2024年內(nèi)控相應(yīng)業(yè)務(wù)歸口管理制度樣本（七篇）

第4頁共4頁2024年內(nèi)控相應(yīng)業(yè)務(wù)歸口管理制度樣本第一章總則第一條：為充分發(fā)揮預(yù)算的規(guī)范與監(jiān)督功能，確保并促進(jìn)學(xué)校教育教學(xué)事業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》及陽城縣財(cái)政部門的總體部署，結(jié)合本校實(shí)際情況，特制定本制度。第二條：預(yù)算編制原則1.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的基本原則。既要充分考慮學(xué)校事業(yè)發(fā)展與建設(shè)的實(shí)際需求，又要兼顧學(xué)校財(cái)力的實(shí)際狀況，堅(jiān)決避免赤字預(yù)算的出現(xiàn)。2.預(yù)算編制需嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理制度。收入預(yù)算的制定應(yīng)秉持積極穩(wěn)妥的態(tài)度，既要預(yù)見經(jīng)費(fèi)來源渠道的拓寬與收入增長的可能性，又要確保收入增長目標(biāo)的合理性與可實(shí)現(xiàn)性。支出預(yù)算則需統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)、注重節(jié)能降耗，在確保教育教學(xué)活動(dòng)正常開展的前提下，合理安排校園建設(shè)與發(fā)展所需支出。3.預(yù)算編制過程應(yīng)堅(jiān)持“歸口管理”原則。學(xué)校應(yīng)按照部門與項(xiàng)目分類統(tǒng)籌經(jīng)費(fèi)的分配與管理，最終由財(cái)會(huì)室匯總各部門的項(xiàng)目費(fèi)用，編制形成本年度的經(jīng)費(fèi)預(yù)算草案。該草案需經(jīng)專題會(huì)議深入研討，并經(jīng)教職工大會(huì)審議通過后，方可正式申報(bào)執(zhí)行。第四條：預(yù)算體系涵蓋收入預(yù)算與支出預(yù)算兩大組成部分。第五條：為確保預(yù)算管理的公正性與有效性，必須嚴(yán)格執(zhí)行不相容職務(wù)相分離的原則。具體而言，預(yù)算編制與預(yù)算審批、預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算考核等關(guān)鍵崗位需明確分工，確保相互獨(dú)立、相互制約。第二章分工與授權(quán)第六條：預(yù)算編制管理組織機(jī)構(gòu)的設(shè)立預(yù)算編制管理組織機(jī)構(gòu)為非固定性機(jī)構(gòu)，由總務(wù)室負(fù)責(zé)牽頭組建。該機(jī)構(gòu)成員包括校長、財(cái)務(wù)人員、相關(guān)業(yè)務(wù)人員及教師代表等。預(yù)算業(yè)務(wù)管理工作機(jī)構(gòu)則設(shè)于財(cái)會(huì)室，除財(cái)會(huì)人員外，政府采購、資產(chǎn)管理、基建管理、人事管理等部門的工作人員也應(yīng)積極參與其中，共同協(xié)作完成預(yù)算編制與管理工作。第七條：預(yù)算編制組織機(jī)構(gòu)的職責(zé)分工領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)確立學(xué)校預(yù)算編制的基本原則、方法、規(guī)范及總體框架；總務(wù)室需充分發(fā)揮其在預(yù)算編報(bào)工作中的牽頭組織作用，確保預(yù)算編制工作的按時(shí)、規(guī)范完成；領(lǐng)導(dǎo)小組成員則具體負(fù)責(zé)學(xué)校預(yù)算的編制、修訂等核心工作。財(cái)會(huì)室則承擔(dān)預(yù)算的審核、匯總、修正以及決算的編制與申報(bào)等關(guān)鍵任務(wù)。第三章實(shí)施與執(zhí)行第八條：預(yù)算編制范圍界定1.預(yù)算收入范圍：學(xué)校開展教學(xué)及其他各類活動(dòng)所依法取得的各項(xiàng)收入，均必須全額納入學(xué)校預(yù)算管理體系之中。這些收入包括但不限于財(cái)政補(bǔ)助收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、事業(yè)收入及其他合法合規(guī)的收入來源。2.預(yù)算支出范圍：學(xué)校因開展教學(xué)及其他活動(dòng)而產(chǎn)生的各項(xiàng)費(fèi)用支出，均應(yīng)按其性質(zhì)分別列入基本支出預(yù)算或項(xiàng)目支出預(yù)算之中。這些支出項(xiàng)目可能包括財(cái)政補(bǔ)助支出、自籌基建支出、單位往來款項(xiàng)等。3.對于屬于政府采購范疇的預(yù)算支出項(xiàng)目，必須在預(yù)算編制過程中予以明確標(biāo)示，以確保采購活動(dòng)的規(guī)范性與透明度。第九條：預(yù)算的編制與審批流程1.每年初（具體月份可根據(jù)實(shí)際情況確定），學(xué)校將根據(jù)上級(jí)部門下達(dá)的工作任務(wù)、發(fā)展目標(biāo)以及學(xué)校自身的財(cái)力狀況與上年度的預(yù)算執(zhí)行情況，制定下一年度的預(yù)算編制方法，并著手啟動(dòng)預(yù)算編制工作。2.各分校需根據(jù)自身的具體任務(wù)與本年度的財(cái)務(wù)收支實(shí)際情況，合理申報(bào)預(yù)算數(shù)額。3.學(xué)校將組織召開專題會(huì)議，對預(yù)算建議草案進(jìn)行深入研討，并通過公開公示的方式廣泛征求師生員工的意見與建議。4.在充分吸納各方意見與建議的基礎(chǔ)上，對預(yù)算草案進(jìn)行修訂完善，并經(jīng)校長簽字確認(rèn)后向教職工大會(huì)進(jìn)行通報(bào)。待大會(huì)審議通過后，方可正式向上級(jí)部門申報(bào)執(zhí)行。5.在“二上二下”的預(yù)算編制過程中，學(xué)校將積極接受上級(jí)部門的指導(dǎo)與監(jiān)督，并充分聽取師生員工的意見與建議，以確保預(yù)算編制工作的科學(xué)性與民主性。第十條：預(yù)算的執(zhí)行與調(diào)整1.預(yù)算的執(zhí)行：預(yù)算執(zhí)行工作包括收入預(yù)算的執(zhí)行、支出預(yù)算的執(zhí)行以及預(yù)算平衡的維護(hù)等三個(gè)方面。在預(yù)算執(zhí)行過程中，學(xué)校需積極組織收入活動(dòng)，確保各項(xiàng)收入能夠及時(shí)足額入賬；同時(shí)需合理安排支出活動(dòng)，確保年度預(yù)算收支能夠保持平衡。對于當(dāng)年預(yù)算安排的支出項(xiàng)目，必須確保在當(dāng)年內(nèi)完成支付任務(wù)，嚴(yán)禁跨年度執(zhí)行。對于預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的特殊情況與重大事項(xiàng)，需及時(shí)向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行報(bào)告并妥善處理。2.預(yù)算的調(diào)整：在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因?qū)W校實(shí)際情況發(fā)生變化而確需對預(yù)算進(jìn)行調(diào)整時(shí)，需嚴(yán)格遵循法律制度規(guī)范的要求，并經(jīng)過集體研究決策后方可實(shí)施調(diào)整措施。調(diào)整后的預(yù)算方案需重新履行審批程序后方可生效執(zhí)行。第十一條：決算管理學(xué)校需建立健全預(yù)算對賬與報(bào)表制度。在年終時(shí)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行決算工作，對年度內(nèi)的收入與支出情況進(jìn)行全面核對與清算；對于發(fā)現(xiàn)的問題需及時(shí)予以解決并妥善處理。同時(shí)需加強(qiáng)決算結(jié)果的分析與利用工作，為下一年度的預(yù)算編制提供有力支持。第四章檢查與2024年內(nèi)控相應(yīng)業(yè)務(wù)歸口管理制度樣本（二）建立和完善預(yù)算對賬及報(bào)表機(jī)制。年終時(shí)，需嚴(yán)格依據(jù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行決算，對收支狀況進(jìn)行即時(shí)核對，并迅速解決發(fā)現(xiàn)的問題。第四章：檢查與監(jiān)督第十二條：設(shè)立學(xué)校預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督小組，組長為謝清田（校長），副組長為張春夏法國，成員包括孫強(qiáng)、徐勇。第十三條：對支出執(zhí)行預(yù)算進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督，采取切實(shí)有效的手段，從嚴(yán)控制支出，嚴(yán)格界定支出范圍、項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)及進(jìn)度，合理控制支出規(guī)模。第十四條：預(yù)算監(jiān)督執(zhí)行小組應(yīng)依照國家政策法規(guī)，對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，并對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)予以糾正。第十五條：對于違反法律法規(guī)的行為，將依據(jù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，并追究相關(guān)單位及人員的責(zé)任?？h人大預(yù)算業(yè)務(wù)管理規(guī)定為進(jìn)一步強(qiáng)化人大機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理，完善財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控，杜絕違規(guī)違紀(jì)行為。依據(jù)《____預(yù)算法》、《____會(huì)計(jì)法》、《____政府采購法》及財(cái)政部《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》等法律法規(guī)，特制定本規(guī)定。一、財(cái)務(wù)部門應(yīng)按規(guī)定編制年度部門預(yù)算，并報(bào)縣財(cái)政局按法定程序?qū)徍恕⑴鷾?zhǔn)。單位預(yù)算由收入預(yù)算和支出預(yù)算組成。依法取得的各項(xiàng)收入，包括全額財(cái)政撥款及其他收入（含實(shí)物），應(yīng)據(jù)實(shí)及時(shí)入賬，不得隱瞞，嚴(yán)禁另設(shè)賬戶或私設(shè)“小金庫”。二、編制的支出預(yù)算應(yīng)確保人大事務(wù)工作所需的人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)，同時(shí)嚴(yán)格控制其他彈性支出和專項(xiàng)支出。三、針對財(cái)政下達(dá)的預(yù)算，應(yīng)結(jié)合工作實(shí)際制定用款計(jì)劃和項(xiàng)目支出計(jì)劃。預(yù)算一經(jīng)確立并獲批，原則上不予調(diào)整和追加；確需追加的，應(yīng)嚴(yán)格遵循省市縣相關(guān)規(guī)定及程序進(jìn)行報(bào)批。四、辦公室負(fù)責(zé)內(nèi)部支出控制、內(nèi)部稽核、審批及____制度的完善，以強(qiáng)化內(nèi)部約束，不斷降低單位運(yùn)行成本。各項(xiàng)支出應(yīng)符合國家現(xiàn)行規(guī)定，不得擅自提高補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，不得巧立名目、變相擴(kuò)大個(gè)人補(bǔ)貼范圍；不得隨意提高差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)；不得追求奢華超財(cái)力購置或配備高檔交通工具、辦公設(shè)備及其他設(shè)施。歸口管理制度為有效推動(dòng)公司保密管理體系建設(shè)，落實(shí)“業(yè)務(wù)工作誰主管，保密工作誰負(fù)責(zé)”的原則，根據(jù)《軍工保密資格認(rèn)定工作指導(dǎo)手冊》(____年版)的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。一、技術(shù)部負(fù)責(zé)公司定密工作，根據(jù)任務(wù)或項(xiàng)目原始秘級(jí)及保密范圍，制定公司《國家____事項(xiàng)范圍細(xì)目》，經(jīng)法定定密責(zé)任人審批后生效。技術(shù)部根據(jù)《國家____事項(xiàng)范圍細(xì)目》提出擬定密級(jí)、保密期限及知悉范圍的建議，經(jīng)審批后生效。二、人力資源部負(fù)責(zé)公司____人員的管理，包括____、考核、績效評(píng)定、獎(jiǎng)懲、____、離崗離職脫密管理、保密補(bǔ)貼發(fā)放等工作。三、人力資源部負(fù)責(zé)公司保密教育培訓(xùn)，擬定年度保密培訓(xùn)計(jì)劃，并負(fù)責(zé)保密法規(guī)知識(shí)的宣傳、教育及培訓(xùn)工作。四、綜合辦公室負(fù)責(zé)公司____載體的管理，包括收發(fā)、傳遞、借閱、使用、銷毀及保管工作。五、生產(chǎn)部負(fù)責(zé)公司密品管理，明確密品密級(jí)并建立臺(tái)賬，負(fù)責(zé)密品的運(yùn)輸及銷毀過程。六、保密辦公室負(fù)責(zé)公司保密要害部門及部位的管理，采取出入口控制、入侵報(bào)警、視頻監(jiān)控等技術(shù)防范措施。七、技術(shù)部負(fù)責(zé)公司信息設(shè)備及存儲(chǔ)設(shè)備的管理及運(yùn)行維護(hù)工作，實(shí)施全生命周期管理并按要求進(jìn)行設(shè)備標(biāo)識(shí)及運(yùn)行過程維護(hù)。八、市場部負(fù)責(zé)公司新聞宣傳的管理，對宣傳報(bào)道、展覽、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、論文等內(nèi)容進(jìn)行審批，涉及____信息的資料需經(jīng)甲方單位審批。九、綜合辦公室負(fù)責(zé)公司____會(huì)議的管理工作，在具備安全保密條件的場所舉辦會(huì)議，并做好會(huì)議檢查工作，指定專人負(fù)責(zé)參會(huì)人員、____載體的發(fā)放、清退、保管及銷毀等工作。十、技術(shù)部負(fù)責(zé)公司的外場試驗(yàn)，制定保密方案并指定保密責(zé)任人。十一、綜合辦公室負(fù)責(zé)協(xié)助配套管理，選擇具有相應(yīng)保密資格的單位進(jìn)行合作，并與協(xié)作單位人員簽訂保密條款或保密責(zé)任書。十二、綜合辦公室負(fù)責(zé)涉____管理，在對外交流、合作、談判等工作中制定保密方案；接待境外人員來訪時(shí)明確身份及活動(dòng)區(qū)域。十三、公司的保密檢查工作由保密辦公室、人力資源部及各相關(guān)部門共同負(fù)責(zé)，具體檢查工作安排參照保密監(jiān)督檢查制度執(zhí)行。2024年內(nèi)控相應(yīng)業(yè)務(wù)歸口管理制度樣本（三）關(guān)于預(yù)算對賬與報(bào)表制度的建立及健全為確保財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)范性與準(zhǔn)確性，應(yīng)全面構(gòu)建并持續(xù)優(yōu)化預(yù)算對賬與報(bào)表制度。年終之際，必須嚴(yán)格遵循既定規(guī)定執(zhí)行決算流程，對年度內(nèi)的收入與支出情況進(jìn)行詳盡核對，一旦發(fā)現(xiàn)任何偏差或問題，應(yīng)立即采取有效措施予以糾正。第四章：檢查與監(jiān)督第十二條：為強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行過程的透明度與合規(guī)性，特成立學(xué)校預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督小組。該小組由校長謝清田擔(dān)任組長，張春夏法國任副組長，成員包括孫強(qiáng)與徐勇。第十三條：本條強(qiáng)調(diào)了對支出預(yù)算執(zhí)行情況的嚴(yán)格監(jiān)督。要求采取切實(shí)可行且高效的措施，對支出進(jìn)行從嚴(yán)從緊的控制，明確支出范圍、項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)及進(jìn)度，合理把控支出規(guī)模，確保每一筆支出都符合預(yù)算要求及財(cái)經(jīng)紀(jì)律。第十四條：預(yù)算監(jiān)督執(zhí)行小組需依據(jù)國家相關(guān)政策及法律法規(guī)，對預(yù)算執(zhí)行的每一個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行細(xì)致入微的監(jiān)督檢查。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，必須及時(shí)采取糾正措施，確保預(yù)算執(zhí)行的合法性與有效性。第十五條：對于違反國家法律法規(guī)的行為，將依據(jù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理，并依法追究相關(guān)單位及個(gè)人的責(zé)任，以維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的嚴(yán)肅性。縣人大預(yù)算業(yè)務(wù)管理規(guī)定為進(jìn)一步提升人大機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)管理水平，健全財(cái)務(wù)制度框架，有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，杜絕違規(guī)違紀(jì)行為的發(fā)生，特依據(jù)《____預(yù)算法》、《____會(huì)計(jì)法》、《____政府采購法》以及財(cái)政部頒布的《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》等法律法規(guī)，制定本管理規(guī)定。一、財(cái)務(wù)部門須嚴(yán)格遵循規(guī)定程序，編制年度部門預(yù)算，并報(bào)請縣財(cái)政局審核批準(zhǔn)。預(yù)算由收入預(yù)算與支出預(yù)算兩部分組成。所有依法取得的收入，包括全額財(cái)政撥款及其他各類收入（含實(shí)物），均應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確入賬，嚴(yán)禁隱瞞、私設(shè)賬戶或“小金庫”。二、在編制支出預(yù)算時(shí)，應(yīng)優(yōu)先保障人大事務(wù)工作所需的人員經(jīng)費(fèi)與公用經(jīng)費(fèi)，同時(shí)嚴(yán)格控制彈性支出與專項(xiàng)支出。三、針對財(cái)政下達(dá)的預(yù)算，應(yīng)結(jié)合工作實(shí)際制定詳細(xì)的用款計(jì)劃及項(xiàng)目支出計(jì)劃。預(yù)算一經(jīng)確立并獲批復(fù)，原則上不得隨意調(diào)整或追加；確需追加的，必須嚴(yán)格按照省市縣相關(guān)規(guī)定及程序進(jìn)行報(bào)批。四、辦公室需承擔(dān)內(nèi)部支出控制、稽核、審批及____制度的完善工作，以降低單位運(yùn)行成本為目標(biāo)，不斷優(yōu)化內(nèi)部支出管理結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化內(nèi)部約束機(jī)制。各項(xiàng)支出均應(yīng)符合國家現(xiàn)行規(guī)定，嚴(yán)禁擅自提高補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)、巧立名目擴(kuò)大補(bǔ)貼范圍、違規(guī)提高差旅費(fèi)及會(huì)議費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)等行為；同時(shí)，應(yīng)杜絕奢華浪費(fèi)，確保資金使用的合理性與效益性。歸口管理制度為深入推動(dòng)公司保密管理體系的建設(shè)與完善，落實(shí)“業(yè)務(wù)工作誰主管，保密工作誰負(fù)責(zé)”的原則，特依據(jù)《軍工保密資格認(rèn)定工作指導(dǎo)手冊》(____年版)的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況制定本制度。一、技術(shù)部負(fù)責(zé)公司定密工作的具體實(shí)施。根據(jù)任務(wù)或項(xiàng)目的原始秘級(jí)及保密范圍要求，制定并發(fā)布《國家____事項(xiàng)范圍細(xì)目》文件；同時(shí)負(fù)責(zé)提出擬定密級(jí)、保密期限及知悉范圍的建議方案，并報(bào)請單位法定定密責(zé)任人審批后執(zhí)行。二、人力資源部負(fù)責(zé)公司涉密人員的管理工作。包括涉密人員的選拔、考核、績效評(píng)定、獎(jiǎng)懲、____管理、離崗離職脫密管理以及保密補(bǔ)貼的發(fā)放等。三、人力資源部還負(fù)責(zé)公司保密教育培訓(xùn)工作的規(guī)劃與實(shí)施。負(fù)責(zé)制定年度保密培訓(xùn)計(jì)劃并組織開展保密法規(guī)知識(shí)的宣傳教育工作。四、綜合辦公室負(fù)責(zé)公司____載體的收發(fā)、傳遞、借閱、使用、銷毀及保管工作以確保____載體的安全可控。五、生產(chǎn)部負(fù)責(zé)密品的密級(jí)確定及臺(tái)賬建立工作并對密品的運(yùn)輸與銷毀過程實(shí)施嚴(yán)格監(jiān)管。六、保密辦公室作為公司保密工作的核心部門之一負(fù)責(zé)保密要害部門部位的安全管理工作包括采取技防措施確保要害部位的安全可控等。七、技術(shù)部則負(fù)責(zé)公司信息設(shè)備及存儲(chǔ)設(shè)備的管理與運(yùn)行維護(hù)工作確保公司信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行。八、市場部負(fù)責(zé)對公司新聞宣傳工作的審批與管理確保宣傳內(nèi)容不泄露____信息。九、綜合辦公室還負(fù)責(zé)____會(huì)議的管理工作包括會(huì)議場所的選擇與布置、參會(huì)人員的審核與管理以及____載體的收發(fā)清退保管銷毀等環(huán)節(jié)的監(jiān)管工作。十、技術(shù)部在外場試驗(yàn)過程中需制定詳細(xì)的保密方案并指定保密責(zé)任人以確保試驗(yàn)過程的安全可控。十一、綜合辦公室在對外協(xié)作過程中應(yīng)選擇具有相應(yīng)保密資格的單位進(jìn)行合作并與協(xié)作單位簽訂保密條款或保密責(zé)任書以明確雙方的保密責(zé)任與義務(wù)。十二、綜合辦公室在對外交流合作談判等工作中應(yīng)制定保密方案以確保交流過程中的信息安全；在接待境外人員來訪時(shí)應(yīng)明確其身份及活動(dòng)區(qū)域范圍以防止____信息的泄露。十三、公司的保密檢查工作由保密辦公室、人力資源部2024年內(nèi)控相應(yīng)業(yè)務(wù)歸口管理制度樣本（四）第一章總則第一條：為充分發(fā)揮預(yù)算的規(guī)范與監(jiān)督功能，確保并促進(jìn)學(xué)校教育教學(xué)事業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》及陽城縣財(cái)政部門的總體部署，結(jié)合本校實(shí)際情況，特制定本制度。第二條：預(yù)算編制原則1.預(yù)算編制應(yīng)嚴(yán)格遵循“量入為出、收支平衡”的基本原則。既要充分考慮學(xué)校事業(yè)發(fā)展與建設(shè)的實(shí)際需求，又要兼顧學(xué)校財(cái)務(wù)承受能力，堅(jiān)決避免赤字預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)堅(jiān)持“收支兩條線”的管理原則。收入預(yù)算的制定應(yīng)秉持積極穩(wěn)妥的態(tài)度，既要考慮經(jīng)費(fèi)來源渠道的拓展與收入增長的可能性，又要確保收入預(yù)測的合理性。支出預(yù)算則需統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)、注重節(jié)能降耗，在確保教育教學(xué)活動(dòng)正常開展的前提下，合理安排校園建設(shè)與發(fā)展性支出。3.預(yù)算編制應(yīng)實(shí)行“歸口管理”制度。學(xué)校應(yīng)依據(jù)部門與項(xiàng)目劃分，統(tǒng)籌經(jīng)費(fèi)的分配與管理。最終，由財(cái)會(huì)室匯總各部門的項(xiàng)目費(fèi)用，編制年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算。該預(yù)算需經(jīng)專題會(huì)議審議，并經(jīng)教職工大會(huì)批準(zhǔn)后，方可申報(bào)執(zhí)行。第四條：預(yù)算內(nèi)容涵蓋收入預(yù)算與支出預(yù)算兩大方面。第五條：嚴(yán)格執(zhí)行不相容職務(wù)相分離的原則，確保預(yù)算編制與審批、審批與執(zhí)行、執(zhí)行與考核等職務(wù)的相互獨(dú)立與制衡。第二章分工與授權(quán)第六條：預(yù)算編制管理組織機(jī)構(gòu)本組織機(jī)構(gòu)為非固定設(shè)置，由總務(wù)室負(fù)責(zé)牽頭組建，成員包括校長、財(cái)務(wù)人員、相關(guān)業(yè)務(wù)人員及教師代表等。預(yù)算業(yè)務(wù)管理工作機(jī)構(gòu)設(shè)于財(cái)會(huì)室，除財(cái)會(huì)人員外，還應(yīng)吸納政府采購、資產(chǎn)管理、基建管理、人事管理等部門的工作人員參與。第七條：預(yù)算編制組織機(jī)構(gòu)職責(zé)分工領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)確立學(xué)校預(yù)算編制的原則、方法、規(guī)范及組織編制工作；總務(wù)室需充分發(fā)揮預(yù)算編報(bào)工作的牽頭組織作用，確保預(yù)算編報(bào)工作的按時(shí)完成與規(guī)范實(shí)施；領(lǐng)導(dǎo)小組成員則具體負(fù)責(zé)學(xué)校預(yù)算的編制與修訂工作。財(cái)會(huì)室則承擔(dān)預(yù)算的審核、匯總、修正以及決算編制與申報(bào)等職責(zé)。第三章實(shí)施與執(zhí)行第八條：預(yù)算編制范圍1.預(yù)算收入范圍：學(xué)校通過教學(xué)活動(dòng)及其他合法途徑取得的各項(xiàng)收入，均須全額納入學(xué)校預(yù)算。具體包括財(cái)政補(bǔ)助收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、事業(yè)收入及其他收入等。2.預(yù)算支出范圍：學(xué)校在教學(xué)及其他活動(dòng)中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，依據(jù)性質(zhì)劃分為基本支出與項(xiàng)目支出，并納入支出預(yù)算。具體涵蓋財(cái)政補(bǔ)助支出、自籌基建支出、單位往來等。3.預(yù)算支出中涉及政府采購項(xiàng)目的部分，需明確列示。第九條：預(yù)算的編制與審批程序1.每年____月份，根據(jù)上級(jí)下達(dá)的工作任務(wù)、發(fā)展目標(biāo)、學(xué)校財(cái)務(wù)狀況及本年度預(yù)算執(zhí)行情況，制定預(yù)算編制方法，并著手編制下一年度預(yù)算。2.各分校依據(jù)自身具體任務(wù)及本年度財(cái)務(wù)收支情況，申報(bào)預(yù)算數(shù)額。3.學(xué)校組織召開專題會(huì)議，研究預(yù)算建議草案，并進(jìn)行公開公示，廣泛征求意見建議。4.公示結(jié)束后，預(yù)算草案經(jīng)校長簽字確認(rèn)，并向教職工會(huì)議通報(bào)。會(huì)議通過后，向上級(jí)部門申報(bào)。5.在“二上二下”的預(yù)算編制過程中，積極接受上級(jí)指導(dǎo)與群眾意見。第十條：預(yù)算的執(zhí)行與調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行：包括收入預(yù)算的執(zhí)行、支出預(yù)算的執(zhí)行及預(yù)算平衡的實(shí)現(xiàn)。在預(yù)算執(zhí)行過程中，需積極組織收入，確保各項(xiàng)收入及時(shí)足額入賬；同時(shí)，合理安排支出，確保年度預(yù)算收支平衡。當(dāng)年預(yù)算安排的支出，必須當(dāng)年完成，不得跨年度執(zhí)行。對于預(yù)算執(zhí)行中的特殊情況及重大事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告。2.預(yù)算調(diào)整：根據(jù)學(xué)校實(shí)際情況及法律制度要求，經(jīng)集體研究后，對預(yù)算執(zhí)行過程中確需調(diào)整的事項(xiàng)進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。第十一條：決算建立健全預(yù)算對賬與報(bào)表制度。年終時(shí)，嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行決算工作，對收入與支出情況進(jìn)行及時(shí)核對，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決。第四章檢查與監(jiān)督第十二條：成立學(xué)校預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督小組，組長由校長謝清田擔(dān)任，副組長為張春夏法國，成員包括孫強(qiáng)、徐勇等。第十三條：嚴(yán)格監(jiān)督支出預(yù)算的執(zhí)行情況，采取切實(shí)有效措施，從嚴(yán)從緊控制支出規(guī)模與進(jìn)度，確保支出范圍、項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)及進(jìn)度的合規(guī)性。第十四條：預(yù)算監(jiān)督執(zhí)行小組依據(jù)國家政策法規(guī)對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，并對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)予以糾正。第十五條：對于違反法律法規(guī)的行為，將依據(jù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，并嚴(yán)肅追究相關(guān)單位與人員的責(zé)任。2024年內(nèi)控相應(yīng)業(yè)務(wù)歸口管理制度樣本（五）第四章預(yù)算執(zhí)行第十四條業(yè)務(wù)部門必須嚴(yán)格遵循已批復(fù)的預(yù)算方案執(zhí)行，嚴(yán)禁擅自調(diào)整或變更資金用途。如遇特殊情形確需調(diào)整的，須遵循既定程序辦理審批手續(xù)。第十五條業(yè)務(wù)部門需基于實(shí)際工作需求、項(xiàng)目推進(jìn)情況及預(yù)算批復(fù)，編制月度資金使用計(jì)劃，并提交至歸口管理部門及財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核。審核要點(diǎn)包括但不限于：計(jì)劃是否在預(yù)算指標(biāo)范圍內(nèi)、是否符合既定的支出標(biāo)準(zhǔn)與方向、是否符合單位內(nèi)部管理制度的相關(guān)要求，以及是否已提交必要的文件與單據(jù)等。經(jīng)審核后，財(cái)務(wù)部門將匯總形成的單位月度資金使用計(jì)劃提交至預(yù)算管理委員會(huì)審議，待通過后再呈報(bào)主管市領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，需于每月指定日期前報(bào)送同級(jí)財(cái)政部門進(jìn)行復(fù)核與匯總。業(yè)務(wù)部門則需根據(jù)已批準(zhǔn)的用款計(jì)劃有序組織經(jīng)濟(jì)活動(dòng)與項(xiàng)目建設(shè)，涉及政府采購與投資評(píng)審的，需嚴(yán)格按照相關(guān)政策規(guī)定與程序辦理相關(guān)手續(xù)。財(cái)務(wù)部門則需在同級(jí)財(cái)政部門撥付的預(yù)算限額內(nèi)，依據(jù)單位財(cái)務(wù)制度的具體規(guī)定進(jìn)行資金支付。第十六條針對因外部環(huán)境變化、國家政策調(diào)整或不可抗力等因素導(dǎo)致的必要支出增加，或根據(jù)實(shí)際需求確需增加的支出，應(yīng)辦理預(yù)算追加調(diào)整手續(xù)。具體流程為：業(yè)務(wù)部門首先提出預(yù)算追加調(diào)整申請，明確追加理由、建議方案及調(diào)整前后的預(yù)算指標(biāo)對比與影響分析，并提交至歸口管理部門審核。歸口管理部門審核后，再交由財(cái)務(wù)部門審核匯總，形成預(yù)算調(diào)整方案，并提交至預(yù)算管理委員會(huì)審批。審批通過后，由財(cái)務(wù)部門向主管部門提出申請，主管部門將本著勤儉節(jié)約、確保工作需要的原則，認(rèn)真研究并提出意見，再經(jīng)部門預(yù)算管理委員會(huì)集體研究后，按既定程序與權(quán)限分別報(bào)請常務(wù)副市長、市長、市長辦公會(huì)議及市委常委會(huì)議審批。第十七條為確保預(yù)算執(zhí)行的有效性，特建立預(yù)算執(zhí)行分析機(jī)制。財(cái)務(wù)部門需定期向各業(yè)務(wù)部門通報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況，尤其需重點(diǎn)關(guān)注建設(shè)項(xiàng)目、大宗物資采購、對外投資等重大預(yù)算項(xiàng)目的執(zhí)行情況。預(yù)算管理委員會(huì)則將定期召開預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)議，審議預(yù)算執(zhí)行階段性報(bào)告，研究解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，并提出改進(jìn)措施。第五章決算與預(yù)算績效管理第十八條財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)本單位的會(huì)計(jì)核算工作，并需按照同級(jí)財(cái)政部門的決算編制要求及單位實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)情況編制年終決算報(bào)告，包括決算報(bào)表與分析報(bào)告。第十九條決算編制工作需確保真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)。決算編制完成后，應(yīng)由專人負(fù)責(zé)審核工作，重點(diǎn)審核決算報(bào)表內(nèi)容的完整性、數(shù)據(jù)的真實(shí)性與準(zhǔn)確性、與會(huì)計(jì)賬簿數(shù)據(jù)的一致性、與財(cái)政部門和業(yè)務(wù)部門提供對賬數(shù)據(jù)的相符性，以及報(bào)表間、報(bào)表內(nèi)各項(xiàng)目間的邏輯關(guān)系是否符合要求。審核人員需在審核后進(jìn)行簽字確認(rèn)。第二十條財(cái)務(wù)部門需加強(qiáng)決算分析工作，重點(diǎn)分析業(yè)務(wù)部門的預(yù)算執(zhí)行情況、資金與實(shí)物資產(chǎn)的使用情況、各項(xiàng)支出的合理性以及項(xiàng)目支出的成效等。針對存在的問題需提出改進(jìn)建議并形成分析結(jié)果報(bào)告提交至預(yù)算管理委員會(huì)并反饋給各業(yè)務(wù)部門。同時(shí)需強(qiáng)化決算分析結(jié)果的運(yùn)用建立健全單位預(yù)算與決算相互反映、相互促進(jìn)的機(jī)制。第二十一條為加強(qiáng)預(yù)算績效管理特建立全過程預(yù)算績效管理機(jī)制包括：預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用等環(huán)節(jié)。第二十二條業(yè)務(wù)部門需根據(jù)單位總體發(fā)展目標(biāo)及自身職能分工與項(xiàng)目建設(shè)情況綜合考慮經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益與環(huán)境效益等因素制定具體的項(xiàng)目預(yù)算績效目標(biāo)并根據(jù)實(shí)現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)的需要測算資金投入、編制預(yù)算后提交至歸口管理部門與財(cái)務(wù)部門審核。經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核匯總并報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審批后再隨同部門預(yù)算上報(bào)至財(cái)政部門。第二十三條為確保預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范性與有效性特建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制。財(cái)務(wù)部門與歸口管理部門需加強(qiáng)與各業(yè)務(wù)部門的溝通定期采集績效運(yùn)行信息并進(jìn)行匯總分析對各業(yè)務(wù)部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤問效及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正預(yù)算執(zhí)行中的偏差確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均符合預(yù)算要求并依據(jù)相關(guān)工作計(jì)劃與定額標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算。第二十四條為客觀評(píng)價(jià)預(yù)算執(zhí)行的成效特建立績效評(píng)價(jià)制度。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)組織本單位的績效評(píng)價(jià)工作并將預(yù)算執(zhí)行的效果與效率納入業(yè)務(wù)部門與個(gè)人的考核與獎(jiǎng)懲范圍。財(cái)務(wù)部門需編制績效評(píng)價(jià)報(bào)告并提交至預(yù)算管理委員會(huì)審查再將結(jié)果反饋給各業(yè)務(wù)部門并按要求上報(bào)至同級(jí)財(cái)政部門。第二十五條為充分發(fā)揮績效評(píng)價(jià)的導(dǎo)向作用特加強(qiáng)績效評(píng)價(jià)結(jié)果的運(yùn)用。對于績效評(píng)價(jià)結(jié)果較好的業(yè)務(wù)部門在后續(xù)年度預(yù)算分配時(shí)將給予優(yōu)先考慮；而對于績效評(píng)價(jià)結(jié)果較差的業(yè)務(wù)部門則需進(jìn)行整改并對后續(xù)年度的項(xiàng)目立項(xiàng)與預(yù)算分配從嚴(yán)把關(guān)與控制。第六章附則第二十六條本制度由本單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。第二十七條本制度自發(fā)布之日起正式實(shí)施。2024年內(nèi)控相應(yīng)業(yè)務(wù)歸口管理制度樣本（六）為了切實(shí)促進(jìn)公司保密管理體系的建立健全，并深入貫徹“業(yè)務(wù)工作誰主管，保密工作誰負(fù)責(zé)”的核心理念，依據(jù)《軍工保密資格認(rèn)定工作指導(dǎo)手冊》（____年版）的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司的具體實(shí)際情況，特此制定并實(shí)施本制度。一、技術(shù)部將全面承擔(dān)公司定密工作的職責(zé)。技術(shù)部需依據(jù)任務(wù)或項(xiàng)目的原始密級(jí)及保密范圍，精心編制本公司的《國家秘密事項(xiàng)范圍細(xì)目》，該細(xì)目需經(jīng)單位法定定密責(zé)任人審核批準(zhǔn)后，方可正式生效。在此基礎(chǔ)上，技術(shù)部將進(jìn)一步提出密級(jí)擬定、保密期限設(shè)定及知悉范圍界定的建議，并待審批通過后實(shí)施。二、人力資源部門將負(fù)責(zé)涉密人員的管理工作。具體職責(zé)包括但不限于涉密人員的審查、考核、績效評(píng)定、獎(jiǎng)懲措施執(zhí)行、出入境管理、離崗離職脫密管理以及保密補(bǔ)貼的發(fā)放等。三、在保密教育培訓(xùn)方面，人力資源部門同樣肩負(fù)重任。需負(fù)責(zé)制定年度保密培訓(xùn)計(jì)劃，并積極開展保密法規(guī)知識(shí)的宣傳、教育與培訓(xùn)工作。四、綜合辦公室將專注于公司涉密載體的管理工作。具體職責(zé)包括涉密載體的收發(fā)、傳遞、借閱、使用、銷毀及保管等各個(gè)環(huán)節(jié)的嚴(yán)格把控。五、生產(chǎn)部需明確密品的密級(jí)并建立詳細(xì)臺(tái)賬。同時(shí)，對密品的運(yùn)輸及銷毀過程負(fù)有直接責(zé)任。六、保密辦公室將負(fù)責(zé)公司保密要害部門及部位的管理工作。通過采取出入口控制、入侵報(bào)警、視頻監(jiān)控等技術(shù)防范措施，確保保密要害部位的安全無虞。七、技術(shù)部還將負(fù)責(zé)公司信息設(shè)備及存儲(chǔ)設(shè)備的管理與運(yùn)行維護(hù)工作。實(shí)施全生命周期管理策略，并按