信用管理體系的缺失和不完善是中國企業(yè)出口信用風(fēng)險的一個重要原因。如果沒能有效控制在交易決策當(dāng)中的信用風(fēng)險損失，對于企業(yè)來說是比較嚴(yán)重的問題，常?？赡軙o交易對象帶來不可規(guī)避的信用損失。因此，對于處于買賣進(jìn)出口的企業(yè)來說，設(shè)立信用管理部、強化信用管理體系已經(jīng)成為一項不可缺少的選擇。信用風(fēng)險意識不強，防范手段過于簡單在貿(mào)易交往當(dāng)中，許多企業(yè)會因為對方是大公司、知名企業(yè)或者是老客戶就會對其放松資信調(diào)查。在面對同質(zhì)化日益嚴(yán)重的社會背景下，為了維護(hù)與客戶之間的關(guān)系、為了拉到訂單、得到利潤，很多企業(yè)對于客戶的信譽調(diào)查和信息的收集都進(jìn)行相應(yīng)的放松；還有因為有些是大公司、老客戶，害怕對其進(jìn)行資信調(diào)查會導(dǎo)致訂單的損失甚至大量利益的損失。正是因為這種種情況導(dǎo)致了許多企業(yè)在對客戶資信方面的調(diào)查進(jìn)入了形式化，甚至省去這一環(huán)節(jié)，也正是這個原因?qū)е驴蛻糍Y信狀況不好而造成大量損失。隨著世界經(jīng)濟(jì)貿(mào)易不斷復(fù)雜化，出口貿(mào)易信用風(fēng)險也在不斷增加，此時，信用保險顯得尤為重要，盡管這個管理制度在歐洲被很多企業(yè)所利用，甚至在法國等國家，其覆蓋率高達(dá)30%。反觀中國，有投保意識的企業(yè)并不多，據(jù)研究報告中指出的數(shù)據(jù)，僅有2%的中國出口業(yè)務(wù)企業(yè)買了信用保險，而使用信用保險來保護(hù)其應(yīng)收賬款的公司比例甚至不足5%。從一系列的研究報告中可以明顯發(fā)現(xiàn)，再國內(nèi)很多出口企業(yè)到現(xiàn)在還是沒有意識到海外欠賬的風(fēng)險，么有簡歷自己的信用管理體系，為對信用保險重視。經(jīng)營者自我保護(hù)手段薄弱對于企業(yè)來說，信用的基礎(chǔ)是雙方的合同，同時它也是解決追債的重要依據(jù)。在合同當(dāng)中，每個要素都有可能成為未來信用問題的原因。合同的每個要素都可能成為未來信用問題的原因。但是在我國會發(fā)生很對在合同上的問題，包括很多定力是不符合規(guī)范的、甚至有時候只會有產(chǎn)品和價格，包括合同版本格式一致、墨守成規(guī)，這些對企業(yè)來說都是非常危險的，甚至對后面信用方面也是存在巨大風(fēng)險的。根據(jù)鄧白氏公司的統(tǒng)計，在發(fā)達(dá)國家當(dāng)中，發(fā)達(dá)國家的應(yīng)收賬款賬齡不超過60天，而在中國許多出口企業(yè)當(dāng)中一般都會長達(dá)一年，有些甚至?xí)噙_(dá)四五年。因為部分客戶習(xí)慣性拖欠，部分銷售員催款經(jīng)驗不足，這不僅導(dǎo)致拖欠時間過長，其實也是錯過了最佳的收貨日期。但是在中國，許多企業(yè)為了維護(hù)與客戶之間的關(guān)系，所以有時候會不惜以公司貸款為代價，不去催款?！百Y金回籠率”在很多時候只能反映貸款催款次數(shù)，并不能代表應(yīng)收款賬管理考核，但是很多企業(yè)有時候只會用這個指標(biāo)進(jìn)行衡量，盡管這個指標(biāo)不能反映應(yīng)收款賬的質(zhì)量。在我國許多出口企業(yè)，他們往往只考慮形式上的記賬式管理，從而忽略了其具體有效的方法。從這個現(xiàn)象當(dāng)中可以明顯看出，許多國家的出口企業(yè)還是沒有意識到外債風(fēng)險，的確需要加強對其管理。3.2.2政治問題1.東道國政治風(fēng)險應(yīng)對能力不足很多企業(yè)在對海外投資當(dāng)中許多風(fēng)險都是不可預(yù)測的，特別是政治上的風(fēng)險，這是難以預(yù)料，但是一旦發(fā)生搏擊的范圍又是比較廣、影響比較大的。這主要是因為東道國對于政治上風(fēng)險的應(yīng)對能力不足，包括對于政策、外匯制度的不穩(wěn)定而造成的，但是這些風(fēng)險又不是以為市場因素造成的。政治風(fēng)險對于境外投資企業(yè)是一項至關(guān)重要的因素，例如2001年我國在利比亞投資的大項目因為戰(zhàn)爭而無法進(jìn)行；中坤集團(tuán)投資冰島的一個旅游項目因為受到東道國的阻撓而失??；2015年11月21日，中鐵建三名高級管理人員在馬里不幸遭襲遇難。在據(jù)CCG統(tǒng)計中可以得到數(shù)據(jù)：在2005-2014年外商直接投資事件當(dāng)中，中國外商投資25%是因為政治因素失敗；在這其中有8%是因為政治派別而告終。因為東道國的政治動蕩和領(lǐng)導(dǎo)層上的變動，17%的企業(yè)因此造成巨大的損失。境外風(fēng)險的發(fā)生不僅讓企業(yè)失去投資的信心，還會對企業(yè)的人力、物理和財力造成巨大的損害。因此分析企業(yè)在海外投資索亞面臨的風(fēng)險問題并提出解決方案是十分有必要的。2.與工會對話機(jī)制不完善工會是員工和公司高層管理人員之間的紐帶，它的作用是維護(hù)員工的福利、維護(hù)公司環(huán)境等，同時也要對員工進(jìn)行各方面的培訓(xùn)教育，以此來降低企業(yè)的成本，進(jìn)而促進(jìn)公司的發(fā)展。但是，近些年來，罷工的現(xiàn)象時有發(fā)生，工會顯得越來越重要，因為在研究中顯示，罷工對企業(yè)的影響和損失是最大的。所以，工會對于企業(yè)來說，能否進(jìn)行正常溝通交流，將成為能否成功解決勞工問題的決定性因素。工會對于中國企業(yè)在海外投資是一個重要的環(huán)節(jié)，很多時候正是因為企業(yè)與工會溝通的不暢導(dǎo)致嚴(yán)重?fù)p害企業(yè)利益。在這方面的例子有非常多：在1992年，首都鋼鐵公司以1.18億美元收購秘魯鐵礦石，但是不了解秘魯工會的特點，導(dǎo)致在過去20多年里遭受無數(shù)次罷工，并產(chǎn)生勞資糾紛；2004年，上汽收購了韓國雙龍汽車公司，因為雙龍聯(lián)盟的不斷打擊導(dǎo)致正常運營受到影響，最終也是以重大損失而告終。3.與國際NGO協(xié)調(diào)欠佳國際非政府組織（INGOs）主要是指在特定的特定法律體系下不被視為政府部門的協(xié)會、非營利公司或其他法律實體等等。在經(jīng)濟(jì)不斷全球化的環(huán)境下，非政府組織的公信力越來越大，許多跨國公司在不同程度的跟非政府組織進(jìn)行交易和對話。在中國的許多企業(yè)也在不斷重視和非政府組織的溝通，但是缺少良好的溝通過程和效果。例如在2005年，中石化遭到的譴責(zé)，認(rèn)為其沒有采取措施將污染降到最低，所以中石化不得不依賴第三方來重新評估環(huán)境?？梢钥闯?，隨著中國企業(yè)不斷“全球化”，企業(yè)與國際非政府組織的交流也越來越多。第4章加強出口企業(yè)信用風(fēng)險管理和政治風(fēng)險管理的對策4.1企業(yè)層面信用風(fēng)險管理措施4.1.1構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部出口信用風(fēng)險管理體系在“3+1”信用管理模式中，“1”代表一個獨立的信用管理部門或人員，執(zhí)行信用管理制度。目前，信用管理部門的設(shè)置方式有三種，分別是財務(wù)部門負(fù)責(zé)，銷售部門負(fù)責(zé)和獨立的信用部門負(fù)責(zé)。三種方式各有顯著的特點和優(yōu)、劣勢。銷售部門為主導(dǎo)負(fù)責(zé)信用管理的設(shè)置方式，這種類型的企業(yè)管理水平很高，企業(yè)管理思路比較先進(jìn)，員工的整體素質(zhì)比較高，銷售人員能夠清晰地理解、認(rèn)識信用管理，掌握信用管理的手段，能夠在銷售過程中有意識地運用信用管理知識。企業(yè)有很深的文化底蘊，為學(xué)習(xí)型企業(yè)，部門負(fù)責(zé)人員有較強的風(fēng)險意識，再強調(diào)銷售的同時重視信用管理工作，不把銷售額作為唯一追求的目標(biāo)。但是考慮以上分析的國內(nèi)出口企業(yè)的現(xiàn)狀，信用管理制度不完善，風(fēng)險意識低下，同質(zhì)化競爭嚴(yán)重，盲目追求銷售額，因此，這種方式不適合出口企業(yè)。再來看財務(wù)部門負(fù)責(zé)的信用管理的設(shè)置方式。這類企業(yè)的財務(wù)部門不僅發(fā)揮財務(wù)會計的作用，而且起著管理會計的作用。財務(wù)部門的地位明顯高于銷售部門，兩個部門之間經(jīng)常溝通合作。但是財務(wù)部門過于保守，會影響企業(yè)的銷售額，這與目前出口企業(yè)需要擴(kuò)大訂單，增加銷售額相矛盾。另外，財務(wù)部門與客戶聯(lián)系較少，對客戶情況不熟悉，難以針對不同客戶制定不同的信用政策，同時，財務(wù)部門難以和客戶形成并保持良好的關(guān)系，目前全球風(fēng)云變幻，正是需要時刻掌握客戶動態(tài)，密切掌握客戶的資信狀況。因此，這種方式也不適合出口企業(yè)。負(fù)責(zé)信用管理的要單獨設(shè)置獨立的管理部門。這種企業(yè)，財務(wù)部門主要提供財務(wù)信息，為企業(yè)決策提供服務(wù)，銷售部門的主要目標(biāo)是擴(kuò)大銷售額，追求利潤指標(biāo)最大化。盡管設(shè)置專職的部門和人員負(fù)責(zé)信用管理工作，增加了公司的管理運營成本。但是，這種方式在信用風(fēng)險大增的情況下，可以加強企業(yè)的信用風(fēng)險管理能力，增強內(nèi)部人員的信用風(fēng)險意識，同時有利于協(xié)調(diào)財務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門的關(guān)系，是各部門各盡其職。隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，信用銷售將成為社會和企業(yè)之間交易的主要形式，由于企業(yè)客戶信用管理的特殊性，它的職能同財務(wù)、銷售部門的職能有著明顯的區(qū)別，由它們來代替信用管理部門必然會使信用管理部門工作陷入被動局面。通過比較分析，在信用風(fēng)險增加的背景下，我國出口企業(yè)應(yīng)該建立獨立的信用管理部門來加強信用管理。4.1.2提高企業(yè)信用風(fēng)險意識，增強防范手段1.前期信用風(fēng)險管理（1）運用資信調(diào)查的方式。在前期的風(fēng)險管理當(dāng)中主要是要加強對于客戶資信的調(diào)查和管理，需要制定合理的制度。企業(yè)也要根據(jù)自身的實際狀況來確定最佳賒銷模式，不可因為各種原因過度授信。除了考慮新客戶的收匯風(fēng)險，還應(yīng)該通過多種渠道，定期回訪或加強交流，來了解老客戶的收匯風(fēng)險。通過此項管理對策可以有效的防止因信息的不對稱所帶來的“逆向選擇”。當(dāng)信用體制沒能健全時，通過資信調(diào)查，調(diào)查者可以知道被調(diào)查者信用狀況，防患于未然。銷售人員由于長期和客戶接觸，能夠及時全面地了解客戶的信息，而且所了解的客戶信息具有動態(tài)性。通過信用管理部門收集。這需要專門的信用管理人員，同時管理人員一定要具備專業(yè)的管理知識和部門的專業(yè)技術(shù)性要強。要對海外客戶加強對其資信的調(diào)查和訪問，跟蹤其實時資信狀況。另外，企業(yè)應(yīng)積極與客戶對賬，催收賬款，提取壞賬準(zhǔn)備金，做好日常核算工作并且充分運用信用保險業(yè)務(wù)。企業(yè)還需要加強內(nèi)部之間的合同管理，收集對方往來的資料，對于書面資料要更加留意，以備參考和控制。國外客戶的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表以及現(xiàn)金流量表對出口企業(yè)會有較大的參考價值。利用信保公司、銀行、政府、工商管理部門等專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)來進(jìn)行客戶資信調(diào)查也是很好的方法。（2）資信調(diào)查的內(nèi)容。主要信息內(nèi)容包括三個方面：經(jīng)營管理信息、財務(wù)信息和宏觀經(jīng)濟(jì)信息。在低迷的宏觀經(jīng)濟(jì)情況下，客戶資信調(diào)查要從前兩個方面下功夫。在經(jīng)營管理信息調(diào)查中，要對企業(yè)的經(jīng)營范圍等基本概況、公司治理與子公司關(guān)系、關(guān)聯(lián)企業(yè)、人力資源、經(jīng)營狀況進(jìn)行調(diào)查。同時，財務(wù)信息的調(diào)查包括償債能力、經(jīng)營能力、獲利能力以及銀行往來情況的調(diào)查?？蛻粜畔⒄{(diào)查后要進(jìn)行核實、整理和及時的更新。（3）客戶信息處理。在收集調(diào)查完客戶的資信狀況后，應(yīng)該建立客戶信息檔案。將客戶檔案進(jìn)行集中管理以便公司進(jìn)行統(tǒng)一授信，全面跟蹤，及時抑制可能出現(xiàn)的問題，同時要不斷更新客戶信息。通過客戶檔案，可以了解客戶的弱點和優(yōu)點，從而決定客戶的付款方式、期限、金額等信用條件。2.中期信用風(fēng)險管理（1）改進(jìn)和完善國際貿(mào)易合同。多年來，我國外貿(mào)企業(yè)使用的都是格式和內(nèi)容比較統(tǒng)一的《銷售合同》。合同中的質(zhì)量糾紛條款內(nèi)容少，表述簡單，不能充分保障出口商的合法利益。對于優(yōu)惠的付款方式，可索取中國產(chǎn)品檢驗機(jī)構(gòu)出具的產(chǎn)品檢驗證書作為談判證明，可在買方所在地索取產(chǎn)品檢驗機(jī)構(gòu)出具的產(chǎn)品檢驗證書作為索賠證明。也可能會要求買家派員驗貨。對于過期商品，買家簽收后不能再提交質(zhì)量糾紛。企業(yè)應(yīng)盡一切努力達(dá)成書面和解協(xié)議并簽署全面的免責(zé)條款。雙方能否達(dá)成共識，必須通過一方的書面和解協(xié)議來確定；另一方面，必須采用全面的免責(zé)條款來規(guī)避風(fēng)險。一旦和解協(xié)議簽訂，雙方的糾紛就基本解決了。此外，出口企業(yè)在管理上必須注意美國的訴訟時效，并進(jìn)行相應(yīng)的風(fēng)險管理。（2）利用出口信用保險業(yè)務(wù)和銀行保理業(yè)務(wù)。出口信用保險目的是為了減少收匯風(fēng)險，這是目前各國都普遍采用的一種方法，也是符合世貿(mào)組織和規(guī)定的。這是對風(fēng)險轉(zhuǎn)移技術(shù)的應(yīng)用，同時，可以利用信保公司所掌握的信息優(yōu)勢，避免因信息的不對稱所造成的海外企業(yè)“隱藏的行動”。出口企業(yè)還可以通過銀行辦理保付代理業(yè)務(wù)，通過國際保理服務(wù)，會給貿(mào)易雙方帶來多方面的好處：a.增加了買賣雙方的交易機(jī)會和營業(yè)額。b.買賣雙方的信用風(fēng)險得到了有效的保證。c.節(jié)約費用和成本。d.簡化了進(jìn)出口貿(mào)易手續(xù)，節(jié)省時間，提高效率。e.提高了買賣雙方資金的周轉(zhuǎn)速度，擴(kuò)大了營業(yè)額，因而也就增加了買賣雙方的利潤。企業(yè)在出口前如果能夠投保出口信用保險，將風(fēng)險交由信保公司承擔(dān)，就可以為收匯安全提供較為充分的保障。出口信用保險和銀行保付代理業(yè)務(wù)等方式，無疑為出口企業(yè)收回貸款增加保障。（3）選擇安全完善的結(jié)算方式。在國際貿(mào)易中，如果雙方是第一次交易，對對方信用狀況不完全了解，一般不應(yīng)采用貿(mào)易信用結(jié)算方式。如果您決定使用匯款結(jié)算方式，您必須采取適當(dāng)?shù)念A(yù)防措施以避免損失。出口商應(yīng)注意運輸方式的選擇，并在購銷合同中明確貨物到達(dá)的時限，并注意與交貨日期的聯(lián)系。如果使用匯票，則必須在收到發(fā)票付款后才能發(fā)貨，至少在收到有效的即期銀行匯票后才能發(fā)貨。出口企業(yè)應(yīng)該多采用完整安全的信用證的交易方式，然而僅僅憑借信用證結(jié)算也不是可以高枕無憂的，出口方不僅應(yīng)了解進(jìn)口方的資信狀況，更應(yīng)了解對方開證行的信譽。在信用證項下發(fā)生拖欠時，只要是在真實貿(mào)易背景下的正點交單，出口方就應(yīng)該堅持自己的權(quán)利，要求開證銀行付款。當(dāng)然，一旦自行追討效果不佳時，盡快轉(zhuǎn)交給專業(yè)機(jī)構(gòu)處理也是相當(dāng)重要的。3.后期信用風(fēng)險管理企業(yè)要利用分析表來及時了解應(yīng)收款的動態(tài)，要積極追回超時的應(yīng)收款帳。出口企業(yè)在自行催收失敗后，可通過中國出口信用保險公司和專業(yè)催收機(jī)構(gòu)進(jìn)行催收。當(dāng)企業(yè)、中信保險、專業(yè)催收公司都無法順利催收的時候，就必須學(xué)會通過訴訟來追索應(yīng)收賬款。4.1.3制定發(fā)展戰(zhàn)略，提高自我保護(hù)能力運用投資組合理論擴(kuò)大內(nèi)銷，結(jié)合市場多元化戰(zhàn)略來規(guī)避風(fēng)險，切斷主體與風(fēng)險源的聯(lián)系。風(fēng)險隔離技術(shù)的“分散技術(shù)”體現(xiàn)的基本思想是“投資組合”，即“雞蛋不能放在同一個籃子里”。一方面，出口企業(yè)將盡力向風(fēng)險較低的國家和地區(qū)出口，另一方面，將重點放在國內(nèi)市場，由出口轉(zhuǎn)向內(nèi)銷，以降低出口帶來的信用風(fēng)險。這項措施一方面是應(yīng)用了“投資組合”的理念，不僅用于出口，也用于內(nèi)銷。學(xué)會兩條腿走路，降低單邊出口產(chǎn)生的信用風(fēng)險；另一方面，由于國內(nèi)風(fēng)險低于國外，內(nèi)銷也是對風(fēng)險回避技術(shù)的應(yīng)用，避開風(fēng)險大的國際市場。當(dāng)然，新興市場的發(fā)展也不能忽視，但是需要提前對風(fēng)險進(jìn)行相應(yīng)的防范。出口企業(yè)可以使用出口信用保險，出口信用保險可以成為企業(yè)開拓新興市場、規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險的利劍，幫助企業(yè)輕松避開“雷區(qū)”，實現(xiàn)又快又好發(fā)展。4.2政治風(fēng)險管理對策根據(jù)第三章對政治風(fēng)險的分析，可知政治風(fēng)險的形成因素有兩方面，一是企業(yè)對政治風(fēng)險的認(rèn)識不足，二是政府層面的管理不足，因此對于政治風(fēng)險的對策是從企業(yè)和政府兩方面提出的。4.2.1提升東道國政治風(fēng)險管理應(yīng)對能力1.企業(yè)層面投保險監(jiān)測預(yù)警，發(fā)揮仲裁渠道優(yōu)勢。一方面是建立強大的境外安全管理體系和安全突發(fā)事件應(yīng)急響應(yīng)機(jī)制，保證對外投資和境外投資的安全性，提高安全水平。二是投保境外投資保險，積極購買保障服務(wù)。中國企業(yè)在利用境外投資保險制度的時候一定要慎重選擇投保公司，了解其投保制度，要善于利用保障服務(wù)。例如在中遠(yuǎn)海運當(dāng)中，通過多邊機(jī)構(gòu)提供的擔(dān)保來降低風(fēng)險，從這當(dāng)中也可以看出，在投保過程中，可以選擇多方面進(jìn)行投保。與一般的境外投資保險制度相比，世界銀行集團(tuán)的多邊投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)（MIGA）對東道國的限制更為嚴(yán)格，他可以通過多種方式來預(yù)防和規(guī)避王投資者在投資過程中產(chǎn)生和面臨的政治風(fēng)險。MIGA不會輕易引起東道國的不滿，這樣也更有利于化解政治風(fēng)險。2.政府層面完善法律法規(guī)，建立補助資金。一是要建立健全的境外政治風(fēng)險保險機(jī)制，用以支持和鼓勵我國保險公司在境外開拓保險業(yè)務(wù)，以此來構(gòu)建多層次、全方位的保險體系；同時要建立多種商業(yè)保險和政治風(fēng)險政策；二是要與東道國簽訂雙邊擔(dān)保協(xié)議，因為近年來國際政治不斷動蕩，所以需要盡快并且建立一個完整且正確的多邊和雙邊國際協(xié)定，以此來推動企業(yè)在外投資；三是盡快建立損失資金準(zhǔn)備制度，用以促進(jìn)國內(nèi)企業(yè)的投資。例如日本在1964年就開始制定對外資損失準(zhǔn)備資金，以此來提供財務(wù)損失補貼。在1973年，日本政府將海外投資損失準(zhǔn)備金制度和資源投資損失準(zhǔn)備金制度合并，建立了海外投資損失準(zhǔn)備金制度。通過日本政府的做法，相對應(yīng)到我國也應(yīng)該進(jìn)行積極籌備補助資金，用以境外企業(yè)因為不可抗因素造成的損失。4.2.2完善工會對話機(jī)制企業(yè)層面主動了解工會，與工會多加溝通，盡量取得工會的信任。一是在投資之前，要對客戶工會進(jìn)行一個充分的了解，可以對其傳統(tǒng)模式、活動方法等進(jìn)行歸納和分析，并且及時進(jìn)行調(diào)查；對于工會當(dāng)中的員工也要進(jìn)行相應(yīng)的通知和理解，提前告知他們狀況和對存在或可能出現(xiàn)的問題進(jìn)行分析和尋找辦法。二是要重視工會，很多中國企業(yè)沒辦法跟工會進(jìn)行順利溝通的原因可能是因為企業(yè)實力不夠雄厚，在這種情況下，有能力的企業(yè)可以將公共外交因素納入具體的投資決策當(dāng)中，通過總部的商討和決定來進(jìn)行資金和其他方面的預(yù)算，在東道國開展業(yè)務(wù)的時候，需要有具體可實施的方案。同時要加強和公益企業(yè)和當(dāng)?shù)厣鐣V泛聯(lián)系，注意與社區(qū)、媒體和民間組織的溝通。三是與工會建立信任關(guān)系，實施有效溝通。企業(yè)要實時關(guān)注和回應(yīng)工會對于海外項目的反映和意見，要從雙方的利益切入，盡量找到雙方都同意的方案，積極達(dá)成共識。在談判時要考慮到中西方差異，盡量考慮到員工的問題，照顧到員工的感受。政府層面積極對話高層，協(xié)助公共外交。一方面要積極展開與東道國之間的高層對話，通過對話來加強雙方的友好合作，為