P2P公司財務(wù)報告制度

第第頁P2P公司財務(wù)報告制度P2P公司財務(wù)報告制度第一條**公司財務(wù)部門依據(jù)國家的有關(guān)規(guī)定，以及公司自身的要求，及時向國家有關(guān)部門或公司領(lǐng)導(dǎo)上報財務(wù)報告和財務(wù)報表，并確保各種報表完整、真實、準(zhǔn)確無誤。1.年度財務(wù)報告。包含：財務(wù)情況說明書、資產(chǎn)負(fù)債表、損益及利潤調(diào)配表、現(xiàn)金流量表、經(jīng)營費用明細(xì)表、管理費用明細(xì)表、固定資產(chǎn)增減更改表。財務(wù)情形說明書應(yīng)當(dāng)說明企業(yè)經(jīng)營情況、本錢費用情況、利潤情況、資金周轉(zhuǎn)情況、應(yīng)收款及呆壞帳情況、稅金計繳情況、平臺發(fā)標(biāo)金額及投資人注冊數(shù)量情況，以及有關(guān)財務(wù)管理工作情況等。2.季度財務(wù)報表。包含資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和季度財務(wù)情形說明書。緊要反映本季度和年初以來公司營業(yè)收入、本錢、費用和利潤情況，以及各項資產(chǎn)與負(fù)債情形，應(yīng)于季度后10天內(nèi)報達(dá)。3.月度財務(wù)快報。反映本月及年初以來企業(yè)營業(yè)收入、本錢、費用及利潤情況，于次月初三個工作日報達(dá)。第二條**公司應(yīng)當(dāng)建立健全財務(wù)分析報告制度，財務(wù)分析由財務(wù)部門會同有關(guān)部門每年至少進(jìn)行兩次，財務(wù)分析應(yīng)重點分析、評價企業(yè)下列經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，考核經(jīng)濟(jì)責(zé)任的完成情況。名詞定義：1.盈利本領(lǐng)指標(biāo)：資金周轉(zhuǎn)率、資金收益率、資本收益率2.流動性指標(biāo)：短期借款占比、借款延期比率3.風(fēng)險評估指標(biāo)：資本充實率、拆入資金比率、單個借款比例、呆壞賬比率4.營運本領(lǐng)指標(biāo)：資金使用率、借款發(fā)標(biāo)比率、投資額增長率篇2:P2P公司財務(wù)報告制度P2P公司財務(wù)報告制度第一條**公司財務(wù)部門依據(jù)國家的有關(guān)規(guī)定，以及公司自身的要求，及時向國家有關(guān)部門或公司領(lǐng)導(dǎo)上報財務(wù)報告和財務(wù)報表，并確保各種報表完整、真實、準(zhǔn)確無誤。1.年度財務(wù)報告。包含：財務(wù)情況說明書、資產(chǎn)負(fù)債表、損益及利潤調(diào)配表、現(xiàn)金流量表、經(jīng)營費用明細(xì)表、管理費用明細(xì)表、固定資產(chǎn)增減更改表。財務(wù)情形說明書應(yīng)當(dāng)說明企業(yè)經(jīng)營情況、本錢費用情況、利潤情況、資金周轉(zhuǎn)情況、應(yīng)收款及呆壞帳情況、稅金計繳情況、平臺發(fā)標(biāo)金額及投資人注冊數(shù)量情況，以及有關(guān)財務(wù)管理工作情況等。2.季度財務(wù)報表。包含資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和季度財務(wù)情形說明書。緊要反映本季度和年初以來公司營業(yè)收入、本錢、費用和利潤情況，以及各項資產(chǎn)與負(fù)債情形，應(yīng)于季度后10天內(nèi)報達(dá)。3.月度財務(wù)快報。反映本月及年初以來企業(yè)營業(yè)收入、本錢、費用及利潤情況，于次月初三個工作日報達(dá)。第二條**公司應(yīng)當(dāng)建立健全財務(wù)分析報告制度，財務(wù)分析由財務(wù)部門會同有關(guān)部門每年至少進(jìn)行兩次，財務(wù)分析應(yīng)重點分析、評價企業(yè)下列經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，考核經(jīng)濟(jì)責(zé)任的完成情況。名詞定義：1.盈利本領(lǐng)指標(biāo)：資金周轉(zhuǎn)率、資金收益率、資本收益率2.流動性指標(biāo)：短期借款占比、借款延期比率3.風(fēng)險評估指標(biāo)：資本充實率、拆入資金比率、單個借款比例、呆壞賬比率4.營運本領(lǐng)指標(biāo)：資金使用率、借款發(fā)標(biāo)比率、投資額增長率篇3:財務(wù)報告報送披露管理制度制度名稱:財務(wù)報告報送與披露管理制度受控狀態(tài)編號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1章總則第1條為規(guī)范本企業(yè)的財務(wù)報告報送與披露工作，確保全部財務(wù)報告使用者同時、同質(zhì)、公平地取得企業(yè)的經(jīng)營信息，特訂立本制度。第2條本制度適用于財務(wù)報告報送與披露工作的掌控。第2章審計財務(wù)報告第3條企業(yè)財務(wù)部依據(jù)董事會審計委員會對上年度會計事務(wù)所的評價、選聘看法，確定本年度會計事務(wù)所選聘標(biāo)準(zhǔn)和程序，報董事會及審計委員會審議，需經(jīng)股東大會決議的，報經(jīng)股東大會批準(zhǔn)。第4條依據(jù)審議通過后的選聘標(biāo)準(zhǔn)和程序，確定進(jìn)行財務(wù)報告審計的會計事務(wù)所。第5條會計事務(wù)所訂立審計工作方案，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)、總裁審核后，提交董事會審計委員會審議。第6條企業(yè)本部、子公司、分公司財務(wù)部及有關(guān)部門，依照企業(yè)的相關(guān)規(guī)定和財務(wù)報表審計工作方案，搭配會計事務(wù)所做好審計工作，及時研究審計查出的問題。第7條會計事務(wù)所出具初步審計看法，并將看法交企業(yè)財務(wù)總監(jiān)和總裁批閱。財務(wù)總監(jiān)及總裁及時與負(fù)責(zé)審計的注冊會計師就有關(guān)看法進(jìn)行溝通。溝通情況及初步審計看法交經(jīng)財務(wù)總監(jiān)、總裁簽字確認(rèn)后，提交董事會及審計委員會審議。第8條審計委員會審議會計事務(wù)所正式出具的審計報告，評價本年度會計事務(wù)所的審計工作情況，提出下一年度會計事務(wù)所的選聘看法，審議、評價及選聘看法報送董事會審批。第3章報送、披露財務(wù)報告第9條經(jīng)審計后，企業(yè)月度財務(wù)報告于月度終了后6日內(nèi)對外供應(yīng)；季度財務(wù)報告于季度終了后15日內(nèi)對外供應(yīng)；半年度中期財務(wù)報告于年度中期結(jié)束后60日內(nèi)對外供應(yīng)；年度財務(wù)報告與年度終了后4個月內(nèi)對外供應(yīng)；各子公司的各類報表均于次月4日內(nèi)完成并報送財務(wù)部。第10條年度財務(wù)報告發(fā)布方式。依據(jù)《中華人民共和國證券法》的規(guī)定，企業(yè)在規(guī)定時間內(nèi)向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所提交記載以下內(nèi)容的年度報告，并予公告。1.企業(yè)概括。2.企業(yè)財務(wù)會計報告和經(jīng)營情況。3.董事、監(jiān)事、經(jīng)理、有關(guān)高級管理人員的簡介及其持股情況。4.已發(fā)行的股票、債券情況，包含持有本企業(yè)股份最多的前10名股東的名單和持股數(shù)額。5.國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他事項。第11條企業(yè)對外供應(yīng)的財務(wù)會計報告依次編訂頁數(shù)，加具封面，裝訂成冊，加蓋公章。封面上注明企業(yè)名稱、企業(yè)統(tǒng)一代碼、組織形式、住址、報表所屬年度或者月份、報出日期，并由總裁、財務(wù)總監(jiān)、會計事務(wù)所負(fù)責(zé)人簽名蓋章。第12條企業(yè)向有關(guān)各方供應(yīng)的財務(wù)報告，其編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法全都。不得供應(yīng)與上述事項不全都的財務(wù)報告。第13條企業(yè)內(nèi)部財務(wù)報表屬于本企業(yè)的商業(yè)秘密，