2024年公司現(xiàn)金管理制度范例（四篇）

第3頁共3頁2024年公司現(xiàn)金管理制度范例第一章總則第一條為強化____有限公司（以下簡稱“公司”）資金運用的監(jiān)督與管理機制，加速資金周轉效率，優(yōu)化資金配置，確保資金安全流動，特制定本制度。第二條本制度所界定的“現(xiàn)金”，涵蓋公司持有的現(xiàn)金及銀行存款。第三條本制度所稱“現(xiàn)金管理”，系指對公司現(xiàn)金流入與流出全鏈條實施的有效控制。第四條現(xiàn)金管理應遵循以下基本原則：1.公司所有現(xiàn)金活動均需納入預算管理框架內。2.遵循“以收定支，量入為出”的財務紀律。3.嚴格實施收支分離，確保收入全額上繳公司財務部，支出則須經財務部統(tǒng)一處理。4.除財務部外，公司嚴禁其他部門涉足現(xiàn)金收支業(yè)務。5.所有現(xiàn)金收支活動必須符合國家法律法規(guī)及公司內部財務制度的相關規(guī)定。第二章現(xiàn)金管理第五條公司現(xiàn)金使用范疇明確如下：1.發(fā)放職工工資、津貼。2.支付個人勞務報酬。3.依據(jù)國家規(guī)定，向個人頒發(fā)的各類獎金，包括但不限于科學技術、文化藝術、體育等領域。4.各類勞保、福利費用及國家規(guī)定的對個人的其他支出。5.向個人采購用于公司生產經營的物資款項。6.出差人員必要的差旅費用。7.結算起點以下（____元）的零星開支。8.經審批確認需以現(xiàn)金支付的其他合法支出。第六條確?，F(xiàn)金收支憑證齊全、手續(xù)完備，避免任何因手續(xù)不清導致的漏洞。收款憑證需加蓋“現(xiàn)金收訖”章及收款人私章；付款憑證則需報銷人簽字、會計人員審核無誤簽字、相關領導審批簽字后，方可辦理，并加蓋“現(xiàn)金付訖”章。第七條嚴禁以白條抵充庫存現(xiàn)金，現(xiàn)金收支需做到日清月結。第八條每日現(xiàn)金收入應及時足額存入銀行，財務部負責人需定期（至少每月一次）檢查并核對現(xiàn)金庫存，同時設立現(xiàn)金檢查登記簿以記錄檢查結果。第九條現(xiàn)金支付應從公司規(guī)定的庫存現(xiàn)金限額中支出，嚴禁坐支現(xiàn)金收入。第十條任何部門或個人借款均需遵循“四川朗峰電子材料有限公司借款及支出報銷審批制度”執(zhí)行。第十一條嚴禁任何形式的公款私存行為。第十二條嚴禁公司員工為外部單位或個人套取公司現(xiàn)金。第十三條公司設定的庫存現(xiàn)金限額為____元。第三章銀行存款管理第十四條公司銀行賬戶的開立、日常管理工作均由財務部統(tǒng)一負責。第十五條銀行賬戶信息應嚴格保密，非業(yè)務需要不得對外泄露。定期審查銀行賬戶開設及使用情況，及時清理不再使用的賬戶。第十六條辦理銀行結算業(yè)務時，必須嚴格遵守《銀行結算辦法》相關規(guī)定，嚴禁出租、出借銀行賬戶。第十七條公司銀行賬戶的開設、資金存儲分配及銷戶應以與銀行建立長期合作關系為基礎，避免個人因素影響決策。第十八條財務部應設立銀行存款日記賬，逐日記錄收支及結存情況，并按月與各開戶銀行進行對賬，編制未達賬項調節(jié)表，確保公司賬目與銀行賬目一致。銀行對賬單需按賬號順序整理歸檔。第十九條對外匯款前，經辦部門需依據(jù)合同、協(xié)議等文件填制請款單，并經多層級審批流程（包括經辦人、部門負責人、分管領導、主管領導及財務部門負責人）審核通過后，方可交由出納辦理匯款。第二十條公司對外付款時，應優(yōu)先采用以下結算方式：1.支票。2.匯兌。3.銀行匯票。4.現(xiàn)金（僅在特定情況下使用）。第四章附則第二十一條本制度的最終解釋權歸公司財務部所有。第二十二條本制度自發(fā)布之日起正式實施。2024年公司現(xiàn)金管理制度范例（二）為確保貨幣資金的安全與完整，提升現(xiàn)金利用效率，并準確及時地反映現(xiàn)金的增減變動及結存狀況，特此制定并執(zhí)行本制度。本制度所界定的現(xiàn)金范疇，涵蓋庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他形式的貨幣資金。一、現(xiàn)金的日常管理機制(一)公司現(xiàn)金的收支、保管工作，以及銀行存款的結算與核對、現(xiàn)金日記賬與銀行存款日記賬的登記工作，均由出納人員專責承擔。(二)當日發(fā)生的現(xiàn)金收支業(yè)務，必須即時錄入賬目，嚴禁無故拖延。(三)實行庫存現(xiàn)金限額管理制度，限額依據(jù)____天的日常開支需求初步設定為____元。日終現(xiàn)金結余數(shù)不得超過此限額，超出部分應及時存入銀行以確保資金安全；同時，也不得低于限額，不足時應及時補足。(四)庫存現(xiàn)金管理應遵循日清月結的原則，由財務主管定期或不定期進行盤點，確保賬實相符。(五)出納人員需對銀行存款余額保持清晰認知，嚴禁簽發(fā)空頭支票或與預留印鑒不符的支票。(六)銀行存款賬戶應定期核對，力求賬賬相符；月末需按時與銀行對賬，打印對賬單，并編制銀行存款余額調節(jié)表。二、現(xiàn)金收入管理流程(一)公司各類收入均由出納統(tǒng)一辦理，嚴禁其他部門或個人擅自出具收款憑證。(二)收款時，應開具一式三聯(lián)的收據(jù)，分別交予客戶、留存及會計入賬。(三)公司所有現(xiàn)金收入均須入賬管理。(四)收到的現(xiàn)金或支票應及時存入銀行。三、現(xiàn)金支出管理規(guī)范(一)支付款項遵循公司財務制度，分為現(xiàn)金支付與銀行轉賬兩種方式。(二)付款應從庫存現(xiàn)金中支出或向開戶銀行提取，嚴禁直接從當日現(xiàn)金收入中支付（即坐支）。(三)支票簽發(fā)須經出納員、會計負責人及公司領導三人共同簽章，禁止簽發(fā)空白支票；支票簽發(fā)后，除登記銀行賬外，還需登記支票領用簿以備查詢。(四)出納人員依據(jù)手續(xù)完備、審核無誤的原始憑證支付款項；無正當理由不得拒付或延付；支付后，應在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉賬付訖”戳記，并打印“回單”通知相關部門，防止重復付款。四、現(xiàn)金盤點制度實施(一)盤點前，出納應將現(xiàn)金集中存入保險柜。(二)將盤點金額與現(xiàn)金日記賬進行核對，發(fā)現(xiàn)差異應查明原因并記錄或調整。(三)存在沖抵現(xiàn)金的借條或未報銷的原始單據(jù)，應在規(guī)定時間內及時沖賬、報銷。2024年公司現(xiàn)金管理制度范例（三）第一章總則第一條為強化現(xiàn)金管理，結合公司實際狀況，特制定本規(guī)章制度。第二條本制度的執(zhí)行與監(jiān)管由財務部及各下屬企業(yè)財務部負責。同時，設立專職稽核員，專項負責現(xiàn)金收支計劃及審核管理工作。第二章現(xiàn)金收入與支出范圍第三條現(xiàn)金收入涵蓋公司經濟業(yè)務范圍內的所有現(xiàn)金流入，以及退還的支用款項等。第四條現(xiàn)金支出范圍包括：1.職工工資及各類工資性補貼。2.個人勞務報酬，如稿費、講課費及其他專業(yè)服務報酬。3.發(fā)放給個人的各類獎金，如科技、藝術、體育等國家規(guī)定的獎金。4.各類勞保、福利費及國家規(guī)定的對個人的其他支出。5.出差人員隨身攜帶的差旅費。6.單位間轉賬結算起點以下的零星支出。第三章庫存現(xiàn)金管理第五條庫存現(xiàn)金實施限額管理，公司將按照國家規(guī)定設定一定數(shù)額的庫存現(xiàn)金限額，一般為滿足日常零星開支約__天的需求。第六條庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，超出部分需于當日存入銀行。每日下班前，剩余現(xiàn)金應存入保險箱。庫存限額不足時，可從銀行存款賬戶提取。第四章現(xiàn)金收付業(yè)務日常管理第七條公司現(xiàn)金收付由專職出納人員負責。所有收付需基于合法憑證，由出納人員仔細核對后辦理。第八條出納人員對違反規(guī)定的收支有權拒絕辦理。第九條對于內容不詳、手續(xù)不全或數(shù)字錯誤的憑證，應退回并要求補充手續(xù)或更正錯誤。發(fā)現(xiàn)偽造、涂改憑證等行為，應及時上報管理層。第十條出納人員應在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記。第十一條現(xiàn)金收入應于當日存入銀行，如有困難，需按銀行規(guī)定時間存入。第十二條公司支付現(xiàn)金，只能從庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行提取，不得直接從現(xiàn)金收入中支付。第十三條提取現(xiàn)金需注明用途，經有效審批后，出納人員方可提取。第十四條對于外地采購，應通過銀行簽發(fā)匯票或匯款至采購專戶。第十五條嚴禁挪用現(xiàn)金、利用銀行賬戶代存代支、白條抵庫、套取庫存現(xiàn)金、保留賬外公款或私設小金庫。第十六條出納人員根據(jù)會計人員編制并經稽核員審核的有效記賬憑證辦理收付款，逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，每日結束時盤點現(xiàn)金并與現(xiàn)金日記賬余額核對，確保日清月結，賬款相符。第十七條出納人員應定期與會計人員核對總賬的現(xiàn)金賬戶余額與現(xiàn)金日記賬余額，確保賬賬相符。第十八條每月結束時，財務部經理或指定財務人員應與出納人員共同盤點庫存現(xiàn)金，確保賬實相符。第十九條公司所有現(xiàn)金收入，經辦部門需連同相關憑證于收進日（最晚次日）交至財務部，不得挪作他用或留存。第二十條業(yè)務人員預借的現(xiàn)金，未使用部分應及時連同相關憑證送交財務部沖銷預借款，不得留存挪用。第二十一條預算內零星采購，需由經辦部門開具經費支出報審表，寫明用途、金額，由稽核員按預算審核。第二十二條預算內經常性費用支出，由指定經辦部門開具費用支出憑單，寫明用途，交財務部經理簽字辦理。第二十三條預算外或超預算支出，需經辦部門書面申請，按全面預算管理規(guī)定執(zhí)行。第二十四條業(yè)務部門借領現(xiàn)金（差旅費借款除外），必須在__天內報賬。對逾期未報賬的部門，財務部有權暫停其現(xiàn)金借領業(yè)務，必要時追回現(xiàn)金。第二十五條業(yè)務人員出差借款__元以上，不得以現(xiàn)金支付，可開具支票轉入個人信用卡（特殊情況除外）。第五章公司與其他單位使用現(xiàn)金的注意事項第二十七條現(xiàn)金支出必須有合法憑證，借款需持有效借據(jù)，不得以非正式單據(jù)替代。第二十八條單位之間不得相互借用現(xiàn)金。第六章附則第二十九條本制度自發(fā)布之日起生效執(zhí)行。2024年公司現(xiàn)金管理制度范例（四）第一章總則第一條為強化現(xiàn)金管理，結合公司實際狀況，特制定本規(guī)定。第二條財務部及各下屬企業(yè)財務部門負責本制度的執(zhí)行，應設立專職稽核員，負責現(xiàn)金收支計劃及審核管理工作。第二章現(xiàn)金的收入、支出范圍第三條現(xiàn)金收入涵蓋公司經濟業(yè)務范圍內的所有現(xiàn)金收入及支用款項的退還等。第四條現(xiàn)金支出范圍包括：1.職工工資及各類工資性津貼。2.個人勞務報酬，如稿費、講課費及其他專門工作的報酬。3.支付給個人的獎金，包括國家規(guī)定頒發(fā)的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。4.各類勞保、福利費及國家規(guī)定的對個人的其他支出，如轉業(yè)、復員、離休、退職、退休費等。5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。6.支付各企業(yè)間在轉賬結算起點以下的零星支出。第三章庫存現(xiàn)金管理第五條庫存現(xiàn)金實行限額管理，公司將根據(jù)國家規(guī)定保留一定數(shù)額的庫存現(xiàn)金，庫存限額一般為日常零星開支需要的天數(shù)。第六條庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，超出部分應在當日存入銀行。每日下班前，剩余現(xiàn)金應存入保險箱。庫存限額不足時，應從銀行存款賬戶提取。第四章現(xiàn)金收付業(yè)務的日常管理第七條公司現(xiàn)金收付由出納人員負責，現(xiàn)金收付必須基于合法憑證，由出納人員仔細核對后辦理。第八條出納人員對違反規(guī)定的收支有權拒絕辦理。對于內容不詳、手續(xù)不全、數(shù)字有誤的憑證，應退回并要求補充手續(xù)或更正錯誤。遇有偽造、涂改憑證等虛報冒領情況，應及時向管理層報告。第九條收付完成后，出納人員應在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記。第十條現(xiàn)金收入應在當日存入開戶銀行，如有困難，應按銀行規(guī)定時間存入。支付現(xiàn)金，只能從庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取，不得直接從現(xiàn)金收入中支付。第十一條公司提取現(xiàn)金，需注明用途，經有效審批后，出納人員方可提取。第十二條公司派人到外地采購，應通過銀行簽發(fā)匯票或將款項匯往采購地設立的專用賬戶。第十三條不得挪用現(xiàn)金，不得利用銀行賬戶代其他單位和個人存取現(xiàn)金，不得白條抵庫，不得套取庫存現(xiàn)金，不得保留賬外公款，不得公款私存，不得私設小金庫。第十四條出納人員進行現(xiàn)金收付時，應根據(jù)會計人員編制并經稽核人員審核的有效記賬憑證收付款，并逐日逐筆序時登記現(xiàn)金日記賬。每日業(yè)務結束后，應盤點現(xiàn)金并與現(xiàn)金日記賬當日余額核對，確保日清月結，賬款相符。第十五條出納人員與會計人員應定期核對總賬的現(xiàn)金賬戶余額與現(xiàn)金日記賬余額，確保賬賬相符。第十六條為及時發(fā)現(xiàn)和防止現(xiàn)金收付差錯，財務部經理或指定的其他財務人員每月末必須與出納人員共同盤點庫存現(xiàn)金，確保賬賬相符、賬款相符。第十七條公司的所有現(xiàn)金收入，經辦部門必須連同收款說明、收據(jù)副本等，于收進日（最晚次日）如數(shù)交付財務部，收款部門不得挪作他用，更不準留存于經辦部門內。第十八條業(yè)務人員預借的現(xiàn)金，未支用部分應連同相關業(yè)務憑證（收據(jù)支出憑單）送交財務部沖銷預借款，不得留存未報，挪作他用。第十九