建筑公司應收賬款管理制度（3篇）

建筑公司應收賬款管理制度（3篇）

建筑公司應收賬款管理制度（通用3篇）

建筑公司應收賬款管理制度篇1

本制度所稱應收帳款，包括工程施工投入所產(chǎn)生的應收帳款和公司經(jīng)營中發(fā)生的各類債權(quán)。具體有應收賬款、預付賬款、其他應收款三個方面的內(nèi)容。

應收賬款的管理部門為公司的財務部門和業(yè)務部門，財務部門負責數(shù)據(jù)傳遞和信息反饋，業(yè)務部門負責客戶的聯(lián)系和款項催收。

公司的收款政策是：及時提醒，不斷跟催，循序漸進，逐步加大力度和強度，直至運作到正常軌道。

業(yè)務人員全權(quán)負責對自己經(jīng)手業(yè)務的賬款回收，為此，應定期或不定期地對客戶進行訪問(電話或上門訪問，每月不得少于兩次)，訪問客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異?，F(xiàn)象，應自發(fā)現(xiàn)問題之日起1日內(nèi)填寫“問題客戶報告單”，并建議應采取的措施，或視情況填寫“壞帳申請書”呈請批準，由業(yè)務主管審查后提出處理意見，凡確定為壞帳的須報經(jīng)董事長批準后按相關(guān)財務規(guī)定處理。

業(yè)務人員因疏于訪問，未能及時掌握客戶的情況變化和通知公司，致公司蒙受損失時，業(yè)務人員應負責賠償該項損失25%以上的金額。(注：疏于訪問意謂未依公司規(guī)定的次數(shù)，按期訪問客戶者。)業(yè)務部門應全盤掌握公司全體客戶的.信用狀況及來往情況，業(yè)務人員對于所有的逾期應收帳款，應由各個經(jīng)辦人將未收款的理由，詳細陳述寫出書面報告，以供公司參考，對大額的逾期應收賬款應特別書面說明，并提出清收建議，否則此類賬款將來因故無法收回形成呆帳時，業(yè)務人員應負責賠償10%以上的金額。

業(yè)務人員發(fā)現(xiàn)發(fā)生壞帳的可能性時應爭取時效速報業(yè)務主管，及時采取補救措施，如客戶有其他財產(chǎn)可供作抵價時，征得客戶同意立即協(xié)商抵價物價值，妥為處理避免更大損失發(fā)生。

“壞帳申請書”填寫一式三份，有關(guān)客戶的名稱、號碼、負責人姓名、營業(yè)地址、電話號碼等，均應一一填寫清楚，并將申請理由的事實，不能收回的原因等，做簡明扼要的敘述，經(jīng)業(yè)務部門及經(jīng)理批準后，連同帳單或差額票據(jù)轉(zhuǎn)交業(yè)務主管處理。

凡發(fā)生壞帳的，應查明原因，如屬業(yè)務人員責任心不強造成，于當月份計算業(yè)務人員銷售成績時，應按壞賬金額的10%先予扣減業(yè)務員的業(yè)務提成。

建筑公司應收賬款管理制度篇2

第一條

為妥善處理“問題賬款”，爭取時效，維護本公司與營業(yè)人員的權(quán)益，特制定本辦法。

第二條

本辦法所稱的“問題賬款”，系指本公司營業(yè)人員于銷貨過程中所發(fā)生被騙、被倒賬、收回票據(jù)無法如期兌現(xiàn)或部分貨款未能如期收回等情況的案件。

第三條

因銷貨而發(fā)生的應收賬款，自發(fā)票開立的日起，逾兩個月尚未收回，亦未公司規(guī)定辦理銷貨退回者，視同“問題賬款”。但情況特殊經(jīng)呈報總經(jīng)理特準者，不在此限。

第四條

“問題賬款”發(fā)生后，該單位應于二日內(nèi)，據(jù)實填妥“問題賬款報告書”，并檢附有關(guān)證據(jù)、資料等，依序呈請單位主管查證并簽注意見后，轉(zhuǎn)請法務室協(xié)助處理。

第五條

前條報告書上的基本資料欄，由單位會計員填寫，經(jīng)過情況、處理意見及附件明細等欄，由營業(yè)人員填寫。

第六條

法務室應于收到報告書后二日內(nèi)，與經(jīng)辦人及單位主管會商，了解情況后擬訂處理辦法，呈請總經(jīng)理批示，并即協(xié)助經(jīng)辦人處理。

第七條

經(jīng)指示后的報告書，法務室應即復印一份通知財務部備案，如為尚未開立發(fā)票的“問題賬款”，則應另復印一份通知財務部備案。

第八條

經(jīng)辦人填寫報告書，應注意：

(一)務必親自據(jù)實填寫，不得遺漏。

(二)發(fā)生原因欄如勾填“其他”時，應在括弧內(nèi)簡略注明原因。

(三)經(jīng)過情況欄應從與客戶接洽時，依時間的先后，逐一載明至填報日期止的所有經(jīng)過情況。本欄空白若不敷填寫，可另加白紙?zhí)顚憽?/p>

(四)處理意見欄乃供經(jīng)辦人自己擬具賠償意見之用，如有需公司協(xié)助者，亦請在本欄內(nèi)填明。

第九條

報告書未依前條規(guī)定填寫者，法務室可退回經(jīng)辦人，請其于收到原報告書二天內(nèi)重新填寫提出。

第十條

“問題賬款”發(fā)生后，經(jīng)辦人未依規(guī)定期限提出報告書，請求協(xié)助處理者，法務室可不予受理。逾15天仍未提出者，該“問題賬款”應由經(jīng)辦人負全額賠償責任。

第十一條

會計員未主動填寫報告書的基本資料，或單位主管疏于督促經(jīng)辦人于規(guī)定期限內(nèi)填妥并提出報告書，致經(jīng)辦人應負全額賠償責任時，該單位主管或會計員應連帶受行政處分。

第十二條

“問題賬款”處理期間，經(jīng)辦人及其單位主管應與法務室充分合作，必要時，法務室得借閱有關(guān)單位的'賬冊、資料，并可請求有關(guān)單位主管或人員配合查證，該單位主管或人員不得拒絕或借故推拖。

第十三條

法務室協(xié)助營業(yè)單位處理的“問題賬款”，自該“問題賬款”發(fā)生之日起40天內(nèi)，尚未能處理完畢，除情況特殊經(jīng)報請總經(jīng)理核準延期賠償者外，財務部應依第十四條的規(guī)定，簽擬經(jīng)辦人應賠償?shù)慕痤~及償付方式，呈請總經(jīng)理核定。

第十四條

各員銷售時，應負責收回全部貨款，遇倒賬或收回票據(jù)未能如期兌現(xiàn)時，經(jīng)辦人應負責賠償售價或損失的50%(所售對象為私人時，經(jīng)辦人員應負賠償售價或損失的100%)。但收回的票據(jù)，若非統(tǒng)一發(fā)票抬頭客戶正式背書，因而未能如期兌現(xiàn)或交貨尚未收回貨款，而不按公司規(guī)定作業(yè)，手續(xù)不全者，其經(jīng)辦人應負責賠償售價或損失80%。產(chǎn)品遺失時，經(jīng)辦人應負責賠償?shù)變r100%(以上所稱的售價如高于底價時，以底價計算)。上述賠償應于發(fā)生后即行簽報，若經(jīng)辦人于事后追回產(chǎn)品或貨款時，應悉數(shù)繳回公司，再由公司就其原先賠償?shù)慕痤~依比例發(fā)還。

第十五條

本辦法各條文中所稱“問題賬款發(fā)生之日”，如為票據(jù)未能兌現(xiàn)，系指第一次收回票據(jù)的到期日，如為被騙，則為被騙的當日，此外的原因，則為該筆交易發(fā)票開立之日起算第60天。

第十六條

經(jīng)核定由經(jīng)辦人先行賠償?shù)摹皢栴}賬款”，法務室仍應尋求一切可能的途徑繼續(xù)處理。若事后追回產(chǎn)品或貨款時，應通知財務部于追回之日起4天內(nèi)，依比率一次退還原經(jīng)辦人。

第十七條

法務室對“問題賬款”的受理，以報告書的收受為依據(jù)，如情況緊急時，可由經(jīng)辦人先以口頭提請法務室處理，但經(jīng)辦人應于次日補具報告書。

第十八條

經(jīng)辦人未據(jù)實填寫報告書，以致妨礙“問題賬款”的處理者，除應負全額賠償責任外，法務室并可視情節(jié)輕重簽請懲處。

第十九條

本辦法經(jīng)總經(jīng)理核準后公布實施，修正時亦同。

附表

問題賬款報告書_年_月_日

基本資料欄

客戶名稱

公司地址

電話

工廠

地址

電話

負責人

洽辦人

開始往來日期

交易項目

平均每月交易額

授信額度

問題賬金額

經(jīng)過情況

(1)發(fā)生原因:

口客戶倒閉

口拖延付款

口質(zhì)量不良

口數(shù)量不符

口客戶要求延后付款

口其他

(2)經(jīng)過情況：

處理意見附件

明細

核準：

復核：

制表：

建筑公司應收賬款管理制度篇3

第一章總則

第一條為了保證公司能最大可能地利用客戶信用拓展市場，以利于促進公司科技服務及產(chǎn)品銷售，同時又要以最小的壞帳損失代價來保證公司資金安全，防范經(jīng)營風險；并盡可能的縮短公司應收賬款占用資金的時間，加快資金周轉(zhuǎn)，提高公司的資金使用效率，特制定本制度。

第二條本制度所稱應收賬款，包括發(fā)出產(chǎn)品或提供勞務等賒銷所產(chǎn)生的應收賬款和公司經(jīng)營中發(fā)生的各類債權(quán)。具體有應收銷貨款、預付賬款、應收票據(jù)、其他應收款四個方面的內(nèi)容。

第三條應收賬款的管理部門為公司的業(yè)務部門和財務部門，業(yè)務部門負責客戶的聯(lián)系和款項催收，財務部門負責數(shù)據(jù)的傳遞和信息的反饋，財務部門和業(yè)務部門共同負責客戶信用額度的確定。

第二章客戶資信管理制度

第四條信息管理基礎工作的建立由公司業(yè)務部門完成，公司業(yè)務部應在收集整理的基礎上建立以下幾個方面的客戶信息檔案一式兩份，由業(yè)務經(jīng)理復核簽字后一份保存于公司總經(jīng)理辦公室，一份保存于公司業(yè)務部，業(yè)務經(jīng)理為該檔案的最終責任人，客戶信息檔案包括：

A、客戶基礎資料：即有關(guān)客戶最基本的原始資料，包括客戶的名稱、地址、電話、所有者、經(jīng)營管理者、法人代表及他們的個人性格、興趣、愛好、家庭、學歷、年齡、能力、經(jīng)歷背景，與本公司交往的時間，業(yè)務種類等。這些資料是客戶管理的起點和基礎，由負責市場產(chǎn)品銷售的業(yè)務人員對客戶的訪問收集得來。

B、客戶特征：主要包括市場區(qū)域、銷售能力、發(fā)展?jié)摿?、?jīng)營觀念、經(jīng)營方向、經(jīng)營政策、經(jīng)營特點等。

C、業(yè)務狀況：包括客戶的銷售實績、市場份額、市場競爭力和市場地位、與競爭者的關(guān)系及于本公司的業(yè)務關(guān)系和合作情況。

D、交易現(xiàn)狀：主要包括客戶的銷售活動現(xiàn)狀、存在的問題、客戶公司的戰(zhàn)略、未來的展望及客戶公司的市場形象、聲譽、財務狀況、信用狀況等。

第五條客戶的基礎信息資料由業(yè)務員負責收集，凡于本公司交易次數(shù)在兩次以上，且單次交易額達到1萬元人民幣以上的均為資料收集的范圍，時間期限為達到上述交易額第二次交易后的一月內(nèi)完成并交業(yè)務經(jīng)理匯總建檔。

第六條客戶的信息資料為公司的重要檔案，所有經(jīng)管人員須妥善保管，確保不得遺失，如因公司部分崗位人員的調(diào)整和離職，該資料的移交作為工作交接的主要部分，凡資料交接不清的，不予辦理離崗、離職手續(xù)。

第七條客戶的信息資料應根據(jù)業(yè)務員與相關(guān)客戶的交往中所了解的情況，隨時匯總整理后交業(yè)務經(jīng)理定期予以更新或補充。

第八條實行對客戶資信額度的定期確定制，成立由業(yè)務主管、業(yè)務經(jīng)理、財務經(jīng)理組成的“市場管理委員會”，在總經(jīng)理（或主管市場的副總經(jīng)理）的主持下按季度對客戶的資信額度、信用期限進行一次確定。

第九條“市場管理委員會”對市場客戶的資信狀況和銷售能力在業(yè)務人員跟蹤調(diào)查、記錄相關(guān)信息資料的基礎上進行分析、研究，確定每個客戶可以享有的信用額度和信用期限，建立《信用額度、期限表》，由業(yè)務部門和財務部門各備存一份。

第十條初期信用額度的確定應遵循保守原則，根據(jù)過去與該客戶的交往情況（是否通常按期回款），及其凈資產(chǎn)情況（經(jīng)濟實力如何），以及其有沒有對外提供擔保或者跟其它企業(yè)之間有沒有法律上的債務關(guān)系（潛在或有負債）等因素。凡初次賒銷信用的新客戶信用度通常確定在正常信用額度和信用期限的50%，如新客戶確實資信狀況良好，須提高信用額度和延長信用期限的，的必須經(jīng)“市場管理委員會”形成一致意見報請總經(jīng)理批準后方可。

第十一條客戶的信用額度和信用期限原則上每季度進行一次復核和調(diào)整，公司“市場管理委員會”應根據(jù)反饋的有關(guān)客戶的經(jīng)營狀況、付款情況隨時予以跟蹤調(diào)整。

第三章產(chǎn)品賒銷的管理制度

第十二條在市場開拓和產(chǎn)品銷售中，凡利用信用額度賒銷的，必須由經(jīng)辦業(yè)務員先填寫賒銷《請批單》，由業(yè)務經(jīng)理嚴格按照預先每個客戶評定的信用限額內(nèi)簽批后倉庫管理部門方可憑單辦理發(fā)貨手續(xù)；

第十三條公司財務部內(nèi)主管應收賬款的會計每十天對照《信用額度、期限表》核對一次債權(quán)性應收賬款的回款和結(jié)算情況，嚴格監(jiān)督每筆賬款的回收和結(jié)算。超過信用期限10內(nèi)仍未回款的，應及時通知主管的財務部門經(jīng)理，由財務經(jīng)理匯總并及時通知業(yè)務部門立即聯(lián)系客戶催收。

第十四條凡前次賒銷未在約定時間結(jié)算的，除特殊情況下客戶能提供可靠的資金擔保外，一律不再發(fā)貨和賒銷。

第十五條業(yè)務員在簽訂合同和組織發(fā)貨時，都必須參考信用等級和授信額度來決定銷售方式，所有簽發(fā)賒銷的銷售合同都必須經(jīng)主管業(yè)務經(jīng)理簽字后方可蓋章發(fā)出。

第十六條對信用額度在50萬元以上，信用期限在3個月以上的'客戶，業(yè)務經(jīng)理每年應不少于走訪一次；信用額度在100萬以上的信用期限在3個月以上的，除業(yè)務經(jīng)理走訪外，主管市場的副總經(jīng)理（在有可能的情況下總經(jīng)理）每年必須走訪一次以上。在客戶走訪中，應重新評估客戶信用等級的合理性和結(jié)合客戶的經(jīng)營狀況、交易狀況及時調(diào)整信用等級。

第四章應收賬款監(jiān)控管理制度

第十七條財務部門應于月后5日前提供一份當月尚未收款的《應收賬款賬齡明細表》，提交給業(yè)務部門、主管市場的副總經(jīng)理。由相關(guān)業(yè)務人員核對無誤后報經(jīng)主管及總經(jīng)理批準進行賬款回收工作。該表由業(yè)務員在出門收帳前核對其正確性，不可到客戶處才發(fā)現(xiàn)，不得有損公司形象；

第十八條業(yè)務部門應嚴格對照《信用額度、期限表》和財務部門報來的《應收賬款賬齡明細表》，及時核對、跟蹤賒銷客戶的回款情況，對未按期結(jié)算回款的客戶及時聯(lián)絡和反饋信息給主管副總經(jīng)理。

第十九條業(yè)務人員在與客戶簽訂合同或協(xié)議書時，應按照《信用額度、期限表》中對應客戶的信用額度和期限約定單次銷售金額和結(jié)算期限，并在期限內(nèi)負責經(jīng)手相關(guān)賬款的催收和聯(lián)絡。如超過信用期限者，按以下規(guī)定處理：

超過1—10天時，由經(jīng)辦人上報部門經(jīng)理，并電話催收；并做好相關(guān)的書面催收記錄。

超過11-60天時，由部門經(jīng)理上報主管副總經(jīng)理，并派員上門催收，且扣經(jīng)辦人員該票金額20%的計獎成績；

超過61-90天時，并經(jīng)催收無效的，由業(yè)務主管報總經(jīng)理批準后作個案處理，提請公司法律顧問通過一定的法律手段等進行催收，并扣經(jīng)辦人員該票金額50%的計獎成績；

第二十條財務部門應于次月的5日前向業(yè)務部門、主管市場的副總經(jīng)理（總經(jīng)理）提供一份當月尚未收款的《應收賬款帳齡明細表》，該表由相關(guān)業(yè)務人員核對后報經(jīng)業(yè)務主管市場的副總經(jīng)理（總經(jīng)理）批準后安排進行賬款回收工作。

第二十一條業(yè)務員在外出收賬前要仔細核對客戶欠款的正確性，不可到客戶處才發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)差錯，有損公司形象。外出前需預先安排好路線經(jīng)業(yè)務主管同意后才可出去收款；款項收回時業(yè)務員需整理已收的賬款，并填寫應收賬款收回款明細表，若有折扣時需在授權(quán)范圍內(nèi)執(zhí)行，并書面陳述原因，由業(yè)務經(jīng)理簽字后及時向財務交納相關(guān)款項并銷賬。

第二十二條催收賬款由業(yè)務部門統(tǒng)一安排路線和客戶，并確定返回時間，業(yè)務員在外清收賬款，每到客戶處，無論是否清結(jié)完畢，均需隨時向業(yè)務經(jīng)理電話匯報工作進度和行程。任何人不得借機游山玩水。

第二十三條業(yè)務員收賬時應收取現(xiàn)金或票據(jù)，若收取銀行票據(jù)時應注意開票日期、票據(jù)抬頭及其金額是否正確無誤，如不符時應及時聯(lián)系退票并重新辦理。若收匯票時需客戶背面簽名，并查詢銀行確認匯票的真?zhèn)涡裕蝗鐬閰R票背書時要注意背書是否清楚，注意一次背書時背書印章是否與匯票抬頭一致，背書印章是否為發(fā)票印章。

第二十四條收取的匯票金額大于應收賬款時非經(jīng)業(yè)務經(jīng)理同意，現(xiàn)場不得以現(xiàn)金找還客戶，而應作為暫收款收回，并抵扣下次賬款。

第二十五條收款時客戶現(xiàn)場反映價格、交貨期限、質(zhì)量、運輸?shù)葐栴}時，在業(yè)務權(quán)限內(nèi)可立即同意，若在權(quán)限外時須立即匯報主管，并在不超過3個工作日內(nèi)給客戶以答復。如屬價格調(diào)整，回公司后應立即填寫價格調(diào)整表告知相關(guān)部門并在相關(guān)資料中做好記錄。

第二十六條業(yè)務人員在銷售產(chǎn)品和清收賬款時不得有下列行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，一律予以開除，并限期補正或賠償，嚴重者移交司法部門。

1、收款不報或積壓收款。

2、退貨不報或積壓退貨。

3、轉(zhuǎn)售不按規(guī)定或轉(zhuǎn)售圖利

第五章壞賬管理制度

第二十七條業(yè)務人員全權(quán)負責對自己經(jīng)手賒銷業(yè)務的賬款回收，為此，應定期或不定期地對客戶進行訪問（電話或上門訪問，每季度不得少于兩次），訪問客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常現(xiàn)象，應自發(fā)現(xiàn)問題之日起1日內(nèi)填寫“問題客戶報告單”，并建議應采取的措施，或視情況填寫“壞帳申請書”呈請批準，由業(yè)務主管審查后提出處理意見，凡確定為壞帳的須報經(jīng)主管市場的副總經(jīng)理（總經(jīng)理）批準后按相關(guān)財務規(guī)定處理。

第二十八條業(yè)務人員因疏于訪問，未能及時掌握客戶的情況變化和通知公司，致公司蒙受損失時，業(yè)務人員應負責賠償該項損失25％以上的金額。(注：疏于訪問意謂未按公司規(guī)定的次數(shù)，按期訪問客戶者。)

第二十九條業(yè)務部門應全盤掌握公司全體客戶的信用狀況及往來情況，業(yè)務人員對于所有的逾期應收賬款，應由各個經(jīng)辦人將未收款的理由，詳細陳述于《應收賬款帳齡明細表》的備注欄上，以供公司參考，對大額的逾期應收賬款應特別書面說明，并提出催收建議，否則此類賬款將來因故無法收回形成呆賬時，業(yè)務人員應負責賠償20％以上的金額。

第三十條業(yè)務員發(fā)現(xiàn)發(fā)生壞賬的可能性時應爭取時效速報業(yè)務主管，及時采取補救措施，如客戶有其他財產(chǎn)可供作抵價時，征得客戶同意立即協(xié)商抵價物價值，妥為處理避免更大損失的發(fā)生。但不得在沒有擔保的情況下，再次向該客戶發(fā)貨。否則相關(guān)損失由業(yè)務員負責全額賠償。

第三十一條“壞帳申請書”填寫一式三份，有關(guān)客戶的名稱、負責人姓名、營業(yè)地址、電話號碼等，均應一一填寫清楚，并將申請理由的事實，不能收回的原因等，做簡明扼要的敘述，經(jīng)業(yè)務部門及經(jīng)理批準后，連同賬單或差額票據(jù)轉(zhuǎn)交業(yè)務主管處理。

第三十二條凡發(fā)生壞賬的，應查明原因，如屬業(yè)務人員責任心不強造成，于當月份計算業(yè)務人員銷售成績時，應按壞賬金額的_%先予扣減業(yè)務員的業(yè)務提成。

第六章應收賬款交接制度

第三十三條業(yè)務人員崗位調(diào)換、離職，必須對經(jīng)手的應收賬款進行交接，凡業(yè)務人員調(diào)崗，必須先辦理包括應收賬款在內(nèi)的工作交接，交接未完的，不得離崗，交接不清的，責任由交者負責，交接清楚后，責任由接替者負責；凡離職的應在30日前向公司提出申請，批準后辦理交接手續(xù)，未辦理交接手續(xù)而自行離開者其薪資和離職補貼不予發(fā)放，由此給公司造成損失的，將依法追究法律責任。離職交接按最后在交接單上批示的生效日期為準，在生效日期前要交接完成，若交接不清又離職時，仍將依照法律程序追究當事人的責任。

第三十四條業(yè)務員提出離職后須把經(jīng)手的應收賬款全部