林州重機(jī)財務(wù)報表分析報告

林州重機(jī)集團(tuán)股份有限公司2021~2023年度財務(wù)報表分析報告報告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財務(wù)報表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財務(wù)報表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項目(萬元)2021年2022年2023年貨幣資金26130.2237194.8125696.79應(yīng)收票據(jù)37752.6138495.4926743.00應(yīng)收賬款31934.9946648.8751870.74預(yù)付款項5670.634692.865173.91其他應(yīng)收款5451.442805.542639.68存貨40058.7636054.1042640.28一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)7788.285349.292994.55其他流動資產(chǎn)1500.94131.39313.91流動資產(chǎn)合計156287.86171611.36158343.86長期應(yīng)收款885.97771.75長期股權(quán)投資58858.0058825.8653345.87固定資產(chǎn)132405.19140761.09135917.65在建工程15062.9010565.1813567.86無形資產(chǎn)15653.0815263.8314865.69遞延所得稅資產(chǎn)17629.2517618.3320068.53其他非流動資產(chǎn)57.13453.73297.33非流動資產(chǎn)合計240868.65248186.49240554.46資產(chǎn)總計397156.50419797.84398898.32短期借款168852.49122012.0093771.88應(yīng)付票據(jù)25600.0038900.0042800.00應(yīng)付賬款27218.2729526.9644201.78應(yīng)付職工薪酬5014.697015.0812268.12應(yīng)交稅費(fèi)5925.597717.459038.09應(yīng)付利息583.061035.29640.72其他應(yīng)付款10950.619903.5612516.10一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債13180.8430178.6831362.74其他流動負(fù)債38014.1839798.6025008.81流動負(fù)債合計296801.09295573.73273293.59長期借款10843.0033160.5736776.00長期應(yīng)付款21049.46長期負(fù)債合計10843.0033903.6658590.35預(yù)計負(fù)債37212.3537220.68979.20遞延所得稅負(fù)債568.10遞延收益-非流動負(fù)債12135.3411139.8010466.71非流動負(fù)債合計60190.7082264.1370604.35負(fù)債合計356991.79377837.86343897.94實(shí)收資本(或股本)80168.3180168.3180168.31資本公積178396.97178398.61179577.44盈余公積9106.409421.029421.02未分配利潤-228240.62-226832.99-214970.97歸屬于母公司所有者權(quán)益合計39431.0641154.9554195.80少數(shù)股東權(quán)益733.66805.03804.58所有者權(quán)益合計40164.7241959.9855000.38負(fù)債與所有者權(quán)益總計397156.50419797.84398898.32林州重機(jī)集團(tuán)股份有限公司，簡稱林州重機(jī)，所屬的行業(yè)是專用設(shè)備制造業(yè)，公司總部位于河南省。2023年，林州重機(jī)的資產(chǎn)總計是398,898.32萬元，負(fù)債合計是343,897.94萬元，所有者權(quán)益合計是55,000.38萬元。圖1.1林州重機(jī)2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計圖從資產(chǎn)的角度看林州重機(jī)的資產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計分別是397,156.50萬元、419,797.84萬元、398,898.32萬元，其中，2023年的流動資產(chǎn)合計為158,343.86萬元，包括25,696.79萬元的貨幣資金和42,640.28萬元的存貨；非流動資產(chǎn)合計為240,554.46萬元，其中的固定資產(chǎn)占到了135,917.65萬元。圖1.2林州重機(jī)2021~2023年資產(chǎn)總額變動趨勢圖負(fù)債方面，林州重機(jī)最近三年的負(fù)債總額分別是356,991.79萬元、377,837.86萬元、343,897.94萬元，其中，2023年的流動負(fù)債是273,293.59萬元，非流動負(fù)債是70,604.35萬元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年林州重機(jī)的所有者權(quán)益總額分別為40,164.72萬元、41,959.98萬元、55,000.38萬元，2023年的股本為80,168.31萬元。

利潤表表1.22021~2023年度利潤表項目(萬元)2021年2022年2023年營業(yè)總收入45434.69111978.10183757.07營業(yè)收入45434.69111978.10183757.07營業(yè)總成本71059.89109709.81162830.69營業(yè)成本42659.0585398.80131441.33稅金及附加1174.611812.822028.76銷售費(fèi)用2064.901305.432764.84管理費(fèi)用7901.227530.389244.62財務(wù)費(fèi)用14472.0810983.3811013.70資產(chǎn)減值損失-741.65-254.62-11718.79投資收益478.49360.06757.80其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益478.49360.05742.85營業(yè)利潤-30796.732364.2011236.14營業(yè)外收入492.41992.44302.73營業(yè)外支出3008.321478.521461.57利潤總額-33312.641878.1110077.31所得稅費(fèi)用9636.82118.85-1616.57凈利潤-42949.461759.2711693.87歸屬于母公司所有者的凈利潤-42875.921722.2611694.32少數(shù)股東損益-73.5437.01-0.45綜合收益總額-42949.461759.2711693.87歸屬于母公司所有者的綜合收益-42875.921722.2611694.32歸屬少數(shù)股東的綜合收益-73.5437.01-0.452021~2023年林州重機(jī)的營業(yè)總收入分別為45,434.69萬元、111,978.10萬元、183,757.07萬元，營業(yè)總成本分別為71,059.89萬元、109,709.81萬元、162,830.69萬元，凈利潤分別為-42,949.46萬元、1,759.27萬元、11,693.87萬元。其中，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財務(wù)費(fèi)用分別為2,764.84萬元、9,244.62萬元和11,013.70萬元，營業(yè)利潤和利潤總額分別為11,236.14萬元、10,077.31萬元。圖1.3林州重機(jī)2021~2023年經(jīng)營成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項目(萬元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金45775.7682751.11127085.98收到的稅費(fèi)返還876.3825.20收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金100389.9652692.12113401.74購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金15324.9433989.1274341.56支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金9202.3211067.608510.94支付的各項稅費(fèi)3967.765841.878942.38支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金79834.4062876.22100544.54經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量37836.3122544.7848173.50處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金201.3036.13處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金2000.001270.27購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金3.502410.494387.95投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量2313.44-2410.49-3081.55取得借款收到的現(xiàn)金162085.49127273.87134094.06收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金39620.7139551.0635155.12償還債務(wù)支付的現(xiàn)金165481.75132636.09152308.45分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金13542.989725.839238.23支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金81289.3045323.0057777.97籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-58607.82-20859.99-50075.47現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-18458.08-725.69-4983.51期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額27632.309174.228448.53期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額9174.228448.533465.022023年，林州重機(jī)的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額為3,465.02萬元，其中，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是48,173.50萬元，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-3,081.55萬元，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-50,075.47萬元。圖1.4林州重機(jī)2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額圖圖1.5林州重機(jī)2021~2023年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6林州重機(jī)2021~2023年投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7林州重機(jī)2021~2023年籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會計報表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢分析表2.12023年度水平分析項目變動額變動比貨幣資金-11498.02-0.31應(yīng)收票據(jù)-11752.49-0.31應(yīng)收賬款5221.870.11預(yù)付款項481.050.10其他應(yīng)收款-165.86-0.06存貨6586.180.18一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)-2354.74-0.44其他流動資產(chǎn)182.521.39流動資產(chǎn)合計-13267.50-0.08長期應(yīng)收款-771.75-1.00長期股權(quán)投資-5479.99-0.09固定資產(chǎn)-4843.44-0.03在建工程3002.680.28無形資產(chǎn)-398.14-0.03遞延所得稅資產(chǎn)2450.200.14其他非流動資產(chǎn)-156.40-0.34非流動資產(chǎn)合計-7632.03-0.03資產(chǎn)總計-20899.52-0.05短期借款-28240.12-0.23應(yīng)付票據(jù)3900.000.10應(yīng)付賬款14674.820.50應(yīng)付職工薪酬5253.040.75應(yīng)交稅費(fèi)1320.640.17應(yīng)付利息-394.57-0.38其他應(yīng)付款2612.540.26一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債1184.060.04其他流動負(fù)債-14789.79-0.37流動負(fù)債合計-22280.14-0.08長期借款3615.430.11長期應(yīng)付款21049.46長期負(fù)債合計24686.690.73預(yù)計負(fù)債-36241.48-0.97遞延所得稅負(fù)債568.10遞延收益-非流動負(fù)債-673.09-0.06非流動負(fù)債合計-11659.78-0.14負(fù)債合計-33939.92-0.09實(shí)收資本(或股本)資本公積1178.830.01盈余公積未分配利潤11862.02-0.05歸屬于母公司所有者權(quán)益合計13040.850.32少數(shù)股東權(quán)益-0.45所有者權(quán)益合計13040.400.31負(fù)債與所有者權(quán)益總計-20899.52-0.05從資產(chǎn)的角度對林州重機(jī)的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計是398,898.32萬元，相比2022年變動了-20,899.52萬元，變動了-0.05。圖2.1林州重機(jī)2021~2023年流動資產(chǎn)合計圖其中，林州重機(jī)2023年流動資產(chǎn)合計為158,343.86萬元，相比2022年變動了-13,267.50萬元，變動了-0.08。貨幣資金為25,696.79萬元，相比2022年變動了-11,498.02萬元，變動了-0.31，存貨為42,640.28萬元，相比2022年變動了6,586.18萬元，變動了0.18。圖2.2林州重機(jī)2021~2023年存貨統(tǒng)計圖非流動資產(chǎn)合計為240,554.46萬元，相比2022年變動了-7,632.03萬元，變動了-0.03，其中的固定資產(chǎn)為135,917.65萬元，相比2022年變動了-4,843.44萬元，變動了-0.03。圖2.3林州重機(jī)2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計圖負(fù)債方面，林州重機(jī)2023年的負(fù)債總額為343,897.94萬元，相比2022年變動了-33,939.92萬元，變動了-0.09，其中，流動負(fù)債是273,293.59萬元，非流動負(fù)債是70,604.35萬元，相比2022年，分別變動了-22,280.14萬元和-11,659.78萬元，變動比率分別是-0.08和-0.14。所有者權(quán)益方面，2023年林州重機(jī)的所有者權(quán)益總額為55,000.38萬元，相比2022年變動了13,040.40萬元，變動了0.31；股本為80,168.31萬元，相比2022年變動了0.00萬元，變動了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比貨幣資金8.86%6.44%-2.42%-0.27%應(yīng)收票據(jù)9.17%6.70%-2.47%-0.27%應(yīng)收賬款11.11%13.00%1.89%0.17%預(yù)付款項1.12%1.30%0.18%0.16%其他應(yīng)收款0.67%0.66%-0.01%-0.01%存貨8.59%10.69%2.10%0.24%一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)1.27%0.75%-0.52%-0.41%其他流動資產(chǎn)0.03%0.08%0.05%1.51%流動資產(chǎn)合計40.88%39.70%-1.18%-0.03%長期應(yīng)收款0.18%0.00%-0.18%-1.00%長期股權(quán)投資14.01%13.37%-0.64%-0.05%固定資產(chǎn)33.53%34.07%0.54%0.02%在建工程2.52%3.40%0.88%0.35%無形資產(chǎn)3.64%3.73%0.09%0.02%遞延所得稅資產(chǎn)4.20%5.03%0.83%0.20%其他非流動資產(chǎn)0.11%0.07%-0.03%-0.31%非流動資產(chǎn)合計59.12%60.30%1.18%0.02%資產(chǎn)總計100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款29.06%23.51%-5.56%-0.19%應(yīng)付票據(jù)9.27%10.73%1.46%0.16%應(yīng)付賬款7.03%11.08%4.05%0.58%應(yīng)付職工薪酬1.67%3.08%1.40%0.84%應(yīng)交稅費(fèi)1.84%2.27%0.43%0.23%應(yīng)付利息0.25%0.16%-0.09%-0.35%其他應(yīng)付款2.36%3.14%0.78%0.33%一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債7.19%7.86%0.67%0.09%其他流動負(fù)債9.48%6.27%-3.21%-0.34%流動負(fù)債合計70.41%68.51%-1.90%-0.03%長期借款7.90%9.22%1.32%0.17%長期應(yīng)付款0.00%5.28%5.28%0.00%長期負(fù)債合計8.08%14.69%6.61%0.82%預(yù)計負(fù)債8.87%0.25%-8.62%-0.97%遞延所得稅負(fù)債0.00%0.14%0.14%0.00%遞延收益-非流動負(fù)債2.65%2.62%-0.03%-0.01%非流動負(fù)債合計19.60%17.70%-1.90%-0.10%負(fù)債合計90.00%86.21%-3.79%-0.04%實(shí)收資本(或股本)19.10%20.10%1.00%0.05%資本公積42.50%45.02%2.52%0.06%盈余公積2.24%2.36%0.12%0.05%未分配利潤-54.03%-53.89%0.14%0.00%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計9.80%13.59%3.78%0.39%少數(shù)股東權(quán)益0.19%0.20%0.01%0.05%所有者權(quán)益合計10.00%13.79%3.79%0.38%負(fù)債與所有者權(quán)益總計100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來源看，2023年度，林州重機(jī)的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為86.21%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為13.79%，其中，流動負(fù)債占據(jù)了68.51%，非流動負(fù)債占據(jù)了17.70%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，林州重機(jī)的流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為39.70%，其中，貨幣資金占據(jù)了6.44%，非流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為60.30%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了34.07%。利潤表分析水平趨勢分析表2.32023年度水平分析項目變動額變動比營業(yè)總收入71778.970.64營業(yè)收入71778.970.64營業(yè)總成本53120.880.48營業(yè)成本46042.530.54稅金及附加215.940.12銷售費(fèi)用1459.411.12管理費(fèi)用1714.240.23財務(wù)費(fèi)用30.32資產(chǎn)減值損失-11464.1745.02投資收益397.741.10其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益382.801.06營業(yè)利潤8871.943.75營業(yè)外收入-689.71-0.69營業(yè)外支出-16.95-0.01利潤總額8199.204.37所得稅費(fèi)用-1735.42-14.60凈利潤9934.605.65歸屬于母公司所有者的凈利潤9972.065.79少數(shù)股東損益-37.46-1.01綜合收益總額9934.605.65歸屬于母公司所有者的綜合收益9972.065.79歸屬少數(shù)股東的綜合收益-37.46-1.01垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比營業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)總成本97.97%88.61%-9.36%-0.10%營業(yè)成本76.26%71.53%-4.73%-0.06%稅金及附加1.62%1.10%-0.51%-0.32%銷售費(fèi)用1.17%1.50%0.34%0.29%管理費(fèi)用6.72%5.03%-1.69%-0.25%財務(wù)費(fèi)用9.81%5.99%-3.81%-0.39%資產(chǎn)減值損失-0.23%-6.38%-6.15%27.05%投資收益0.32%0.41%0.09%0.28%其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益0.32%0.40%0.08%0.26%營業(yè)利潤2.11%6.11%4.00%1.90%營業(yè)外收入0.89%0.16%-0.72%-0.81%營業(yè)外支出1.32%0.80%-0.52%-0.40%利潤總額1.68%5.48%3.81%2.27%所得稅費(fèi)用0.11%-0.88%-0.99%-9.29%凈利潤1.57%6.36%4.79%3.05%歸屬于母公司所有者的凈利潤1.54%6.36%4.83%3.14%少數(shù)股東損益0.03%0.00%-0.03%-1.01%綜合收益總額1.57%6.36%4.79%3.05%歸屬于母公司所有者的綜合收益1.54%6.36%4.83%3.14%歸屬少數(shù)股東的綜合收益0.03%0.00%-0.03%-1.01%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢分析表2.52023年度水平分析項目變動額變動比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金44334.870.54收到的稅費(fèi)返還-851.18-0.97收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金60709.621.15購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金40352.441.19支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金-2556.66-0.23支付的各項稅費(fèi)3100.510.53支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金37668.320.60經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量25628.721.14處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金36.13處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金1270.27購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金1977.460.82投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-671.060.28取得借款收到的現(xiàn)金6820.190.05收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金-4395.94-0.11償還債務(wù)支付的現(xiàn)金19672.360.15分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金-487.60-0.05支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金12454.970.27籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-29215.481.40現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-4257.825.87期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額-725.69-0.08期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額-4983.51-0.59垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金979.47%3667.68%2688.21%2.74%收到的稅費(fèi)返還10.37%0.73%-9.65%-0.93%收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金623.68%3272.76%2649.07%4.25%購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金402.31%2145.49%1743.18%4.33%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金131.00%245.62%114.62%0.87%支付的各項稅費(fèi)69.15%258.08%188.93%2.73%支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金744.23%2901.70%2157.47%2.90%經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量266.85%1390.28%1123.43%4.21%處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.00%1.04%1.04%0.00%處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金0.00%36.66%36.66%0.00%購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金28.53%126.64%98.10%3.44%投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-28.53%-88.93%-60.40%2.12%取得借款收到的現(xiàn)金1506.46%3869.94%2363.47%1.57%收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金468.14%1014.57%546.43%1.17%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金1569.93%4395.60%2825.67%1.80%分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金115.12%266.61%151.50%1.32%支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金536.46%1667.46%1131.00%2.11%籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-246.91%-1445.17%-1198.26%4.85%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-8.59%-143.82%-135.23%15.74%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額108.59%243.82%135.23%1.25%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動比率0.640.560.59速動比率0.460.390.42保守速動比率0.390.380.41現(xiàn)金比率0.030.030.01營運(yùn)資金與借款比-0.58-0.76-0.80營運(yùn)資金(萬元)-109344.00-126873.00-114125.30圖3.1林州重機(jī)2021~2023年流動比率圖圖3.2林州重機(jī)2021~2023年現(xiàn)金比率圖長期償債能力分析表3.22021~2023年度長期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)-1.301.171.91經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與流動負(fù)債比0.130.080.17現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)2.612.054.37平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)85.9489.9588.16長期借款與總資產(chǎn)比0.040.050.09有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)89.1693.4991.53有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.610.610.55權(quán)益乘數(shù)7.119.958.44產(chǎn)權(quán)比率6.118.957.44權(quán)益與負(fù)債比0.160.110.13長期資本負(fù)債率(%)54.6263.4361.19長期負(fù)債與權(quán)益比1.201.731.58經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與負(fù)債合計比0.100.060.13經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與帶息債務(wù)比0.150.090.22圖3.3林州重機(jī)2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計圖營運(yùn)能力分析流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年營業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)82.1835.0926.81應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率1.222.853.73應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)299.96128.0797.85存貨與收入比0.820.340.21存貨周轉(zhuǎn)率1.152.243.34存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)318.60162.66109.26應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率1.573.013.57營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率-0.41-0.85-1.54現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物周轉(zhuǎn)率4.6510.1137.93流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.240.681.11圖3.4林州重機(jī)2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.330.821.33非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.180.460.75圖3.5林州重機(jī)2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.100.270.45股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率0.742.733.79圖3.6林州重機(jī)2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報酬率-0.460.310.47總資產(chǎn)凈利潤率(ROA)-0.100.03圖3.7林州重機(jī)2021~2023年資產(chǎn)報酬率統(tǒng)計圖資本經(jīng)營盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)-69.684.2824.12息稅前利潤與資產(chǎn)總額比-0.160.040.08投入資本回報率-0.080.040.07長期資本收益率-0.220.200.22投資收益率0.010.010.01圖3.8林州重機(jī)2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤與利潤總額比1.290.941.16營業(yè)毛利率0.060.240.28營業(yè)成本率0.940.760.72營業(yè)利潤率-0.680.020.06營業(yè)凈利率-0.950.020.06總營業(yè)成本率1.560.980.89銷售費(fèi)用率0.050.010.02管理費(fèi)用率0.170.070.05財務(wù)費(fèi)用率0.320.100.06銷售期間費(fèi)用率0.540.180.13成本費(fèi)用利潤率-0.500.020.07息稅前營業(yè)利潤率-0.410.110.11價格成本費(fèi)用利潤率1.071.311.40圖3.9林州重機(jī)2021~2023年營業(yè)凈利率統(tǒng)計圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標(biāo)2021年2022年2023年經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與凈利潤比-0.8812.814.12經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與營業(yè)收入比0.830.200.26應(yīng)收賬款與營業(yè)收入比0.820.350.27圖3.10林州重機(jī)2021~2023年經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與營業(yè)收入比統(tǒng)計圖發(fā)展能力分析資產(chǎn)資本成長分析表3.102021~2023年度資產(chǎn)資本成長分析指標(biāo)2021年2022年2023年資本保值增值率(%)8.3710.5713.10資本積