財務管理制度實施準則

財務管理制度實施細則

第一章貨幣資金管理

第一條建立貨幣資金的預算制度

公司的貨幣資金的管理以預算為基準，結合實際進行調整，編

制貨幣資金預算，首先要根據(jù)本單位的發(fā)展規(guī)劃、業(yè)務規(guī)模、生產

狀況等單位的發(fā)展經營計劃因素，由部門負責人、銷售人員、采購

人員和直接參與資金支付業(yè)務的人員根據(jù)業(yè)務需要，編制采購成本

及費用資金預算，逐級上報審查。經過單位內部各有關部門的認真

研究、反復協(xié)商、綜合平衡修訂后，會計主管部門審核，最后由總

經理批準后執(zhí)行。

第二條對貨幣資金的收入控制

1、所有收入都有原始賃證記錄，并輸入電腦；

2、每筆收入支出都要及時開票；

3、要盡可能使用轉賬結算，現(xiàn)金結算款項要及時送存銀行；

4、采用集中（財務部門）收款的方式，分散（單位或個人）收

款要及時送交單位出納；

5、不得坐支各項收入；

6、出納員收妥每筆款項后應在收款憑證上加蓋“銀行或現(xiàn)金收

訖”章。

7、每日出納員應與收款核對收款數(shù)目。

第三條對貨幣資金的支出控制

1、每筆支出都必須有部門負責人確認、會計人員復核、單位總

經理的審批。

2、出納人員每一筆款項都應以健全的會計憑證和完備的審批手

續(xù)為依據(jù)，付款后，需在付款憑證上加蓋“付訖”章；

3、各項支出都有預算和定額控制執(zhí)行；

4、要按國家規(guī)定的用途使用現(xiàn)金，購買材料和物品以及向單位

支付的一切款項必須以轉帳的形式支付；

5、銀行單據(jù)簽發(fā)和印鑒保管應當分工負責，不得由一人負責保

管一個公司的全部銀行印鑒。

6、各部門辦理各種業(yè)務退款，由交款的客戶憑身份證前來辦

理，由于特殊情況不能前來，由業(yè)務員提供該客戶的身份證復印件

和其銀行帳號由財務負責轉入客戶賬上。各種部門的業(yè)務應酬費報

銷（員工出差費用除外）由分部門以上負責人辦理報銷手續(xù)。

7、對外支付月結單位的貨款為每星期的二、四兩天。

第四條強化貨幣資金的保管和控制

加強對貨幣資金、會計憑證、原始資料的管理，要依法建賬，

及時核對貨幣資金賬目，認真履行定期對賬、報賬的制度，建立定

期進行檢查的制約機制。不符合審核程序不予支付資金，按規(guī)定實

事求是報賬，不作假賬。

1、貨幣資金的收付只能由財務人員負責，其他人員（包括單位

負責人）不得接觸貨幣資金；

2、嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度；

3、出納人員要做到每日現(xiàn)金日記賬余額與保管的現(xiàn)金核對

相符，并在每月月末與會計核對賬目；

4、要嚴格執(zhí)行定期現(xiàn)金突擊盤點制度和核對銀行賬的制

度；

5、已開出的收付款原始憑證必須全部及時入賬；

6、所有收付款原始憑證必須連續(xù)編號并順序使用，錯寫作

廢的原始單據(jù)應加蓋“作廢”章后妥善保管。集中銷毀原始憑證。

7、每日報送貨幣資金報表給予財務經理及總經理。

第五條實行統(tǒng)一財務管理，防范資金風險。

要嚴格執(zhí)行一個單位只能設置一個財務機構的管理規(guī)定，統(tǒng)一

管理本單位的全部賬簿，全部收入和支出一律納入本單位的財務總

賬管理。對本單位銀行賬戶的開設，要按規(guī)定的審批程序開設，嚴

格禁止賬外賬和“小金庫”現(xiàn)象。對本單位發(fā)生的重大經濟活動事

項要及時報告，準確、全面反饋本單位的經濟信息。要樹立風險意

識，從源頭上防止貨幣資金被擠占、挪用、盜竊的問題產生；從制

度上對可能出現(xiàn)的財務風險和經營風險加以防范和控制。

第二章應收帳款管理

第六條本條例所述的應收帳款指修理、修配、對外銷售商

品、提供勞務等所形成的需要在未來一段時間內收回的款項。具體

分為兩個部分:

③修理廠業(yè)務員，班組長以上人員，限額3000元。

④其他人員擔保不超過未發(fā)放工資和工資儲備金的總和。

第八條未送財務但已完工的完工未結算規(guī)定：

1、除月結車輛手續(xù)齊全的保險車輛外，車輛完工及商品銷售

后，必須辦理結算手續(xù)，責任人為業(yè)務員或銷售顧問，與我司有合

約關系的單位修車時，可以記帳出廠，但送修單和工單必須在一個

星期內送財務結算，不能超過當月最后一天的結算日，否則，該單

將按成本從業(yè)務員或銷售顧問的工資中扣除，當月不夠扣除則在下

月工資中扣除，直到收回全部款項后再返回所扣工資。

2、私車維修及銷售商品等必須結算后才可以出廠，未全面完

工，客戶需要出廠的，將已完成的項目進行結算，將未完工的項目

取消，待下次再來時再提醒作業(yè)。未結算而出廠的車輛，我司將在

經辦人工資扣除，當月不夠扣除則在下月工資中扣除，直至全額收

回后再返還工資。

3、事故車維修出廠時必須具備所有的索賠資料，資料不齊時不

能出廠，否則將由事故車業(yè)務員承擔該車的維修費用，并從當月工

資中扣除，直至收回全部款項再返回所扣工資。資料齊全出廠后必

須在3天內送至財務部做結算，超出3天未送財務部結算，則每輛

車扣該業(yè)務員150元。

4、公司內所有員工均可擔保車主及朋友車輛出廠，擔保的額度

為不能超過當月工資和儲備金的總和（公司規(guī)定修理廠班組長以上

擔保限額除外），擔?？钣蓳Ｈ擞诋斣陆Y算日（每月最后一天）

收回，否則將從擔保人工資扣除擔?？?，擔保人必須通過SA與公司

辦理擔保手續(xù)并經財務部確認。舊的擔?？铐椢茨苈男羞€款手續(xù)的

人員，無權再簽訂新的擔保手續(xù)。

5、在修車輛已完工未轉入完工未結算帳戶的，作完工未結算處

理，由業(yè)務部負責人對在修車輛每星期清查一次，財務部每月清查

一次，處理辦法與完工未結算工單處理辦法相同。

第三章其他應收帳款的管理

第九條其他應收帳款是指公司所發(fā)生的，除應收銷貨款，應

收票據(jù)、預付項目的其他各種應收暫付款項。其他應收款借入和收

回的規(guī)定：

1、各種其他應收款的發(fā)生必須經部門經理確認，財務審核、總

經理審批。

2、公司的業(yè)務借款數(shù)額較大時，必須以轉帳支付，不能轉帳需

要現(xiàn)金時，應有對方單位開具的收款憑證。業(yè)務借款要求業(yè)務發(fā)生

后一個星期內到財務報銷處理，最遲不超過一個月，到期不能歸還

時，將在經辦人工資內扣回，至報銷后歸還。

3、對于員工的個人借款，要求不超過個人儲備金，和未發(fā)放工

資的總和。所借工資在未發(fā)放工資扣除。所借儲備金分月在工資扣

回。

第四章預付帳款管理

第十條預付帳款是公司采購商品時，根據(jù)銷貨方的需要和購

貨合同的規(guī)定，先期預付給銷貨方的帶有定金性質的資金，預付貨

款的消除是依靠收到所采購的商品物資自動實現(xiàn)的?？铐楊A付后，

要求采購部門加強監(jiān)督分析，并經常與銷貨方保持聯(lián)系，以便能及

時收到所訂的商品物資。到限未到貨時，要求立即與銷貨方取得聯(lián)

系，催收商品加速資金周轉。

第五章存貨資產管理

第十一條本制度僅財務部門在存貨物資管理上的控制管理加以

確定，對于存貨資產的實物管理應依照公司制訂的相關制度執(zhí)行。

第十二條依據(jù)管理體系的要求，倉庫管理不直接隸屬財務部門

管理，但應接受財務部門正常的監(jiān)督管理，并配合財務部門做好各

項稽核工作。同時倉庫部門應按照物資管理規(guī)定建立臺帳對保管的

物資進行記錄，應將物資的品種、規(guī)格、數(shù)量（收、發(fā)、存）記錄

清晰。

第十三條本制度所指存貨指汽車整車，汽車配件，公司自行采

購自行管理的精品（含豐田車模），公司活動所購禮品及辦公用

品0

第十四條購貨與付款循環(huán)控制管理

1、根據(jù)公司管理計劃性的特點，采購活動之前必須實行計劃審

批，由采購部門、倉庫部門或生產部門簽發(fā)“請購單”或“訂購

單”，列明該批擬采購物資的品種、規(guī)格、數(shù)量、單價、采購價格

的詢問比較情況，并按照公司內部關于采購審批的規(guī)定進行必要的

審批程序。公司設立成本核價小組，組長由總經理兼任，負責購貨

環(huán)節(jié)的終批；成員由請購部門負責人、行政部負責人、財務部負責

人組成，負責購貨環(huán)節(jié)聯(lián)合初審。成本核價小組的審核對象指：凡

購貨（包括宣傳、印刷、廣告、精品、禮品等）價值5000元及以上

申購單及各類標的5000元以上的合同，先由核價小組成員聯(lián)合初審

簽名后，報總經理簽批。未經核價小組全體成員簽名的，財務部應

拒絕報銷（若核價組成員出差在外，可先由報價人電話與其溝通，

候出差結束回司補簽名）。

采購環(huán)節(jié)分請購，報價，采購，驗收入庫四個環(huán)節(jié)。除豐田件

外，采購報價應貨比三家。為了相互稽核、監(jiān)督、牽制，特規(guī)定埴

購人不得報價，報價人不得采購，采購員不得驗收入庫，另外特規(guī)

定部門負責人不得參與采購。

2、采購人員憑審批手續(xù)齊全的“請購單”或“訂貨單”，與有

關供應商進行采購交易談判，并將采購的相關條款明確后簽訂《購

銷合同》。《購銷合同》應按照《合同法》的規(guī)定將主要條款如：

品名、規(guī)格、數(shù)量、質量、單價總額、交付地點、驗收依據(jù)、違約

責任等填寫齊全。

3、采購物資運抵公司后，首先應由公司的質量檢驗部門對此批

物資進行質量的驗收和檢測，檢測的依據(jù)是《請購單或訂貨單》、

《購銷合同》和公司內部質量管理要求，在確認無誤后，質量檢驗

部門填寫《驗收單》，并簽名蓋章。

4、采購人員憑《請購單或訂貨單》、《購銷合同》和《驗收

單》，將采購的物資送交倉庫部門辦理驗收入庫手續(xù)。倉庫保管員

應依據(jù)上述單據(jù)重點對物資的實際查收數(shù)量、品種、規(guī)格進行查

驗，并將杳收情況填寫在公司統(tǒng)一印制的“外購物資入庫單”上。

5、采購人員應將收集到的、審批齊全的《請購單或訂貨單》、

《購銷合同》、《驗收單》、《外購物資入庫單》、合法的增值稅

發(fā)票（稅率必須為17%）等相關資料送交財務部門辦理付款程序,

財務部門按照公司內部付款審批手續(xù)，要求采購人員在辦理好相關

的審批后，在接受單證進行審核付款。

6、財務部門應對采購人員提交的付款資料（《請購單或訂貨

單》、《購銷合同》、《驗收單》、《入庫單》、合法的商業(yè)發(fā)票

等）進行財務審核。在審核無誤后再辦理付款手續(xù)。

第十五條生產領用循環(huán)控制管理

1、公司生產環(huán)節(jié)需要領用存貨物資時，應先由領用部門填寫公

司統(tǒng)一印制的“領料單”，將需要領用的物資品種、規(guī)格、數(shù)量等

信息填寫齊備后，送交部門負責人審批，憑部門負責人批同意并簽

名的“領料單”到倉庫管理部門辦理領用手續(xù)。

根據(jù)公司具體情況，有從A庫轉存貨到B庫的行為。對于這種

情況，要求兩個庫的管理員互相驗收，雙方月底做表交財務，以便

調整。

2、存貨中新車必須由財務部開具機動車統(tǒng)一銷售發(fā)票，銷售員

憑發(fā)票的提貨聯(lián)以及財務提供的合格證方可提新車。

第十六條銷售發(fā)出循環(huán)控制管理

1、產品銷售管理應遵循公司內部專門的管理制度。尤其是對賒

銷業(yè)務，必需要得到公司銷售部門、總經理的審批后，財務部門才

能在銷售部門簽發(fā)的工單做結算或者開票，否則一律不允許財務部

門在賒銷業(yè)務的工單做結算或者開票。

2、存貨中殘廢品部分，由公司統(tǒng)一安排銷售，貨款繳至財務

部。

3、發(fā)生銷售退貨時，必須由業(yè)務員先寫申請，能后由部門負責

人審批，再由財務部門確認，最終由總經理審批才可退款。銷售收

入用紅字沖減，同時貨物由倉庫管理部門再驗收入庫，如跨月退

貨，則必須送入庫單至財務部門重新入庫。

4、規(guī)定銷售時開票，發(fā)貨，收款必須分開，不得一個人負責。

5、汽車銷售后，客戶提車，駛出公司，必須要有財務簽發(fā)的結

算通知書。

第十七條存貨盤點控制管理

1、公司倉庫管理部門應至少每月一次對所保管的物資進行盤點

工作，并由其編制的“領料單匯總表”、“入庫單匯總表”和“產

品銷售發(fā)出匯總表”、物資臺帳相互核對，以保證倉庫管理的準確

性和實物資產的安全性，并確保實物資產與倉庫記錄數(shù)量相互一

致。

2、由公司的各存貨部門以及財務部每隔半年或一年對存貨資產

進行全面盤點；存貨盤點時應由上述部門抽調人員組成盤點小組，

負責公司存貨資產的盤點工作。并將盤點工作記錄于盤點工作報表

上，裝訂成冊進行保管。

3、財務部門應根據(jù)財務帳冊上核算的存貨的品種、規(guī)格、數(shù)量

與倉庫記載的存貨品種、規(guī)格、數(shù)量以及實際盤點的結果進行核對

分析，編制“盤點情況匯總表”,列明差異情況和差異原因及相關

責任部門的責任原因，提交給公司管理層。公司管理層應根據(jù)財務

部門編制的“盤點情況匯總表”進行分析討論，確定差異處理的決

定和對相關責任人的處罰決定。

4、財務部門應將盤點工作表、盤點情況匯總表、公司管理層的

處理決定按照時間順序裝訂成冊，作為會計檔案進行妥善保管。

第六章代銷存貨管理

第十八條本制度所指代銷存貨指代銷的精品，如貼膜，底盤

防銹，汽車飾品等。

第十九條購貨循環(huán)

1、根據(jù)代銷活動的特點，銷售活動之前必須實行進場合約制

度.即公司代銷產品必須先簽訂代銷合同。如須我公司代銷產品或

須先向總經理報告代銷業(yè)務的范圍，同時由此項業(yè)務負責人參照存

貨內部控制制度組織幾家同種代銷業(yè)務的公司報價,報價時必須貨

比三家，公司再擇優(yōu)錄取。

2、根據(jù)代銷業(yè)務的特點，要求在簽訂代銷合同除注明合同標

地、單價、質量標準、合同期限、交貨地點等還必須注明以下幾

點：

①公司不負責代銷商品的管理，代銷商品由委托方自行負責管

理，損失我公司不負責，由委托方自行負責；

②必須提供稅率為17%的合法增值稅發(fā)票;

③銷售價格的確認，手續(xù)費的計算方法；

④發(fā)牛質量問題時，因質量或供應脫節(jié)而造成的損失和費用（包

括手續(xù)費），由委托方負責以及解決方式方法。

第二十條銷售發(fā)出循環(huán)

1、產品銷售管理應遵循公司內部專門的管理制度，尤其是對賒

銷業(yè)務，必需要得到公司銷售部門、總經理的審批后，財務部門才

能在銷售部門簽發(fā)的工單做結算，否則一律不允許財務部門對賒銷

業(yè)務的工單做結算。

2、根據(jù)代銷業(yè)務的特點，要求我公司收款員做結算，才確認銷

Wo

第二H—條付款循環(huán)

1、根據(jù)公司實際運作情況，要求委托方開票我公司付款前，二

定要先和我公司具體負責此項目人員對帳。

具體為：

①委托方要分開核對，先要求分部門（分為服務部及銷售部兩

塊），在分部門的基礎上再具體分為現(xiàn)金銷售、掛帳銷售、公司贈

送銷售；

②服務部代銷產品對數(shù)要求先由委托方按第一點做好銷售明細

表，再由收款員確認數(shù)量、金額，同時簽名后由會計最終簽名確

認；

③銷售部代銷產品對數(shù)由銷售部負責代銷人員根據(jù)委托方的銷

售明細表簽名確認其銷售數(shù)量、金額，后由會計最終簽名確認

2、各部代銷負責人應收集到的、審批齊全的《購銷合同》、

《代銷銷售明細表》、《銷售出庫單》、合法的增值稅發(fā)票等相關

資料送交財務部門辦理付款手續(xù)，財務部門按照公司內部付款審批

程序，要求采購人員在辦理好相關的審批后，才接受單證進行審核

付款。

第七章固定資產管理

第二十二條固定資產的控制與管理

1.固定資產實行歸口分級管理。各固定資產使用部門設立專職

或兼職管理員，負責固定資產具體管理。

2.建立管理臺帳。行政部按照固定資產類別、名稱、規(guī)格型

號、使用部門、和存放地點，統(tǒng)一編號，編制固定資產目錄，建立

固定資產臺帳和檔案。各使用部門也應有相應的使用明細帳，定期

記錄使用、保養(yǎng)、修理等情況。

財務部按月與行政部核對，行政部按月和使用部門核對，以確保

帳、卡、物、數(shù)量、金額相符。

第二十三條固定資產的增加按以下規(guī)定辦理

1、固定資產的請購

①請購部門在申請增添固定資產時，應填寫《購物申請單》，

經部門經理審核，并注明請購日期、請購單位、用途說明、品名、

規(guī)格、數(shù)量、需要日期、建議廠商等資料。

②將《購物申請單》送交行政部復核增添該項資產之適用性及

必要性，如公司內部可調撥者，按《固定資產內部轉移通知單》及

《內部調撥單》通知相關部門和財務部，并在《請購單》上備注欄

填注調撥情形后，將《請購單》退回請購單位自行歸檔。固定資內

部調撥，送交財務審核、總經理審批。不能內部調撥需要外購時，

經辦公室審核，總經理審批后轉入采購部門。

③采購部接到經批準「購物申請單」后，則辦理采購程序，依

米購程序辦理完成核簽。

2、固定資產采購處理程序

①采購部在執(zhí)行固定資產采購程序時，應先向供貨商詢

價，并取得廠商之報價單，進行比價，以報價較低且品質佳的廠商

為采購對象；單批次5萬以下采取貨比三家的采購方式；單批次5

萬以上至30萬尋找至少三家以上的供應商進行招標采購，總經理審

批；單批次30萬以上尋找至少五家以上的供應商進行招標采購并組

織招標小組確定出最優(yōu)方案，報財務審核總經理審批。

②依請購單填寫訂購單并與供貨商聯(lián)絡訂購事宜，按一般

采購程序辦理。

③重要固定資產即單臺5萬元以上或單批10萬以上的采

購，采購單位應與廠商簽訂購買合同。合同一式二份，由采購部與

供貨商分別留存一份;采購部應復印一份與發(fā)票一起交財務做為付款

入帳之依據(jù)。

3、固定資產驗收處理程序

①采購人員應與廠商聯(lián)系送貨時間及地點。固定資產送

達時，采購人員應會同請購單位、辦公室共同清點數(shù)量、檢查品質

及規(guī)格是否與「購物申請單」相符。

②固定資產驗收合格后，辦公室填制《固定資產驗收

單》并登記《固定資產管理臺賬》后。采購人員將固定資產交請購

單位使用。

固定資產的報價和驗收可以由一個人負責，但購買與報價、驗

收必須由二個人以上負責。

第二十四條固定資產的折舊、記價、盤點

1、分類、預計經濟使用年限，預計殘值率和折舊年限如下：

類另使用年限(年)殘值率(%)年折舊率

(%)

簡易廠房及建筑物10年10%9%

電器具5年10%18%

專用設備10年10%9%

運輸設備5年10%9%

其他5年10%9%

2、購入的固定資產以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作

為原價。需要安裝的固定資產、還應包括安裝費用o國外進口設備

的原價還應包括關稅及工商稅等。作為投資的固定資產，應以投資

協(xié)議約定的價格為原價。

3、固定資產必須每年盤點一次，對盤盈、盤虧報廢及固定資產

的定價，必須嚴格審查，按規(guī)定經批準后于年度決算時處理。4、期

末按固定資產帳面價值與可收回金額孰低計量，對可收回金額低于

帳面價值的差額計提固定資產減值準備，計提的固定資產減值準備

計入當期損益。對存在下列情況之一的固定資產，應當全額計提減

值準備：

①.長期閑置不用，在可預見的未來不會再使用，且已無轉

讓價值的固定資產：

②.由于技術進步原因，已不可使用的固定資產；

③.雖然固定資產尚可使用，但使用后產生大量不合格品的

固定資產；

④.已遭毀損，以致于不再具有使用價值的固定資產；

⑤.其他實質上已經不能再給企業(yè)帶來經濟利益的固定資

產。

⑥.固定資產的轉讓或報廢，應先由使用部門負責人提出轉讓

或報廢申請、財務部負責人寫明固定資產殘值、行政部負責人提出

轉讓或報廢意見后，報總經理簽批。

第八章費用報銷規(guī)定

第二十五條公司各部門每半年制定一次本部門的費用開支計

劃，由財務部匯總、審核，經公司辦公會議或總經理審批，即為公

司當月的費用開支計劃，并下達各部費用開支指標。

第二十六條公司同時授予總經理、部門經理對計劃內費用

開支的審批權限。

第二十七條公司費用開支計劃留有彈性，并根據(jù)實施情況

調整或變更授權。

第二十八條凡公司費用開支計劃內審批程序為：1.費用當事

人申請：2.部門經理審杳確認；3.財務部門審核：4.總經理

審批。

第二十九條凡公司計劃外開支，由部門經理提出申請，財

務部根據(jù)資金使用狀況作出調整后報總經理審批。

第三十條辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù)：

1.行政部根據(jù)申請計劃統(tǒng)一報價、采購、驗收、入庫，根據(jù)

發(fā)票、入庫單報銷。

2.各部門急需或特殊的辦公用品，經批準，可自行購買：

(1)總價在500元以下，各部門經理批準；(2)總價在500元以

上，總經理批準。購買后，提交發(fā)票、實物，經行政部查驗入庫單

及入帳報銷。

3.原則上不報銷辦公用品之裝卸費用及稅金。

4、申請人與報價人、報價人與采購人、采購人與驗收人，驗收

人與入庫人不得為同一個人。

5、各部門經理不得參與采購。

6、所有辦公用品及低值易耗品嚴格檢查品種，數(shù)量，質量，規(guī)

格，單價是否與進貨相符，按手續(xù)驗收入庫，登記上帳。未辦入庫

手續(xù)，財務一律不予報銷。備品保管實行“三清、兩齊、三一致”

即材料清，賬目清，數(shù)量清，擺放整齊，庫房整齊，賬卡物一致，

做到日清月結。

第三十一條車輛使用費報銷：

1.車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、駕駛員

補貼。

2.各部經理在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎上，制定當

月車輛費用開支計劃。

3.油費報銷，由各部經理根據(jù)用車記錄復核，經財務部簽字驗

核。

4.路橋費需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程、洗車費由

駕駛員每月匯總報銷一次，由各部經理根據(jù)派車記錄復核，經財務

部簽字驗核。

5.修理費金額超出1000元的車輛維修（二保除外）前維修須

提出書面報告，說明原因和預計費用，由總經理批準。

6.車輛使用費報銷必須由總經理批字。

第三十二條交通費報銷：

1.員工外勤不能按時返回就餐者給予誤餐補貼，不得用餐票

報銷（分部門經理以上除外）由各部經理根據(jù)派人記錄復核，經財

務部簽字驗核，由總經理批字。

2.員工外勤每天交通費標準為深圳市公交車收費標準，經總

經理批準可乘坐出租車并報銷。凡公司派車，均不報銷外勤交通

費，

第三十三條應酬招待開支報銷：

1.根據(jù)公司對外接待辦法文件中規(guī)定的接待標準接待。

2.應酬應事先申請并得到批準。

3.原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無法事先辦理的，事后須

及時報告有關領導。

4.應酬一次因提供同一酒店、賓館發(fā)票進行報銷。不得擅自提供

多家酒店、賓館發(fā)票結算。

第三十四條精品贈送費：銷售汽車隨車贈送精品，成本在

1000元以上報總經理審核簽字后交財務部，精品管理員應對照已收

到的審批單發(fā)放精品。成本價在200元以上1000以下應報銷售經理

審核簽字后交財務部，精品管理員應對照已收到的審批單發(fā)放精

品，成本價在200元以下應報銷售主管審核簽字后交財務部，精品

管理員應對照已收到的審批單發(fā)放精品。

第三十五條市外差旅費：員工因公赴外省、市出差，路程超過

六小時及需要過夜的可購買硬臥火車票，輪船票、飛機票必須事先

填制特批單，經總經理簽字后交財務部。財務人員審核報銷時須對

照已收到的審批單。住宿費及伙食補貼每日標準（如下表），上述

兩項費用可累計使用，實報實銷的必須提供出差所在地的發(fā)票并由

各部經理根據(jù)派員記錄復核，經財務部簽字驗核?？偨浝砼謭?/p>

銷。職務標準如下：

飛火輪住宿伙食

職務其它交通

機車船補助補助

正副實實實

實報實報實報

總經理報報報

請

示臥—-

部門經理實報實報實報

批鋪等

準

請

按三星

示臥—"50元/

分部門經理實報級標準

批鋪等天

實報

準

技術員/主管/實報

/硬*100元/30元/

（辦）/班組（不含出

/臥等天天

長租車）

第三十六條廣告費：首先由銷售策劃做出銷售方案，銷售方

案必須經部門經理審核，總經理審批送財務部備案后根據(jù)銷售方案

進行銷售費的報價，必須堅持貨比三家的原則，報部門經理復核，

經財務部簽字驗核，總經理審批支付。銷售策劃人不得報價。

第三十七條郵電通訊費：郵電通訊費的報銷必須有正式發(fā)票

和電話費明細表（報銷時必須憑有手機號碼的發(fā)票實報，報銷標準

如下），必須經部門經理審核，總經理審批后送財務部報銷，如郵

電通訊費超過預算標準的，報部門經理復核，經財務部簽字驗核，

總經理審批后支付。

職總經部門負分部門負拖車員其他相關人

務理責人責人員

標實報150/月100/月300/月20/月

準

第九章發(fā)票使用、保管規(guī)定

第三十八條開具發(fā)票的基本原則

開具發(fā)票的必須在發(fā)生經營業(yè)務確認營業(yè)收入時開具發(fā)票，未

發(fā)生經營業(yè)務一律不準開具發(fā)票。財務部門依據(jù)審核確認的“銷售

提貨單”和收妥銷售貨款后，開具發(fā)票給客戶，為了降低開具發(fā)票

過程中出現(xiàn)遺漏、重復、錯誤計價的情況，確保發(fā)票的正確性，開

票時應執(zhí)行下列程序：

①檢查是否有相關的繳款單，銷售合同或結算單；

②應依據(jù)已授權的商品價目表或銷售合同開具發(fā)票；

③檢查銷售發(fā)票計價和計算的正確性；

④將銷售提貨單上的商品總數(shù)與相對應的銷售發(fā)票上的商品總

數(shù)進行比較；

⑤開票金額需按實際發(fā)生金額開具。

在開具發(fā)票時，必須按號碼順序填開，項目填寫齊全，內容真

實，字跡清楚，全部聯(lián)次一次性復寫、打印，并在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)

加蓋單位財務印章或者發(fā)票專用章。

第三十九條發(fā)票保管規(guī)定

(-)發(fā)票保管制度

1、專人保管制度。就是要確定專人負責發(fā)票管理、日

常領發(fā)等工作。單位和個人應根據(jù)實際需要，設置專職發(fā)票管理

員，明確其工作職責，并嚴格崗位責任考核。

2、專柜保管制度。就是要有專門的發(fā)票存放設施，確

保發(fā)票的安全。要嚴格按照規(guī)定設立專門存儲發(fā)票的保險箱柜，并

配有必要的防盜、防火、防霉爛毀損、防蟲蛀鼠咬、防丟失等安全

設施，并分門別類、按順序號碼存放，以有利于發(fā)票存取和盤杳。

3、專賬登記制度。就是要按規(guī)定設立專門的賬、表反

應發(fā)票印、領、用、存情況，并由購領人員簽章，做到手續(xù)齊全，

責任清晰。

4、保管交接制度。發(fā)票保管人員發(fā)生變化時，應按下

列程序辦理交接手續(xù)：

（1）清點庫存發(fā)票和繳銷的發(fā)票存根種類和數(shù)量；

（2）核對發(fā)出尚未繳銷的發(fā)票種類和數(shù)量；

（3）清點、裝訂需要移交的有關賬表、資料、印章和

物品；

（4）填寫移交清單（一式三份，移交人、接收人、監(jiān)

交人各執(zhí)一份）。

移交工作由部門負責人負責監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)移交的資料、

物品不符，應責成原發(fā)票保管人員限期查明，待查明相符后，方可

辦理移交手續(xù)。未按規(guī)定辦理移交手續(xù)的發(fā)票管理人員，不得辦理

相關手續(xù)。

（5）定期盤點制度。在每月底對庫存未用的發(fā)票進行一

次清點，填報《發(fā)票盤存報告表》，確保發(fā)票賬實相符。若有不

符，應查明原因，及時作出處理。

（二）作廢發(fā)票的保管

1、開具發(fā)票過程中出現(xiàn)的作廢發(fā)票的管理。對由于開票人

員工作失誤或其他原因開錯的發(fā)票，應當在發(fā)票上加蓋“作廢”戳

記，重新開具發(fā)票，不得在開錯的發(fā)票上涂改。開錯的“作廢”發(fā)

票必須全部聯(lián)次妥善保管，粘貼在原發(fā)票存根匕不得私自銷毀，

以備查核。

2、政策調整等原因造成作廢發(fā)票的管理。發(fā)票統(tǒng)一換版或

政策變化等原因造成發(fā)票作廢的，在規(guī)定的過渡期內，新舊版發(fā)票

可以同時使用，到期后，舊版發(fā)票全部作廢，到稅務機關進行繳

銷。

（三）發(fā)票存根的保管

對已開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應妥善保管，保

管期為5年。在保管期內，任何單位和個人都不得擅自損毀，保存

期滿，報經主管地稅機關查驗后現(xiàn)場銷毀。

第十章預算管理

第四十條預算管理的組織機構

（一）總經理對公司預算的管理工作負總責

（二）公司財務部在總經理的領導下，具體負責組織公司預算

的編制、審查、匯總、上報、下達、報告等具體工作，跟蹤監(jiān)督預

算的執(zhí)行情況，分析預算與實際執(zhí)行的差異及原因，提出改進管理

的措施和建議。

（三）公司內部服務部、汽車銷售部、檢測公司、培訓學校等

職能部門在公司財務理部的指導下具體負責本部門業(yè)務涉及的預算

的編制、執(zhí)行、分析、控制等工作，并配合財務部做好公司總預算

的綜合平衡、協(xié)調、分析、控制、考核等工作，其主要負責人參與

公司財務部的預算編制工作，并對本部門預算執(zhí)行結果承擔責仟。

第四十一條預算的形式及其編制依據(jù)

（一）公司編制預算按照營運預算、投資預算、籌資預算的流

程進行，并按照各預算執(zhí)行部門所承擔經濟業(yè)務的類型及其責任權

限，編制不同形式的預算。

（二）營運預算是反映預算期內公司可能形成現(xiàn)金收付的生產

經營活動的預算，根據(jù)公司實際情況具體編制包括銷售或營業(yè)預

算、生產預算、營業(yè)成本預算、采購預算、期間費用等預算。

（三）投資預算是公司在預算期內進行資本性投資活動的預

算，主要包括固定資產投資預算、權益性資本投資預算和債券投資

預算。

（四）籌資預算是公司在預算期內需要新借入的長短期借款以

及對原有借款還本付息的預算，主要依據(jù)公司有關資金需求決策資

料、期初借款余額及利率等編制。

（五）各部編制收入、成本、費用、應收應付等預算表，后由

財務部匯總編制現(xiàn)金流量及損益預算表。

第四十二條預算的編制程序和方法

（一）公司編制預算，按照“上下結合、分級編制、逐級匯

總”的程序進行。

1.下達目標。公司董事會或總經理辦公會根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略

和預算期經濟形勢的初步預測，在決策的基礎上，一般于每年10月

以前提出下一年度公司預算目標，包括銷售或營業(yè)目標、成本費用

目標、利潤目標和現(xiàn)金流量目標，并確定預算編制的政策，由財務

部下達各預算執(zhí)行部門。

2.編制上報。各預算執(zhí)行部門按照公司財務部下達的預算目

標和政策，結合自身特點以及預測的執(zhí)行條件，提出詳細的本部門

預算方案，于10月底前上報公司財務部。

3.審查平衡。公司財務部對各預算執(zhí)行部門上報的預算方案

進行審查、匯總，提出綜合平衡的建議。在審查、平衡過程中，財

務部進行充分協(xié)調，對發(fā)現(xiàn)的問題提出初步調整的意見，并反饋給

有關預算執(zhí)行單位予以修正。

4.審議批準。公司財務部在有關預算執(zhí)行單位修正調整的基

礎上，編制出公司預算方案。對于不符合公司發(fā)展戰(zhàn)略或者預算目

標的事項，公司財務部責成有關預算執(zhí)行單位進一步修訂、調整。

在討論、調整的基礎上，公司財務部正式編制公司年度預算草案，

提交總經理辦公會審議批準。

5.下達執(zhí)行。公司財務部對總經理辦公會審議批準的年度總

預算，在次年1月底以前，分解成一系列的指標體系，由總經理逐

級下達各預算執(zhí)行部門執(zhí)行。

第四十三條預算的執(zhí)行與控制

(-)公司預算一經批復下達，各預算執(zhí)行部門就必須認真組織

實施，將預算指標層層分解，從橫向和縱向落實到內部各部門、各

環(huán)節(jié)和各崗位，形成全方位的預算執(zhí)行責任體系。

（二）公司將預算作為預算期內組織、協(xié)調各項經營活動的基本

依據(jù)，將年度預算細分為季度預算，以分期預算控制確保年度預算

目標的實現(xiàn)。

（三）公司強化現(xiàn)金流量的預算管理，按時組織預算資金的收

入，嚴格控制預算資金的支付，調節(jié)資金收付平衡，控制支付風

險。對于預算內的資金撥付，按照授權審批程序執(zhí)行。

對于預算外的項目支出支00元及以上的，應當由公司成本核

價小組成員聯(lián)合初審，最終由總經理審批。對于無合同、無憑證、

無手續(xù)、無核價小組成員聯(lián)合初審的項目支出的項目支出，財務部

將不予支付；對于預算外的項目支出5000元以內的，參照其他有關

財務規(guī)定執(zhí)行。

（四）公司嚴格執(zhí)行銷售或營業(yè)、生產和成本費用預算，努力

完成利潤指標。在日常控制中，公司應當健全憑證記錄，完善各項

管理規(guī)章制度，嚴格執(zhí)行生產經營月度計劃和成本費用的定額、定

率標準，加強適時的監(jiān)控。對預算執(zhí)行中出現(xiàn)的異常情況，公司有

關部門應及時查明原因，提出解決辦法。

（五）公司建立預算報告制度，要求各預算執(zhí)行部門定期報告

預算的執(zhí)行情況。對于預算執(zhí)行中發(fā)生的新情況、新問題及出現(xiàn)偏

差較大的重大項目，財務部有權責成有關預算執(zhí)行部門查找原因，

提出改進經營管理的措施和建議。

（六）公司財務部有權利用財務報表監(jiān)控預算的執(zhí)行情況，及

時向預算執(zhí)行部門、總經理辦公會提供預算的執(zhí)行進度、執(zhí)行差異

及其對公司預算目標的影響等財務信息，促進公司完成預算目標。

第四十四條預算的調整

（一）公司正式下達執(zhí)行的預算，一般不予調整。預算執(zhí)行部

門在執(zhí)行中由于市場環(huán)境、經營條件、政策法規(guī)等發(fā)生重大變化，

致使預算的編制基礎不成立，或者將導致預算執(zhí)行結果產生重大偏

差的，可以調整預算。

（二）公司建立內部的彈性預算機制，對于不影響預算目標的

營業(yè)預算、投資預算、籌資預算之間的調整，公司可以按照內部授

權批準制度執(zhí)行，鼓勵預算執(zhí)行部門及時采取有效的經營管理對

策，保證預算目標的實現(xiàn)。

（三）公司調整預算，應當由預算執(zhí)行部門逐級向公司財務部

提出書面報告，闡述預算執(zhí)行的具體情況、客觀因素變化情況及其

對預算執(zhí)行造成的影響程度，提出預算的調整幅度。

公司財務部應當對預算執(zhí)行部門的預算調整報告進行審核分

析，集中編制公司年度預算調整方案，提交公司總經理審議批準，

然后下達執(zhí)行。

（四）對于預算執(zhí)行部門提出的預算調整事項，公司進行決策

時，遵循以下原則：

1.預算調整事項不能偏離公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度預算目標;

2,預算調整方案應當在經濟上能夠實現(xiàn)最優(yōu)化；

3.預算調整重點應當放在預算執(zhí)行中出現(xiàn)的重要的、非正常

的、不符合常規(guī)的關鍵性差異方面。

第四十五條預算的分析與考核

（一）公司建立預算分析制度，由財務部定期召開預算執(zhí)行分析

會議，全面掌握預算的執(zhí)行情況，研究、落實解決預算執(zhí)行中存在

問題，糾正預算的執(zhí)行偏差。

（-）開展預算執(zhí)行分析，公司財務部及各預算執(zhí)行部門應當充

分收集有關財務、業(yè)務、市場、技術、政策、法律等方面的有關信

息資料，根據(jù)不同情況分別采用比率分析、比較分析、因素分析、

平衡分析等方法，從定量與定性兩個層面充分反映預算執(zhí)行單位的

現(xiàn)狀、發(fā)展趨勢及其存在的潛力。

針對預算的執(zhí)行偏差，公司財務管理部門及各預算執(zhí)行單位應

當充分、客觀地分析產生的原因，提出相應的解決措施或建議，提

交總經理辦公會研究決定。

（三）公司財務部定期組織預算審計，糾正預算執(zhí)行中存在的問

題，充分發(fā)揮內部審計的監(jiān)督作用，維護預算管理的嚴肅性。

（四）預算年度終了，財務部應當向總經理辦公會報告預算執(zhí)行

情況，并依據(jù)預算完成情況和預算審計情況對預算執(zhí)行部門進行考

核“

公司內部預算執(zhí)行部門上報的預算執(zhí)行報告，應經本部門負責

人按照內部議事規(guī)范審議通過，作為公司進行財務考核的基本依

據(jù)。

公司預算按調整后的預算執(zhí)行，預算完成情況以公司年度財務

會計報告為準。

（五）公司預算執(zhí)行考核是公司效績評價的主要內容，應當結合

年度內部經濟責任制考核進行，與預算執(zhí)行部門負責人的獎懲掛

鉤，并作為公司內部人力資源管理的參考。

第十一章

第四十六條本實施細則解釋權歸公司財務部。

第四十七條本實施細則自2005年月日起執(zhí)行。

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電站運行管理規(guī)章制度

電站運行值班制度

一、運行人員應具有高度的政治責任心，堅決擁護黨的領

導，貫徹執(zhí)行黨的路線、方針、政策和上級指示，有從事本崗

位工作的事業(yè)心和責任感，并具有良好的職業(yè)道德。

二、運行人員應嚴格遵守有關規(guī)章制度，要有高度的安全

意識和自我保護意識，牢固樹立“安全第一，預防為主”的思想，

努力完成上級交給的各項任務。

三、運行人員在當值期間必須嚴格履行對所屬機、電設備進

行正確監(jiān)測職責，至少每二小時巡檢一次，及時發(fā)現(xiàn)異常，防患于

未然，并在專用記錄本上作簡要記錄和簽名。

四、值班人員應嚴格執(zhí)行兩票三制（即工作票、操作票、交

接班制度、設備巡回檢查制度、設備定期試驗及輪換制度）和其它

制度。

五、值班人員應嚴格貫徹執(zhí)行上級命令，當接到上級命令

時，應復誦一遍，無誤后應迅速執(zhí)行。如認為命令有誤時，可向發(fā)

令人指出，并作簡單解釋，如發(fā)令人確定自己的命令是正確時，值

班人員應立即執(zhí)行；如果上級命令直接威脅人身或設備安全時，則

無論在何種情況下均不得執(zhí)行；同時應立即將情況匯報主管部門、

水電服務中心領導。

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六、值班人員必須監(jiān)察現(xiàn)場狀況，當發(fā)生緊急情況（如火

災、人生觸電等）時，可不等請示許可，一方面盡力應急處理而進

行必要的操作，另一方面全權招集指揮有關人員進行除災搶救工

作，但事后應立即報告上級。

七、電站值班必須作到四防：

1、嚴格防止誤操作事故；

2、嚴格防止擴大事故；

3、嚴格防止設備缺陷發(fā)展成事故；

4、嚴格防止人身傷亡事故。

八、值班現(xiàn)場設置的記錄、報表必須無條件按規(guī)定記錄完

成，做到項目不遺漏，數(shù)據(jù)不偽造、無差錯，字跡清晰、整潔，并

對記錄的真實性負責。

九、值班期間，發(fā)現(xiàn)異常情況，必須認真檢查分析，作到心

中有數(shù)，如實反映情況不得無動于衷、弄虛作假、隱瞞真相。

十、值班人員必須服從領導，聽從指揮，遵守勞動記律。值

班時做好“事故預想”工作；并作到五不準：不準睡崗，不準再生

產現(xiàn)場爭吵、打架，不準擅自離崗、竄崗，不準亂動設備，不準做

與上班無關的事情（如喝酒、打撲克、下棋、打麻將、玩游戲

等）。

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十一、值班人員在值班期間必須監(jiān)守崗位，如有特殊原因需

遲到或早退或需離開自己的崗位時，值班人員要得到值班長的許

可；值班長離開時要指定值班長助理或代理人負責，并交代當班注

意事項。

十二、運行人員必須按值班輪值表值班。值班員因事需換崗

時，要向當值值班長報告，并得到同意后方有效，值班長需換崗時

必須報告電站負責人，并得到同意后方有效，而且不允需連續(xù)上

岡LL4。

十三、運行人員請假必須履行請假手續(xù)。臨時因故不能上班

時，一般應按車間規(guī)定時間提前向值班長當面請假，如當班人員不

足時，值班長應立即報告電站負責人，以便調配人員上班。

十四、值班期間，必須保持現(xiàn)場和設備的整潔，嚴格遵守有

關規(guī)定。

十五、所有值班人員，穿戴必須符合安全勞動要求。

十六、所有值班人員，必須嚴格執(zhí)行運行規(guī)程、電業(yè)安全工

作規(guī)程及各項規(guī)章制度。

十七、運行人員應嚴禁未經允許的外來人員進入生產現(xiàn)場。

電站運行交接班制度

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一、交接班人員必須按要求做好交接班準備工作，辦理交接班

手續(xù)。

二、交接班的值班長負責口頭交代接班內容及清潔工作。

三、接班人員認真聽取了解上值運行情況。

四、交接班期間運行人員應各負其職，認真做好交接班工作。

五、接班人員應在電站規(guī)定接班前15分鐘內到達現(xiàn)場辦理交

接班手續(xù)，各人員應全部集中聽取上值班長詳細交代運行情況。

六、交班人員交班前應做好下列工作：

1、審查交班期間內各種運行記錄整理圖表資料及兩票。

2、整理好保安器具、儀表、材料工具、設備鑰匙。

3、搞好機房的清潔衛(wèi)生工作。

4、值班長在交班前應填寫好《值班長記錄薄》，審閱運行日

志，并做好交班前的準備工作。

七、交班主要交代的內容：

1、系統(tǒng)及設備的運行情況和注意事項。

2、設備的缺陷及異常情況。

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3、設備檢修的主要內容，安全措施交班未完成的工作及其它注意事

項。

4、設備裝置的變動及異?，F(xiàn)象。

5、上級的有關命令和指示。

八、接班人員接班前應做好下列工作：

1、閱讀《值班長記錄薄》，了解上次值班以來的情況和運行方式的

改變。

2、了解系統(tǒng)及設備的運行方式及運行情況。

3、檢查所有公用的儀表、保安器具、工具材料等是否齊全機房是否

清潔。

4、接班值長發(fā)出接班命令，以音響信號為正式交接班。

九、交接班注意事項：

1、必須在辦完交接班手續(xù)后（即雙方均在記錄薄上簽名并按接班鈴

后），交班人員方可退出現(xiàn)場，接班人員方能執(zhí)行任務；嚴禁未經

交班或未經辦理好交接班手續(xù)，即離開現(xiàn)場工作崗位。

2、事故處理時嚴禁交接班，如在交接過程中發(fā)生事故或異?，F(xiàn)象，

交班人員應留在崗位上進行處理，在恢復設備正常或事故告一段落

后，方可進行交接班，同時接班人員應在交班值班長指揮下協(xié)助處

理事故。

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3、正常情況，應正點交接班，不得無故提前或拖后交接班，有重要

倒閘操作（或重要的試驗操作）時需延長交接時間，待告一段落

后，方可辦理交接班手續(xù)。

4、為了不影響交接班正常秩序，交班前15分鐘，接班后10分鐘

內，一般不辦理檢修作業(yè)手續(xù)，如遇特殊情況，需推遲交接班者，

應經電站負責人批準。

5、值班人員必須按照車間制定的值班輪值表進行值班，值班人員不

得少于電站規(guī)定的專責人數(shù)。若接班人員正點未到現(xiàn)場，又不足規(guī)

定的專責人數(shù)，交班人員應繼續(xù)監(jiān)守崗位并報告電站負責人，只有

待接班人員到達現(xiàn)場，辦理交接班手續(xù)后方可交班。

6、交接班過程中若發(fā)生疑問，應到現(xiàn)場檢查核實。

7、所有的值班人員必須精神狀態(tài)良好，接班前1小時內不得喝酒，

當班嚴禁喝酒。

十、在必要的情況下，交接班后由交班值班長主持召開班務

會，分析總結當日安全生產情況，布置班務活動。

電站運行巡回檢查制度

一、運行時各值班人員在值班長的帶領下，嚴格執(zhí)行巡回檢查

制度。

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二、在巡回檢查時，各值班人員應嚴格遵守電業(yè)安全規(guī)程。

三、每班在運行中對機電設備至少進行一次以上的全面巡回檢

查。

四、巡回檢查時，必須對水量情況進行觀察、了解，防止異常

現(xiàn)象發(fā)生。

五、巡視檢查時，應遵守廠房勞動紀律。

六、禁止借巡回檢查之機離開工作崗位。

七、星期一上夜班的值班人員，必須對升壓站進行熄燈檢查一

次。

八、在巡回檢查時，發(fā)現(xiàn)缺陷及時處理，重大缺陷及時匯報。

電站運行分析制度

一、運行值班人員負責運行設備的異?，F(xiàn)象及特殊運行方式的

分析。

二、專業(yè)技術人員負責專業(yè)性分析。

三、電站負責人定期全面的運行系統(tǒng)分析。

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四、后勤管理處分管負責人定期組織專題分析。

五、堅持開展現(xiàn)場分析。運行值班人員當值期間，對設備運行

參數(shù)、狀態(tài)、方式的異常變化，應在值班長的主持下，根據(jù)儀表的

指示及其它信息提示等進行認真的設備異?，F(xiàn)象分析，全面掌握運

行技術。

六、堅持開展專業(yè)分析。專業(yè)技術人員根據(jù)運行記錄、有關報

表資料及有關信息等每月進行一次以上專業(yè)分析，尋找影響安全和

經濟運行的各種不利因素，并提出相應的改正措施，為安全經濟發(fā)

供電提供可靠的科學依據(jù)。

七、堅持開展系統(tǒng)分析。電站負責人至少每月一次組織有關人

員，對近期內全站設備運行、人員安全意識、思想傾向，執(zhí)行規(guī)章

制度等情況及安全生產情況的問題，有針對性的進行系統(tǒng)分析，不

斷總結經驗教訓，制定出相應措施，確保安全發(fā)供電。

八、堅持開展專題分析。后勤管理處定期組織有關部門、技術

專家及相關人員進行技術性的分析，對設備重要參數(shù)變化、運行工

況對比。設備改造后的運行效果、運行技術難題技術攻關項目等進

行分析，制定優(yōu)化的解決方案，以達到安全經濟的運行目標。

九、堅持開展事故及異常情況分析。后勤管理處及時組織召開

參加事故及異常情況分析會，按照“三不放過”的原則，對事故及

異常情況的全過程進行認真分析找出原因，得出準確的結論和合理

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評價?？偨Y經驗教訓，不斷提高事故及異常情況的處理能力和運行

技術水平。

十、三不放過：

1、故原因不清不放過；

2、事故責任者和應受教育者而未受教育不放過；

3、沒有采取防范措施不放過。

十一、任何運行分析，必須內容切合實際，結論準確可信，措

施得力可行，記錄認真整潔。

十二、檢查與考核：

1、實行“三級”檢查制度，后勤管理處檢查電站，電站檢查值班

長，值班長進行自查。.

2、采用不定期方式進行檢查，后勤管理處每半年不少于一次，電站

負責人每月不少于一次，值班長每一值班周期不少于一次自查。

3、檢查內容：

①分析對象是否明確。

②分析方法是否科學、先進。

③分析內容是否全面，結論是否正確，記錄、資料是否齊

全。

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④部門及人員是否按期完成本職內分析任務。

4、下列情況屬違反本規(guī)定：

①未按上述要求進行分析，而影響發(fā)供電。

②因錯誤的分析結論，提供原始資料不實而導致事故或危及發(fā)供

電。

③其它有違反本標準行為的。