2024年公司存貨管理規(guī)章制度范文（二篇）

第5頁(yè)共5頁(yè)2024年公司存貨管理規(guī)章制度范文存貨管理制度第一章總則存貨應(yīng)按類別編制目錄并進(jìn)行登記，以便于與財(cái)務(wù)部門的賬戶記錄進(jìn)行核對(duì)。存貨的擺放需保持整齊、有序，以便利盤點(diǎn)工作的進(jìn)行。第二章存貨檢查與報(bào)告第十條倉(cāng)庫(kù)保管人員應(yīng)定期對(duì)存貨進(jìn)行系統(tǒng)性檢查，重點(diǎn)檢查有無(wú)損壞、變質(zhì)或長(zhǎng)期未流動(dòng)的情況，并將檢查結(jié)果詳細(xì)記錄。一旦發(fā)現(xiàn)存貨損壞或變質(zhì)，應(yīng)立即填制專門的報(bào)告單，詳細(xì)說(shuō)明數(shù)量、原因，并報(bào)請(qǐng)相關(guān)部門及分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，倉(cāng)庫(kù)和財(cái)務(wù)部門需共同進(jìn)行調(diào)賬處理，以確保賬實(shí)相符。第三章庫(kù)存管理與采購(gòu)第十二條各企業(yè)應(yīng)依據(jù)生產(chǎn)需求等實(shí)際情況，合理確定庫(kù)存量，以避免存貨積壓或短缺現(xiàn)象的發(fā)生。常規(guī)存貨的請(qǐng)購(gòu)應(yīng)由倉(cāng)庫(kù)根據(jù)當(dāng)前庫(kù)存情況向采購(gòu)部門提出。第四章存貨收發(fā)制度第十三條存貨驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)，需遵循以下手續(xù)：1.核實(shí)簽發(fā)憑證的單位與發(fā)貨單位是否一致。2.檢查隨貨同行的發(fā)票、調(diào)撥單、質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告等手續(xù)是否齊全，并確保有相關(guān)部門或人員的簽章，手續(xù)不完備的，不予辦理驗(yàn)收。3.驗(yàn)收人員需依據(jù)憑證所列內(nèi)容，逐一核對(duì)品名、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量和數(shù)量，并與合同副本和樣品進(jìn)行比對(duì)。若發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)拒絕入庫(kù)，并立即向采購(gòu)部門提交驗(yàn)收質(zhì)量報(bào)告以便處理；核對(duì)無(wú)誤后，簽發(fā)驗(yàn)收入庫(kù)單，一式三聯(lián)，分別用于倉(cāng)庫(kù)登記存貨保管臺(tái)賬、財(cái)務(wù)部門進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算、以及采購(gòu)部門備查。第十四條存貨出庫(kù)時(shí)，必須嚴(yán)格辦理出庫(kù)手續(xù)，填制“出庫(kù)單”或“內(nèi)部調(diào)撥單”，并驗(yàn)明出庫(kù)存貨的規(guī)格、數(shù)量等。嚴(yán)禁先出貨后補(bǔ)辦手續(xù)的行為，以及白條發(fā)貨現(xiàn)象。出庫(kù)憑證至少一式三聯(lián)，分別用于留存、倉(cāng)庫(kù)記賬、以及財(cái)務(wù)記賬。倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨后，應(yīng)將財(cái)務(wù)記賬聯(lián)加蓋“貨付訖”印章后送交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行存貨收發(fā)核算。第五章存貨盤存制度第十五條各企業(yè)應(yīng)依據(jù)存貨類別和管理要求，實(shí)行永續(xù)盤存制。第十六條企業(yè)財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)立數(shù)量金額式存貨明細(xì)賬（已通過(guò)計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)管理存貨的，財(cái)務(wù)部門可僅進(jìn)行存貨的金額明細(xì)核算），倉(cāng)庫(kù)則需設(shè)立存貨保管臺(tái)賬，按名稱連續(xù)登記收、發(fā)、存的數(shù)量。第十七條在永續(xù)盤存制下，各種存貨的明細(xì)賬應(yīng)按每一品種規(guī)格設(shè)置，倉(cāng)庫(kù)保管賬的設(shè)置應(yīng)與財(cái)務(wù)部門存貨明細(xì)賬保持一致，以便于部門間相互核對(duì)與控制。第十八條財(cái)務(wù)部門明細(xì)賬應(yīng)逐筆或逐日登記收入和發(fā)出數(shù)，并隨時(shí)計(jì)算結(jié)存數(shù)量。同時(shí)，還需對(duì)存貨金額進(jìn)行登記，實(shí)現(xiàn)數(shù)量和金額的雙重控制。第十九條倉(cāng)庫(kù)存貨保管賬應(yīng)由保管員根據(jù)收、發(fā)貨單登記收發(fā)數(shù)量，進(jìn)行數(shù)量控制。第二十條存貨明細(xì)賬與存貨保管賬應(yīng)定期相互核對(duì)，至少每月核對(duì)一次，以隨時(shí)反映存貨結(jié)存情況，確保存貨安全。對(duì)于數(shù)量差異，應(yīng)及時(shí)查明原因，辦理存貨盤盈、盤虧報(bào)告手續(xù)，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，倉(cāng)庫(kù)與財(cái)務(wù)部門需同時(shí)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。第二十一條對(duì)存貨進(jìn)行定期盤點(diǎn)，在實(shí)地盤存制下至少每月盤點(diǎn)一次。盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)成立專門的盤點(diǎn)小組，制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，并確保盤點(diǎn)人員認(rèn)真負(fù)責(zé)，嚴(yán)禁走過(guò)場(chǎng)。第二十二條盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)包括以下內(nèi)容：1.盤點(diǎn)時(shí)間：永續(xù)盤存制下，存貨盤點(diǎn)可選擇在上半年或下半年某月進(jìn)行；實(shí)地盤存制下，存貨盤點(diǎn)應(yīng)選擇在月末結(jié)賬前一日進(jìn)行。2.盤點(diǎn)參與人員應(yīng)涵蓋業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門、辦公室等相關(guān)部門人員。3.永續(xù)盤存制下需召開盤點(diǎn)預(yù)備會(huì)，將盤點(diǎn)計(jì)劃或指令傳達(dá)到每一位參與人員。第二十三條盤盈或盤虧存貨金額在特定限額以下的，由各單位按盤盈或盤虧存貨程序自行處理；超過(guò)限額的，應(yīng)編寫盤盈或盤虧報(bào)告，報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后，再按相應(yīng)程序處理。第六章存貨計(jì)價(jià)方法第二十四條存貨計(jì)價(jià)方法的確定與變更需經(jīng)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，并符合企業(yè)會(huì)計(jì)制度及稅法的規(guī)定。第二十五條存貨按照實(shí)際成本核算，各單位可根據(jù)自身實(shí)際情況選擇先進(jìn)先出法等方法核算存貨發(fā)出。第七章檢查與考核第二十六條公司財(cái)務(wù)部將按以下四種情況對(duì)各企業(yè)進(jìn)行抽查：1.倉(cāng)庫(kù)及財(cái)務(wù)部門未按本制度規(guī)定設(shè)置賬簿者，每查出一次，在當(dāng)月績(jī)效考核中扣減相應(yīng)分?jǐn)?shù)。2.未按本制度規(guī)定進(jìn)行對(duì)賬或未做對(duì)賬記錄者，每查出一次，在當(dāng)月績(jī)效考核中扣2024年公司存貨管理規(guī)章制度范文（二）第十八條：在生產(chǎn)部門將完成的產(chǎn)成品或半成品移出生產(chǎn)車間之前，必須先經(jīng)過(guò)公司質(zhì)量管理部門的質(zhì)量檢測(cè)，并需出具質(zhì)量檢測(cè)報(bào)告書。只有通過(guò)檢測(cè)的產(chǎn)品或半成品才能被送至倉(cāng)庫(kù)部門。第十九條：倉(cāng)庫(kù)部門需依據(jù)質(zhì)量管理部門簽發(fā)的“質(zhì)量檢測(cè)報(bào)告”和生產(chǎn)部門提供的產(chǎn)成品或半成品，確認(rèn)數(shù)量準(zhǔn)確、計(jì)量無(wú)誤后，辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，并填寫“產(chǎn)品入庫(kù)單”。第二十條：財(cái)務(wù)部門應(yīng)確保每月各生產(chǎn)部門所消耗的材料和產(chǎn)出的產(chǎn)品或半成品，按照財(cái)務(wù)規(guī)定及時(shí)準(zhǔn)確進(jìn)行財(cái)務(wù)處理，并在“存貨”及相關(guān)會(huì)計(jì)科目的明細(xì)賬上進(jìn)行登記。同時(shí)，根據(jù)倉(cāng)庫(kù)資料和財(cái)務(wù)核算結(jié)果，編制“生產(chǎn)耗用材料匯總表”和“產(chǎn)品、半成品月度統(tǒng)計(jì)表”供生產(chǎn)部門核對(duì)，以便評(píng)估生產(chǎn)部門的耗材產(chǎn)出比率。第二十一條：所有銷售業(yè)務(wù)需由銷售部門依據(jù)《銷售合同》簽發(fā)“銷售發(fā)貨通知”，然后將通知送交倉(cāng)庫(kù)。倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨部門應(yīng)根據(jù)“銷售發(fā)貨通知”進(jìn)行發(fā)貨，確保發(fā)貨過(guò)程的準(zhǔn)確性，并實(shí)行差錯(cuò)責(zé)任追究制度。發(fā)貨完成后，倉(cāng)庫(kù)部門應(yīng)出具“出庫(kù)單”，并要求客戶在查收欄簽字確認(rèn)。第二十二條：財(cái)務(wù)部門在收到已發(fā)貨的“出庫(kù)單”并收妥銷售貨款后，應(yīng)向客戶開具發(fā)票。為確保發(fā)票的準(zhǔn)確性，出票時(shí)需執(zhí)行以下程序：1.檢查是否存在出貨憑證和相應(yīng)經(jīng)批準(zhǔn)的銷售提貨單；2.根據(jù)已授權(quán)的商品價(jià)目表或銷售合同開具發(fā)票；3.核查銷售發(fā)票的計(jì)價(jià)和計(jì)算的正確性；4.對(duì)銷售提貨單上的商品總數(shù)與對(duì)應(yīng)銷售發(fā)票上的商品總數(shù)進(jìn)行比較。第二十三條：對(duì)于委托外加工的材料出、入庫(kù)，需填寫委托外加工出庫(kù)單、入庫(kù)單，詳細(xì)記錄物品的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量。第二十四條：財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)各種出庫(kù)單據(jù)及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，編制會(huì)計(jì)憑證，登記“存貨”及相關(guān)會(huì)計(jì)科目賬冊(cè)，并在月末結(jié)算出“存貨”的結(jié)存數(shù)量和金額，以備實(shí)物盤點(diǎn)核對(duì)。第二十五條：財(cái)務(wù)部門需審核“銷售折讓”是否經(jīng)過(guò)公司管理層的授權(quán)，是否與銷售合同一致；審核銷售退回是否查明原因，是否經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)，退回的商品是否已由倉(cāng)庫(kù)管理部門查收入庫(kù)并取得“銷售退回入庫(kù)單”。第二十六條：財(cái)務(wù)部門應(yīng)強(qiáng)化銷售折讓和銷售退回業(yè)務(wù)的發(fā)票管理，根據(jù)以下情況進(jìn)行處理，并根據(jù)批準(zhǔn)的貨項(xiàng)通知單及紅字發(fā)票進(jìn)行折讓或退回的賬務(wù)處理，相關(guān)資料附在憑證后面：1.若購(gòu)買方未付款且未作賬務(wù)處理，需收回原發(fā)票和稅款抵扣聯(lián)，注明“作廢”字樣；屬于折讓的，按折讓后的金額重開；2.若購(gòu)買方已入賬，發(fā)票無(wú)法退回，需索取其當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門的退貨退出或折讓證明單，根據(jù)退回貨物的數(shù)量、價(jià)款或折讓金額向買方開具紅字專用發(fā)票，紅字專用發(fā)票的記賬聯(lián)作為公司扣減收入、銷項(xiàng)稅的憑證；然后重新開具正確的商業(yè)發(fā)票給對(duì)方。第二十七條：公司倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)每月至少進(jìn)行一次物資盤點(diǎn)，與“領(lǐng)料單匯總表”、“外購(gòu)物資入庫(kù)單匯總表”、“產(chǎn)品銷售發(fā)出匯總表”和物資臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)，確保倉(cāng)庫(kù)管理的準(zhǔn)確性和實(shí)物資產(chǎn)的安全性，保證實(shí)物資產(chǎn)與倉(cāng)庫(kù)記錄數(shù)量一致。第二十八條：公司應(yīng)每半年或一年組織倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部、計(jì)劃供應(yīng)部、車間、業(yè)務(wù)部等部門對(duì)存貨資產(chǎn)進(jìn)行全面盤點(diǎn)。由上述部門抽調(diào)人員組成盤點(diǎn)小組，負(fù)責(zé)存貨資產(chǎn)的盤點(diǎn)工作，并將盤點(diǎn)記錄整理成冊(cè)進(jìn)行保管。第二十九條：財(cái)務(wù)部門應(yīng)將財(cái)務(wù)賬冊(cè)上核算的存貨與倉(cāng)庫(kù)記載的存貨及實(shí)際盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行核對(duì)，編制“盤點(diǎn)情況匯總表”，列出差異情況、差