西麥?zhǔn)称坟?cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告

桂林西麥?zhǔn)称饭煞萦邢薰?021~2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告報(bào)告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年貨幣資金27671.7641152.6152622.78交易性金融資產(chǎn)79640.5075205.3044852.42應(yīng)收票據(jù)817.49307.62210.40應(yīng)收賬款6716.097733.076752.09預(yù)付款項(xiàng)4106.693066.265716.52應(yīng)收利息206.2021.74其他應(yīng)收款89.48959.90198.69存貨16411.5115388.7724638.49一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)4108.15其他流動(dòng)資產(chǎn)1414.191907.401652.97流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)137660.86146266.46140752.52投資性房地產(chǎn)205.08178.37154.02固定資產(chǎn)28133.3933359.7536773.15在建工程6548.507722.3910581.51無(wú)形資產(chǎn)2373.212796.524193.82長(zhǎng)期待攤費(fèi)用84.95156.40114.19遞延所得稅資產(chǎn)1740.661463.031352.88其他非流動(dòng)資產(chǎn)642.6835.491855.13非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)40021.9545841.6760262.90資產(chǎn)總計(jì)177682.81192108.13201015.42短期借款10006.6512805.127500.46應(yīng)付票據(jù)4534.755860.738908.20應(yīng)付賬款15070.5117810.1417804.69預(yù)收款項(xiàng)8.563.173.43應(yīng)付職工薪酬2541.932318.483047.82應(yīng)交稅費(fèi)1656.712063.551356.48其他應(yīng)付款2156.281517.691479.48一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債116.4131.588.85其他流動(dòng)負(fù)債707.44877.961600.97流動(dòng)負(fù)債合計(jì)41057.7750042.1454025.53長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)68.6313.0115.03遞延所得稅負(fù)債106.2166.87遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債1270.901149.861099.86非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)1445.741229.741114.88負(fù)債合計(jì)42503.5151271.8855140.42實(shí)收資本(或股本)22394.0422327.7722327.77資本公積69060.8368442.0968247.62其中:庫(kù)存股4111.802660.702959.05盈余公積5400.066362.527847.46未分配利潤(rùn)42436.1846364.5750411.21歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)135179.30140836.25145875.00所有者權(quán)益合計(jì)135179.30140836.25145875.00負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)177682.81192108.13201015.42桂林西麥?zhǔn)称饭煞萦邢薰荆?jiǎn)稱西麥?zhǔn)称罚鶎俚男袠I(yè)是食品制造業(yè)，公司總部位于廣西壯族自治區(qū)。2023年，西麥?zhǔn)称返馁Y產(chǎn)總計(jì)是201,015.42萬(wàn)元，負(fù)債合計(jì)是55,140.42萬(wàn)元，所有者權(quán)益合計(jì)是145,875.00萬(wàn)元。圖1.1西麥?zhǔn)称?021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)圖從資產(chǎn)的角度看西麥?zhǔn)称返馁Y產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計(jì)分別是177,682.81萬(wàn)元、192,108.13萬(wàn)元、201,015.42萬(wàn)元，其中，2023年的流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為140,752.52萬(wàn)元，包括52,622.78萬(wàn)元的貨幣資金和24,638.49萬(wàn)元的存貨；非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為60,262.90萬(wàn)元，其中的固定資產(chǎn)占到了36,773.15萬(wàn)元。圖1.2西麥?zhǔn)称?021~2023年資產(chǎn)總額變動(dòng)趨勢(shì)圖負(fù)債方面，西麥?zhǔn)称纷罱甑呢?fù)債總額分別是42,503.51萬(wàn)元、51,271.88萬(wàn)元、55,140.42萬(wàn)元，其中，2023年的流動(dòng)負(fù)債是54,025.53萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是1,114.88萬(wàn)元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年西麥?zhǔn)称返乃姓邫?quán)益總額分別為135,179.30萬(wàn)元、140,836.25萬(wàn)元、145,875.00萬(wàn)元，2023年的股本為22,327.77萬(wàn)元。

利潤(rùn)表表1.22021~2023年度利潤(rùn)表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)總收入115353.89132724.05157799.88營(yíng)業(yè)收入115353.89132724.05157799.88營(yíng)業(yè)總成本106638.42123913.18147389.62營(yíng)業(yè)成本61488.2675511.0787503.42稅金及附加1139.051338.851383.88銷售費(fèi)用36477.2539421.8449672.17管理費(fèi)用7072.118093.689304.62財(cái)務(wù)費(fèi)用-11.89-1023.73-1207.49資產(chǎn)減值損失-64.55公允價(jià)值變動(dòng)收益2164.732223.211128.34投資收益363.55營(yíng)業(yè)利潤(rùn)11856.8012340.0413603.30營(yíng)業(yè)外收入25.7568.8720.98營(yíng)業(yè)外支出67.82124.72115.11利潤(rùn)總額11814.7312284.1913509.17所得稅費(fèi)用1388.121406.111964.14凈利潤(rùn)10426.6110878.0811545.03歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)10426.6110878.0811545.03綜合收益總額10426.6110878.0811545.03歸屬于母公司所有者的綜合收益10426.6110878.0811545.032021~2023年西麥?zhǔn)称返臓I(yíng)業(yè)總收入分別為115,353.89萬(wàn)元、132,724.05萬(wàn)元、157,799.88萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)總成本分別為106,638.42萬(wàn)元、123,913.18萬(wàn)元、147,389.62萬(wàn)元，凈利潤(rùn)分別為10,426.61萬(wàn)元、10,878.08萬(wàn)元、11,545.03萬(wàn)元。其中，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為49,672.17萬(wàn)元、9,304.62萬(wàn)元和-1,207.49萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和利潤(rùn)總額分別為13,603.30萬(wàn)元、13,509.17萬(wàn)元。圖1.3西麥?zhǔn)称?021~2023年經(jīng)營(yíng)成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金115895.51137909.19171343.48收到的稅費(fèi)返還556.17收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金5715.915063.128286.08購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金69280.1069651.9794789.40支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金24119.8825058.9627920.62支付的各項(xiàng)稅費(fèi)9727.3910600.2012330.08支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金15472.4018427.4333157.44經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量3011.6519233.7611988.19收回投資收到的現(xiàn)金375073.07268204.69287872.83取得投資收益收到的現(xiàn)金129.40處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金22.6114.6214.54購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金6118.8310611.2112823.77投資支付的現(xiàn)金364363.90262100.00265391.60投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量4612.95-4491.909801.39取得借款收到的現(xiàn)金10000.0012800.0010000.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金4700.0010000.0015300.00分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金6227.946193.276141.33支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金4473.02687.861483.21籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-3491.28-4081.13-12924.54匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響-637.45790.24165.67現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額3495.8711450.969030.71期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額21494.4224990.2836441.25期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額24990.2836441.2545471.952023年，西麥?zhǔn)称返钠谀┈F(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為45,471.95萬(wàn)元，其中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是11,988.19萬(wàn)元，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是9,801.39萬(wàn)元，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-12,924.54萬(wàn)元。圖1.4西麥?zhǔn)称?021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額圖圖1.5西麥?zhǔn)称?021~2023年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6西麥?zhǔn)称?021~2023年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7西麥?zhǔn)称?021~2023年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會(huì)計(jì)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢(shì)分析表2.12023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金11470.170.28交易性金融資產(chǎn)-30352.88-0.40應(yīng)收票據(jù)-97.22-0.32應(yīng)收賬款-980.98-0.13預(yù)付款項(xiàng)2650.260.86應(yīng)收利息-184.46-0.89其他應(yīng)收款-761.21-0.79存貨9249.720.60一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)4108.15其他流動(dòng)資產(chǎn)-254.43-0.13流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)-5513.94-0.04投資性房地產(chǎn)-24.35-0.14固定資產(chǎn)3413.400.10在建工程2859.120.37無(wú)形資產(chǎn)1397.300.50長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-42.21-0.27遞延所得稅資產(chǎn)-110.15-0.08其他非流動(dòng)資產(chǎn)1819.6451.27非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)14421.230.31資產(chǎn)總計(jì)8907.290.05短期借款-5304.66-0.41應(yīng)付票據(jù)3047.470.52應(yīng)付賬款-5.45預(yù)收款項(xiàng)0.260.08應(yīng)付職工薪酬729.340.31應(yīng)交稅費(fèi)-707.07-0.34其他應(yīng)付款-38.21-0.03一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債-22.73-0.72其他流動(dòng)負(fù)債723.010.82流動(dòng)負(fù)債合計(jì)3983.390.08長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)2.020.16遞延所得稅負(fù)債-66.87-1.00遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債-50.00-0.04非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)-114.86-0.09負(fù)債合計(jì)3868.540.08實(shí)收資本(或股本)資本公積-194.47其中:庫(kù)存股298.350.11盈余公積1484.940.23未分配利潤(rùn)4046.640.09歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)5038.750.04所有者權(quán)益合計(jì)5038.750.04負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)8907.290.05從資產(chǎn)的角度對(duì)西麥?zhǔn)称返馁Y產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計(jì)是201,015.42萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了8,907.29萬(wàn)元，變動(dòng)了0.05。圖2.1西麥?zhǔn)称?021~2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)圖其中，西麥?zhǔn)称?023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為140,752.52萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-5,513.94萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.04。貨幣資金為52,622.78萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了11,470.17萬(wàn)元，變動(dòng)了0.28，存貨為24,638.49萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了9,249.72萬(wàn)元，變動(dòng)了0.60。圖2.2西麥?zhǔn)称?021~2023年存貨統(tǒng)計(jì)圖非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為60,262.90萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了14,421.23萬(wàn)元，變動(dòng)了0.31，其中的固定資產(chǎn)為36,773.15萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了3,413.40萬(wàn)元，變動(dòng)了0.10。圖2.3西麥?zhǔn)称?021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)圖負(fù)債方面，西麥?zhǔn)称?023年的負(fù)債總額為55,140.42萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了3,868.54萬(wàn)元，變動(dòng)了0.08，其中，流動(dòng)負(fù)債是54,025.53萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是1,114.88萬(wàn)元，相比2022年，分別變動(dòng)了3,983.39萬(wàn)元和-114.86萬(wàn)元，變動(dòng)比率分別是0.08和-0.09。所有者權(quán)益方面，2023年西麥?zhǔn)称返乃姓邫?quán)益總額為145,875.00萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了5,038.75萬(wàn)元，變動(dòng)了0.04；股本為22,327.77萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了0.00萬(wàn)元，變動(dòng)了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金21.42%26.18%4.76%0.22%交易性金融資產(chǎn)39.15%22.31%-16.83%-0.43%應(yīng)收票據(jù)0.16%0.10%-0.06%-0.35%應(yīng)收賬款4.03%3.36%-0.67%-0.17%預(yù)付款項(xiàng)1.60%2.84%1.25%0.78%應(yīng)收利息0.11%0.01%-0.10%-0.90%其他應(yīng)收款0.50%0.10%-0.40%-0.80%存貨8.01%12.26%4.25%0.53%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)0.00%2.04%2.04%0.00%其他流動(dòng)資產(chǎn)0.99%0.82%-0.17%-0.17%流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)76.14%70.02%-6.12%-0.08%投資性房地產(chǎn)0.09%0.08%-0.02%-0.17%固定資產(chǎn)17.37%18.29%0.93%0.05%在建工程4.02%5.26%1.24%0.31%無(wú)形資產(chǎn)1.46%2.09%0.63%0.43%長(zhǎng)期待攤費(fèi)用0.08%0.06%-0.02%-0.30%遞延所得稅資產(chǎn)0.76%0.67%-0.09%-0.12%其他非流動(dòng)資產(chǎn)0.02%0.92%0.90%48.96%非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)23.86%29.98%6.12%0.26%資產(chǎn)總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款6.67%3.73%-2.93%-0.44%應(yīng)付票據(jù)3.05%4.43%1.38%0.45%應(yīng)付賬款9.27%8.86%-0.41%-0.04%預(yù)收款項(xiàng)0.00%0.00%0.00%0.03%應(yīng)付職工薪酬1.21%1.52%0.31%0.26%應(yīng)交稅費(fèi)1.07%0.67%-0.40%-0.37%其他應(yīng)付款0.79%0.74%-0.05%-0.07%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債0.02%0.00%-0.01%-0.73%其他流動(dòng)負(fù)債0.46%0.80%0.34%0.74%流動(dòng)負(fù)債合計(jì)26.05%26.88%0.83%0.03%長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)0.01%0.01%0.00%0.10%遞延所得稅負(fù)債0.03%0.00%-0.03%-1.00%遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債0.60%0.55%-0.05%-0.09%非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)0.64%0.55%-0.09%-0.13%負(fù)債合計(jì)26.69%27.43%0.74%0.03%實(shí)收資本(或股本)11.62%11.11%-0.52%-0.04%資本公積35.63%33.95%-1.68%-0.05%其中:庫(kù)存股1.39%1.47%0.09%0.06%盈余公積3.31%3.90%0.59%0.18%未分配利潤(rùn)24.13%25.08%0.94%0.04%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)73.31%72.57%-0.74%-0.01%所有者權(quán)益合計(jì)73.31%72.57%-0.74%-0.01%負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來源看，2023年度，西麥?zhǔn)称返呢?fù)債占總資產(chǎn)的比重為27.43%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為72.57%，其中，流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了26.88%，非流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了0.55%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，西麥?zhǔn)称返牧鲃?dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為70.02%，其中，貨幣資金占據(jù)了26.18%，非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為29.98%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了18.29%。利潤(rùn)表分析水平趨勢(shì)分析表2.32023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入25075.830.19營(yíng)業(yè)收入25075.830.19營(yíng)業(yè)總成本23476.440.19營(yíng)業(yè)成本11992.350.16稅金及附加45.030.03銷售費(fèi)用10250.330.26管理費(fèi)用1210.940.15財(cái)務(wù)費(fèi)用-183.760.18資產(chǎn)減值損失-64.55公允價(jià)值變動(dòng)收益-1094.87-0.49投資收益363.55營(yíng)業(yè)利潤(rùn)1263.260.10營(yíng)業(yè)外收入-47.89-0.70營(yíng)業(yè)外支出-9.61-0.08利潤(rùn)總額1224.980.10所得稅費(fèi)用558.030.40凈利潤(rùn)666.950.06歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)666.950.06綜合收益總額666.950.06歸屬于母公司所有者的綜合收益666.950.06垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)總成本93.36%93.40%0.04%0.00%營(yíng)業(yè)成本56.89%55.45%-1.44%-0.03%稅金及附加1.01%0.88%-0.13%-0.13%銷售費(fèi)用29.70%31.48%1.78%0.06%管理費(fèi)用6.10%5.90%-0.20%-0.03%財(cái)務(wù)費(fèi)用-0.77%-0.77%0.01%-0.01%資產(chǎn)減值損失0.00%-0.04%-0.04%0.00%公允價(jià)值變動(dòng)收益1.68%0.72%-0.96%-0.57%投資收益0.00%0.23%0.23%0.00%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)9.30%8.62%-0.68%-0.07%營(yíng)業(yè)外收入0.05%0.01%-0.04%-0.74%營(yíng)業(yè)外支出0.09%0.07%-0.02%-0.22%利潤(rùn)總額9.26%8.56%-0.69%-0.08%所得稅費(fèi)用1.06%1.24%0.19%0.17%凈利潤(rùn)8.20%7.32%-0.88%-0.11%歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)8.20%7.32%-0.88%-0.11%綜合收益總額8.20%7.32%-0.88%-0.11%歸屬于母公司所有者的綜合收益8.20%7.32%-0.88%-0.11%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢(shì)分析表2.52023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金33434.290.24收到的稅費(fèi)返還556.17收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金3222.960.64購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金25137.430.36支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金2861.660.11支付的各項(xiàng)稅費(fèi)1729.880.16支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金14730.010.80經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-7245.57-0.38收回投資收到的現(xiàn)金19668.140.07取得投資收益收到的現(xiàn)金129.40處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金-0.08-0.01購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金2212.560.21投資支付的現(xiàn)金3291.600.01投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量14293.29-3.18取得借款收到的現(xiàn)金-2800.00-0.22償還債務(wù)支付的現(xiàn)金5300.000.53分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金-51.94-0.01支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金795.351.16籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-8843.412.17匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響-624.57-0.79現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-2420.25-0.21期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額11450.970.46期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額9030.700.25垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金378.44%376.81%-1.63%0.00%收到的稅費(fèi)返還0.00%1.22%1.22%0.00%收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金13.89%18.22%4.33%0.31%購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金191.13%208.46%17.32%0.09%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金68.77%61.40%-7.36%-0.11%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)29.09%27.12%-1.97%-0.07%支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金50.57%72.92%22.35%0.44%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量52.78%26.36%-26.42%-0.50%收回投資收到的現(xiàn)金735.99%633.08%-102.91%-0.14%取得投資收益收到的現(xiàn)金0.00%0.28%0.28%0.00%處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.04%0.03%-0.01%-0.20%購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金29.12%28.20%-0.92%-0.03%投資支付的現(xiàn)金719.24%583.64%-135.60%-0.19%投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-12.33%21.55%33.88%-2.75%取得借款收到的現(xiàn)金35.13%21.99%-13.13%-0.37%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金27.44%33.65%6.21%0.23%分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金17.00%13.51%-3.49%-0.21%支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1.89%3.26%1.37%0.73%籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-11.20%-28.42%-17.22%1.54%匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響2.17%0.36%-1.80%-0.83%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額31.42%19.86%-11.56%-0.37%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額68.58%80.14%11.56%0.17%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財(cái)務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動(dòng)比率3.983.523.37速動(dòng)比率3.442.992.71保守速動(dòng)比率3.442.982.69現(xiàn)金比率0.740.911.07營(yíng)運(yùn)資金與借款比13.758.889.93營(yíng)運(yùn)資金(萬(wàn)元)101123.60101238.30100851.30圖3.1西麥?zhǔn)称?021~2023年流動(dòng)比率圖圖3.2西麥?zhǔn)称?021~2023年現(xiàn)金比率圖長(zhǎng)期償債能力分析表3.22021~2023年度長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)-992.67-11.00-10.19經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與流動(dòng)負(fù)債比0.080.420.23現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)-253.29-18.79-9.93平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)22.3725.3627.07長(zhǎng)期借款與總資產(chǎn)比有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)22.6825.7227.56有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.050.070.06權(quán)益乘數(shù)1.291.341.37產(chǎn)權(quán)比率0.290.340.37權(quán)益與負(fù)債比3.472.942.69長(zhǎng)期資本負(fù)債率(%)0.890.960.81長(zhǎng)期負(fù)債與權(quán)益比0.010.010.01經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與負(fù)債合計(jì)比0.080.410.23經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與帶息債務(wù)比0.351.501.06圖3.3西麥?zhǔn)称?021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計(jì)圖營(yíng)運(yùn)能力分析流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)5.505.444.59應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率18.1918.3721.79應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)20.0719.8716.75存貨與收入比0.120.120.13存貨周轉(zhuǎn)率4.484.754.37存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)81.4976.8683.48應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率3.824.594.91營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率1.171.381.73現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物周轉(zhuǎn)率2.462.071.92流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.850.931.10圖3.4西麥?zhǔn)称?021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率4.284.324.50非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率3.063.092.97圖3.5西麥?zhǔn)称?021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.660.720.80股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率0.860.961.10圖3.6西麥?zhǔn)称?021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報(bào)酬率0.080.070.07總資產(chǎn)凈利潤(rùn)率(ROA)0.060.060.06圖3.7西麥?zhǔn)称?021~2023年資產(chǎn)報(bào)酬率統(tǒng)計(jì)圖資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)7.737.888.05息稅前利潤(rùn)與資產(chǎn)總額比0.120.110.11投入資本回報(bào)率0.070.060.06長(zhǎng)期資本收益率0.090.080.09投資收益率0.01圖3.8西麥?zhǔn)称?021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤(rùn)與利潤(rùn)總額比0.880.890.85營(yíng)業(yè)毛利率0.470.430.45營(yíng)業(yè)成本率0.530.570.55營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.100.090.09營(yíng)業(yè)凈利率0.090.080.07總營(yíng)業(yè)成本率0.920.930.93銷售費(fèi)用率0.320.300.31管理費(fèi)用率0.060.060.06財(cái)務(wù)費(fèi)用率-0.01-0.01銷售期間費(fèi)用率0.380.350.37成本費(fèi)用利潤(rùn)率0.110.100.09息稅前營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.100.080.08價(jià)格成本費(fèi)用利潤(rùn)率1.881.761.80圖3.9西麥?zhǔn)称?021~2023年?duì)I業(yè)凈利率統(tǒng)計(jì)圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標(biāo)2021年2022年2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與凈利潤(rùn)比0.291.771.04經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與營(yíng)業(yè)收入比0.030.140.08應(yīng)收賬款與營(yíng)業(yè)收入比0.050.050.05圖3.10西麥?zhǔn)称?021~2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與營(yíng)業(yè)收入比統(tǒng)計(jì)圖發(fā)展能力分析資產(chǎn)資本成長(zhǎng)分析表3.102021~2023年度資產(chǎn)資本成長(zhǎng)分析指標(biāo)2021年2022年2023年資本保值增值率(%)79.6779.2675.93