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浙江康恩貝制藥股份有限公司2021~2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告報(bào)告日期:2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年貨幣資金248725.77246803.19257000.86應(yīng)收賬款81320.5795330.75110872.96預(yù)付款項(xiàng)4434.476980.314085.86其他應(yīng)收款8279.855940.713821.51存貨92341.21112789.88133296.95其他流動(dòng)資產(chǎn)4451.533282.283700.66流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)511116.26539547.16577531.80長(zhǎng)期股權(quán)投資146743.69141598.25152174.15投資性房地產(chǎn)400.07358.90固定資產(chǎn)212477.53255016.71280673.98在建工程106761.8866193.3823837.48無(wú)形資產(chǎn)34311.5739078.7935545.30開(kāi)發(fā)支出1891.981438.48商譽(yù)15158.7518472.2918472.29長(zhǎng)期待攤費(fèi)用4339.944065.643196.92遞延所得稅資產(chǎn)2596.185405.847894.02其他非流動(dòng)資產(chǎn)2318.34889.102033.93非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)568158.55553449.33546292.35資產(chǎn)總計(jì)1079274.811092996.491123824.15短期借款134385.2271773.3764815.30應(yīng)付票據(jù)12257.433548.6411933.71應(yīng)付賬款32845.3659364.1570019.15應(yīng)付職工薪酬11437.1417438.4819083.72應(yīng)交稅費(fèi)11709.9514746.8811457.35應(yīng)付股利1223.261869.601654.07其他應(yīng)付款74056.3284935.97106706.57一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債13159.2814478.198218.55其他流動(dòng)負(fù)債461.271295.3520654.11流動(dòng)負(fù)債合計(jì)293957.28278911.26317253.76長(zhǎng)期借款950.3133030.2830503.30長(zhǎng)期應(yīng)付款92.3192.4192.51長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)1229.6033519.6630668.11遞延所得稅負(fù)債30801.7532741.1026827.20遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債14070.6915422.0214110.81非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)46102.0481682.7871606.12負(fù)債合計(jì)340059.31360594.03388859.88實(shí)收資本(或股本)257003.73257003.73257003.73資本公積21470.5314954.0721032.41盈余公積42582.7561376.9762034.87未分配利潤(rùn)384998.33358040.50364035.91其他綜合收益26.809.88-0.55歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)706082.13691385.14704106.37少數(shù)股東權(quán)益33133.3741017.3230857.90所有者權(quán)益合計(jì)739215.50732402.46734964.27負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)1079274.811092996.491123824.15浙江康恩貝制藥股份有限公司,簡(jiǎn)稱(chēng)康恩貝,所屬的行業(yè)是醫(yī)藥制造業(yè),公司總部位于浙江省。2023年,康恩貝的資產(chǎn)總計(jì)是1,123,824.15萬(wàn)元,負(fù)債合計(jì)是388,859.88萬(wàn)元,所有者權(quán)益合計(jì)是734,964.27萬(wàn)元。圖1.1康恩貝2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)圖從資產(chǎn)的角度看康恩貝的資產(chǎn)負(fù)債表,2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計(jì)分別是1,079,274.81萬(wàn)元、1,092,996.49萬(wàn)元、1,123,824.15萬(wàn)元,其中,2023年的流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為577,531.80萬(wàn)元,包括257,000.86萬(wàn)元的貨幣資金和133,296.95萬(wàn)元的存貨;非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為546,292.35萬(wàn)元,其中的固定資產(chǎn)占到了280,673.98萬(wàn)元。圖1.2康恩貝2021~2023年資產(chǎn)總額變動(dòng)趨勢(shì)圖負(fù)債方面,康恩貝最近三年的負(fù)債總額分別是340,059.31萬(wàn)元、360,594.03萬(wàn)元、388,859.88萬(wàn)元,其中,2023年的流動(dòng)負(fù)債是317,253.76萬(wàn)元,非流動(dòng)負(fù)債是71,606.12萬(wàn)元。所有者權(quán)益方面,2021~2023年康恩貝的所有者權(quán)益總額分別為739,215.50萬(wàn)元、732,402.46萬(wàn)元、734,964.27萬(wàn)元,2023年的股本為257,003.73萬(wàn)元。
利潤(rùn)表表1.22021~2023年度利潤(rùn)表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)總收入615086.06600044.34673279.70營(yíng)業(yè)收入615086.06600044.34673279.70營(yíng)業(yè)總成本544811.00527984.72599230.76營(yíng)業(yè)成本218959.50244244.92279559.84稅金及附加7796.857451.038498.25銷(xiāo)售費(fèi)用240699.06206156.35228653.11管理費(fèi)用51669.3851988.5554577.68財(cái)務(wù)費(fèi)用5941.31-1427.81-1867.17資產(chǎn)減值損失-25055.76-6906.71-5764.58公允價(jià)值變動(dòng)收益-63744.25-19819.86-13491.77投資收益259513.813378.158225.77其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益-2131.043273.014037.01營(yíng)業(yè)利潤(rùn)251790.2160246.2378826.59營(yíng)業(yè)外收入202.42184.21111.32營(yíng)業(yè)外支出918.911429.512168.85利潤(rùn)總額251073.7259000.9376769.06所得稅費(fèi)用39110.7212991.989296.70凈利潤(rùn)211963.0046008.9567472.36歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)200922.9135809.9959157.29少數(shù)股東損益11040.1010198.968315.07其他綜合收益(損失)-1.69-17.43-10.43綜合收益總額211961.3145991.5267461.93歸屬于母公司所有者的綜合收益200921.2535793.0759146.86歸屬少數(shù)股東的綜合收益11040.0610198.458315.072021~2023年康恩貝的營(yíng)業(yè)總收入分別為615,086.06萬(wàn)元、600,044.34萬(wàn)元、673,279.70萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)總成本分別為544,811.00萬(wàn)元、527,984.72萬(wàn)元、599,230.76萬(wàn)元,凈利潤(rùn)分別為211,963.00萬(wàn)元、46,008.95萬(wàn)元、67,472.36萬(wàn)元。其中,銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為228,653.11萬(wàn)元、54,577.68萬(wàn)元和-1,867.17萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和利潤(rùn)總額分別為78,826.59萬(wàn)元、76,769.06萬(wàn)元。圖1.3康恩貝2021~2023年經(jīng)營(yíng)成果圖
現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金584881.08601625.81639602.47收到的稅費(fèi)返還2902.153640.713843.28收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金22168.3426810.7619297.37購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金136383.75175538.26177514.53支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金112469.21119083.25129004.25支付的各項(xiàng)稅費(fèi)64071.7059907.8176105.40支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金208033.39161999.79190254.85經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量88993.52115548.1789864.07收回投資收到的現(xiàn)金8122.763871.2029027.99取得投資收益收到的現(xiàn)金31.092871.702209.28處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金2102.6516400.749634.36收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金13225.505552.36878.74購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金56837.3129175.1320914.39投資支付的現(xiàn)金4500.0044500.00取得其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金20631.00支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1.265241.20投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量110001.13-21111.39-28905.21吸收投資收到的現(xiàn)金150.00吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金150.00取得借款收到的現(xiàn)金191200.00176000.00175476.04償還債務(wù)支付的現(xiàn)金278640.00205600.00170997.38分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金13666.7855196.0246196.44其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金6174.016161.254183.91支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金395.697824.8130190.43籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-101502.47-92470.84-71908.21匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響4.56911.42298.58現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額97496.742877.36-10650.76期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額139278.53240376.42243253.79期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額236775.28243253.79232603.022023年,康恩貝的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為232,603.02萬(wàn)元,其中,經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是89,864.07萬(wàn)元,投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-28,905.21萬(wàn)元,籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-71,908.21萬(wàn)元。圖1.4康恩貝2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額圖圖1.5康恩貝2021~2023年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6康恩貝2021~2023年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7康恩貝2021~2023年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會(huì)計(jì)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢(shì)分析表2.12023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金10197.670.04應(yīng)收賬款15542.210.16預(yù)付款項(xiàng)-2894.45-0.41其他應(yīng)收款-2119.20-0.36存貨20507.070.18其他流動(dòng)資產(chǎn)418.380.13流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)37984.640.07長(zhǎng)期股權(quán)投資10575.900.07投資性房地產(chǎn)-41.17-0.10固定資產(chǎn)25657.270.10在建工程-42355.90-0.64無(wú)形資產(chǎn)-3533.49-0.09開(kāi)發(fā)支出1438.48商譽(yù)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-868.72-0.21遞延所得稅資產(chǎn)2488.180.46其他非流動(dòng)資產(chǎn)1144.831.29非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)-7156.98-0.01資產(chǎn)總計(jì)30827.660.03短期借款-6958.07-0.10應(yīng)付票據(jù)8385.072.36應(yīng)付賬款10655.000.18應(yīng)付職工薪酬1645.240.09應(yīng)交稅費(fèi)-3289.53-0.22應(yīng)付股利-215.53-0.12其他應(yīng)付款21770.600.26一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債-6259.64-0.43其他流動(dòng)負(fù)債19358.7614.94流動(dòng)負(fù)債合計(jì)38342.500.14長(zhǎng)期借款-2526.98-0.08長(zhǎng)期應(yīng)付款0.10長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)-2851.55-0.09遞延所得稅負(fù)債-5913.90-0.18遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債-1311.21-0.09非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)-10076.66-0.12負(fù)債合計(jì)28265.850.08實(shí)收資本(或股本)資本公積6078.340.41盈余公積657.900.01未分配利潤(rùn)5995.410.02其他綜合收益-10.43-1.06歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)12721.230.02少數(shù)股東權(quán)益-10159.42-0.25所有者權(quán)益合計(jì)2561.81負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)30827.660.03從資產(chǎn)的角度對(duì)康恩貝的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析,2023年的資產(chǎn)總計(jì)是1,123,824.15萬(wàn)元,相比2022年變動(dòng)了30,827.66萬(wàn)元,變動(dòng)了0.03。圖2.1康恩貝2021~2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)圖其中,康恩貝2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為577,531.80萬(wàn)元,相比2022年變動(dòng)了37,984.64萬(wàn)元,變動(dòng)了0.07。貨幣資金為257,000.86萬(wàn)元,相比2022年變動(dòng)了10,197.67萬(wàn)元,變動(dòng)了0.04,存貨為133,296.95萬(wàn)元,相比2022年變動(dòng)了20,507.07萬(wàn)元,變動(dòng)了0.18。圖2.2康恩貝2021~2023年存貨統(tǒng)計(jì)圖非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為546,292.35萬(wàn)元,相比2022年變動(dòng)了-7,156.98萬(wàn)元,變動(dòng)了-0.01,其中的固定資產(chǎn)為280,673.98萬(wàn)元,相比2022年變動(dòng)了25,657.27萬(wàn)元,變動(dòng)了0.10。圖2.3康恩貝2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)圖負(fù)債方面,康恩貝2023年的負(fù)債總額為388,859.88萬(wàn)元,相比2022年變動(dòng)了28,265.85萬(wàn)元,變動(dòng)了0.08,其中,流動(dòng)負(fù)債是317,253.76萬(wàn)元,非流動(dòng)負(fù)債是71,606.12萬(wàn)元,相比2022年,分別變動(dòng)了38,342.50萬(wàn)元和-10,076.66萬(wàn)元,變動(dòng)比率分別是0.14和-0.12。所有者權(quán)益方面,2023年康恩貝的所有者權(quán)益總額為734,964.27萬(wàn)元,相比2022年變動(dòng)了2,561.81萬(wàn)元,變動(dòng)了0.00;股本為257,003.73萬(wàn)元,相比2022年變動(dòng)了0.00萬(wàn)元,變動(dòng)了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金22.58%22.87%0.29%0.01%應(yīng)收賬款8.72%9.87%1.14%0.13%預(yù)付款項(xiàng)0.64%0.36%-0.28%-0.43%其他應(yīng)收款0.54%0.34%-0.20%-0.37%存貨10.32%11.86%1.54%0.15%其他流動(dòng)資產(chǎn)0.30%0.33%0.03%0.10%流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)49.36%51.39%2.03%0.04%長(zhǎng)期股權(quán)投資12.96%13.54%0.59%0.05%投資性房地產(chǎn)0.04%0.03%0.00%-0.13%固定資產(chǎn)23.33%24.97%1.64%0.07%在建工程6.06%2.12%-3.94%-0.65%無(wú)形資產(chǎn)3.58%3.16%-0.41%-0.12%開(kāi)發(fā)支出0.00%0.13%0.13%0.00%商譽(yù)1.69%1.64%-0.05%-0.03%長(zhǎng)期待攤費(fèi)用0.37%0.28%-0.09%-0.24%遞延所得稅資產(chǎn)0.49%0.70%0.21%0.42%其他非流動(dòng)資產(chǎn)0.08%0.18%0.10%1.22%非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)50.64%48.61%-2.03%-0.04%資產(chǎn)總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款6.57%5.77%-0.80%-0.12%應(yīng)付票據(jù)0.32%1.06%0.74%2.27%應(yīng)付賬款5.43%6.23%0.80%0.15%應(yīng)付職工薪酬1.60%1.70%0.10%0.06%應(yīng)交稅費(fèi)1.35%1.02%-0.33%-0.24%應(yīng)付股利0.17%0.15%-0.02%-0.14%其他應(yīng)付款7.77%9.49%1.72%0.22%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債1.32%0.73%-0.59%-0.45%其他流動(dòng)負(fù)債0.12%1.84%1.72%14.51%流動(dòng)負(fù)債合計(jì)25.52%28.23%2.71%0.11%長(zhǎng)期借款3.02%2.71%-0.31%-0.10%長(zhǎng)期應(yīng)付款0.01%0.01%0.00%-0.03%長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)3.07%2.73%-0.34%-0.11%遞延所得稅負(fù)債3.00%2.39%-0.61%-0.20%遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債1.41%1.26%-0.16%-0.11%非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)7.47%6.37%-1.10%-0.15%負(fù)債合計(jì)32.99%34.60%1.61%0.05%實(shí)收資本(或股本)23.51%22.87%-0.65%-0.03%資本公積1.37%1.87%0.50%0.37%盈余公積5.62%5.52%-0.10%-0.02%未分配利潤(rùn)32.76%32.39%-0.37%-0.01%其他綜合收益0.00%0.00%0.00%-1.05%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)63.26%62.65%-0.60%-0.01%少數(shù)股東權(quán)益3.75%2.75%-1.01%-0.27%所有者權(quán)益合計(jì)67.01%65.40%-1.61%-0.02%負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來(lái)源看,2023年度,康恩貝的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為34.60%,所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為65.40%,其中,流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了28.23%,非流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了6.37%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看,2023年度,康恩貝的流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為51.39%,其中,貨幣資金占據(jù)了22.87%,非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為48.61%,其中,固定資產(chǎn)占據(jù)了24.97%。利潤(rùn)表分析水平趨勢(shì)分析表2.32023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入73235.360.12營(yíng)業(yè)收入73235.360.12營(yíng)業(yè)總成本71246.040.13營(yíng)業(yè)成本35314.920.14稅金及附加1047.220.14銷(xiāo)售費(fèi)用22496.760.11管理費(fèi)用2589.130.05財(cái)務(wù)費(fèi)用-439.360.31資產(chǎn)減值損失1142.13-0.17公允價(jià)值變動(dòng)收益6328.09-0.32投資收益4847.621.43其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益764.000.23營(yíng)業(yè)利潤(rùn)18580.360.31營(yíng)業(yè)外收入-72.89-0.40營(yíng)業(yè)外支出739.340.52利潤(rùn)總額17768.130.30所得稅費(fèi)用-3695.28-0.28凈利潤(rùn)21463.410.47歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)23347.300.65少數(shù)股東損益-1883.89-0.18其他綜合收益(損失)7.00-0.40綜合收益總額21470.410.47歸屬于母公司所有者的綜合收益23353.790.65歸屬少數(shù)股東的綜合收益-1883.38-0.18垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)總成本87.99%89.00%1.01%0.01%營(yíng)業(yè)成本40.70%41.52%0.82%0.02%稅金及附加1.24%1.26%0.02%0.02%銷(xiāo)售費(fèi)用34.36%33.96%-0.40%-0.01%管理費(fèi)用8.66%8.11%-0.56%-0.06%財(cái)務(wù)費(fèi)用-0.24%-0.28%-0.04%0.17%資產(chǎn)減值損失-1.15%-0.86%0.29%-0.26%公允價(jià)值變動(dòng)收益-3.30%-2.00%1.30%-0.39%投資收益0.56%1.22%0.66%1.17%其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益0.55%0.60%0.05%0.10%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)10.04%11.71%1.67%0.17%營(yíng)業(yè)外收入0.03%0.02%-0.01%-0.46%營(yíng)業(yè)外支出0.24%0.32%0.08%0.35%利潤(rùn)總額9.83%11.40%1.57%0.16%所得稅費(fèi)用2.17%1.38%-0.78%-0.36%凈利潤(rùn)7.67%10.02%2.35%0.31%歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)5.97%8.79%2.82%0.47%少數(shù)股東損益1.70%1.24%-0.46%-0.27%其他綜合收益(損失)0.00%0.00%0.00%-0.47%綜合收益總額7.66%10.02%2.36%0.31%歸屬于母公司所有者的綜合收益5.97%8.78%2.82%0.47%歸屬少數(shù)股東的綜合收益1.70%1.24%-0.46%-0.27%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢(shì)分析表2.52023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金37976.660.06收到的稅費(fèi)返還202.570.06收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-7513.39-0.28購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金1976.270.01支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金9921.000.08支付的各項(xiàng)稅費(fèi)16197.590.27支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金28255.060.17經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-25684.10-0.22收回投資收到的現(xiàn)金25156.796.50取得投資收益收到的現(xiàn)金-662.42-0.23處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金-6766.38-0.41收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-4673.62-0.84購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金-8260.74-0.28投資支付的現(xiàn)金44500.00取得其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金-20631.00-1.00支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金5239.944158.68投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-7793.820.37吸收投資收到的現(xiàn)金-150.00-1.00吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金-150.00-1.00取得借款收到的現(xiàn)金-523.96償還債務(wù)支付的現(xiàn)金-34602.62-0.17分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金-8999.58-0.16其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金-1977.34-0.32支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金22365.622.86籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量20562.63-0.22匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響-612.84-0.67現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-13528.12-4.70期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額2877.370.01期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額-10650.77-0.04垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金247.32%274.98%27.65%0.11%收到的稅費(fèi)返還1.50%1.65%0.16%0.10%收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金11.02%8.30%-2.73%-0.25%購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金72.16%76.32%4.15%0.06%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金48.95%55.46%6.51%0.13%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)24.63%32.72%8.09%0.33%支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金66.60%81.79%15.20%0.23%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量47.50%38.63%-8.87%-0.19%收回投資收到的現(xiàn)金1.59%12.48%10.89%6.84%取得投資收益收到的現(xiàn)金1.18%0.95%-0.23%-0.20%處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金6.74%4.14%-2.60%-0.39%收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2.28%0.38%-1.90%-0.83%購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金11.99%8.99%-3.00%-0.25%投資支付的現(xiàn)金0.00%19.13%19.13%0.00%取得其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金8.48%0.00%-8.48%-1.00%支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.00%2.25%2.25%4349.15%投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-8.68%-12.43%-3.75%0.43%吸收投資收到的現(xiàn)金0.06%0.00%-0.06%-1.00%吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金0.06%0.00%-0.06%-1.00%取得借款收到的現(xiàn)金72.35%75.44%3.09%0.04%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金84.52%73.51%-11.01%-0.13%分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金22.69%19.86%-2.83%-0.12%其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金2.53%1.80%-0.73%-0.29%支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金3.22%12.98%9.76%3.03%籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-38.01%-30.91%7.10%-0.19%匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響0.37%0.13%-0.25%-0.66%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額1.18%-4.58%-5.76%-4.87%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額98.82%104.58%5.76%0.06%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財(cái)務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動(dòng)比率1.301.631.68速動(dòng)比率0.961.231.23保守速動(dòng)比率0.931.201.22現(xiàn)金比率0.770.870.80營(yíng)運(yùn)資金與借款比0.511.462.00營(yíng)運(yùn)資金(萬(wàn)元)92664.34175534.80199956.40圖3.1康恩貝2021~2023年流動(dòng)比率圖圖3.2康恩貝2021~2023年現(xiàn)金比率圖長(zhǎng)期償債能力分析表3.22021~2023年度長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)43.26-40.32-40.12經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與流動(dòng)負(fù)債比0.290.400.30現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)14.98-80.93-48.13平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)36.5232.2533.81長(zhǎng)期借款與總資產(chǎn)比0.030.020.03有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)38.5233.9335.60有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.230.180.15權(quán)益乘數(shù)1.581.481.51產(chǎn)權(quán)比率0.580.480.51權(quán)益與負(fù)債比1.742.101.96長(zhǎng)期資本負(fù)債率(%)8.207.999.46長(zhǎng)期負(fù)債與權(quán)益比0.090.090.10經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與負(fù)債合計(jì)比0.240.330.24經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與帶息債務(wù)比0.400.640.57圖3.3康恩貝2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計(jì)圖營(yíng)運(yùn)能力分析流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)13.6014.7215.31應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率7.356.796.53應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)49.6453.7355.89存貨與收入比0.150.170.18存貨周轉(zhuǎn)率2.322.382.27存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)157.10153.27160.65應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率6.895.304.32營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率4.032.512.58現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物周轉(zhuǎn)率0.921.001.20流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.331.141.21圖3.4康恩貝2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率2.712.572.51非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.141.071.22圖3.5康恩貝2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.610.550.61股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率0.970.820.92圖3.6康恩貝2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報(bào)酬率0.340.060.09總資產(chǎn)凈利潤(rùn)率(ROA)0.210.040.06圖3.7康恩貝2021~2023年資產(chǎn)報(bào)酬率統(tǒng)計(jì)圖資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)33.276.259.20息稅前利潤(rùn)與資產(chǎn)總額比0.420.070.11投入資本回報(bào)率0.250.050.07長(zhǎng)期資本收益率0.390.080.10投資收益率1.770.020.05圖3.8康恩貝2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤(rùn)與利潤(rùn)總額比0.840.780.88營(yíng)業(yè)毛利率0.640.590.58營(yíng)業(yè)成本率0.360.410.42營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.410.100.12營(yíng)業(yè)凈利率0.340.080.10總營(yíng)業(yè)成本率0.890.880.89銷(xiāo)售費(fèi)用率0.390.340.34管理費(fèi)用率0.080.090.08財(cái)務(wù)費(fèi)用率0.01銷(xiāo)售期間費(fèi)用率0.480.430.42成本費(fèi)用利潤(rùn)率0.490.120.14息稅前營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.420.100.11價(jià)格成本費(fèi)用利潤(rùn)率2.812.462.41圖3.9康恩貝2021~2023年?duì)I業(yè)凈利率統(tǒng)計(jì)圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標(biāo)2021年2022年2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與凈利潤(rùn)比0.422.511.33經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與營(yíng)業(yè)收入比0.140.190.13應(yīng)收賬款與營(yíng)業(yè)收入比0.140.150.15圖3.10康恩貝2021~2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與營(yíng)業(yè)
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