2024年企業(yè)內(nèi)部控制制度模版（二篇）

第11頁(yè)共11頁(yè)2024年企業(yè)內(nèi)部控制制度模版內(nèi)部控制可細(xì)分為內(nèi)部信息溝通控制和信息披露控制，其主要涵蓋以下方面：一、構(gòu)建完善的內(nèi)部信息傳遞機(jī)制，明確信息傳遞的流程與規(guī)范，針對(duì)各部門(mén)間的溝通方式、內(nèi)容及時(shí)限等，制定并執(zhí)行相應(yīng)的控制程序。二、確立信息披露責(zé)任制度，明確責(zé)任主體，確保董事會(huì)秘書(shū)能迅速掌握公司各類(lèi)信息，并實(shí)現(xiàn)對(duì)外披露的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。信息傳遞控制的具體實(shí)施與改進(jìn)，由公司董事會(huì)辦公室和綜合辦公室共同負(fù)責(zé)，并制定相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則。第十條明確指出，審計(jì)部承擔(dān)獨(dú)立監(jiān)督內(nèi)部控制執(zhí)行情況、評(píng)價(jià)其有效性，并提出改進(jìn)與糾正建議的職責(zé)。具體職責(zé)包括：1.審計(jì)部直接向董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)，接受其領(lǐng)導(dǎo)與監(jiān)督。2.配備具備會(huì)計(jì)、法律、管理或與公司主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)專業(yè)知識(shí)的專職內(nèi)部審計(jì)人員。3.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人的任免需經(jīng)董事會(huì)決議通過(guò)。4.制定內(nèi)部控制審計(jì)實(shí)施細(xì)則，涵蓋內(nèi)控制度設(shè)計(jì)的完整性、科學(xué)性評(píng)估，執(zhí)行情況的檢查與評(píng)估，以及發(fā)現(xiàn)的缺陷與異常情況的處理程序等。5.年度內(nèi)部控制審計(jì)計(jì)劃的制定與執(zhí)行，編制工作底稿、收集資料，并出具審計(jì)報(bào)告。同時(shí)，對(duì)報(bào)告中提出的問(wèn)題進(jìn)行追蹤，定期評(píng)估整改措施的落實(shí)情況。相關(guān)資料至少保存五年。6.每年規(guī)定時(shí)間前，向董事會(huì)提交上一年度的內(nèi)部控制審計(jì)總結(jié)報(bào)告，全面反映審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、處理建議及整改情況。第三章聚焦于內(nèi)部控制效果的評(píng)估：第十一條，公司建立自我評(píng)估制度，定期對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)估，以確保其適應(yīng)內(nèi)外環(huán)境變化，持續(xù)有效。第十二條，各部門(mén)需定期自行檢查內(nèi)部控制情況，并由內(nèi)部審計(jì)部門(mén)進(jìn)行效果考核。第十三條，審計(jì)部從控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息及溝通、監(jiān)督等五個(gè)方面，全面評(píng)估公司內(nèi)部控制的有效性。第十四條至第十七條，進(jìn)一步明確了審計(jì)部制定評(píng)估項(xiàng)目、提交評(píng)估報(bào)告的時(shí)間要求及內(nèi)容，以及董事會(huì)就內(nèi)部控制報(bào)告召開(kāi)專門(mén)會(huì)議并形成決議的程序。同時(shí)，對(duì)內(nèi)部控制效果的結(jié)論性意見(jiàn)進(jìn)行了界定，分為有效與有重大缺陷兩類(lèi)，并明確了有重大缺陷的具體情形。2024年企業(yè)內(nèi)部控制制度模版（二）虧損補(bǔ)償方案：(四)設(shè)定公司增加或減少注冊(cè)資本的計(jì)劃；(五)決策公司的對(duì)外投資、收購(gòu)出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)、委托理財(cái)?shù)仁聞?wù)；(六)確定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；(七)聘任或解聘公司總經(jīng)理；根據(jù)總經(jīng)理的提名，聘任或解聘公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等高級(jí)管理人員，并決定其薪酬及獎(jiǎng)懲事宜；(八)制定公司的基本管理制度；(九)提出本章程修改方案；(十)管理公司的信息披露事務(wù)；(十一)聽(tīng)取公司總經(jīng)理的工作匯報(bào)并檢查其管理工作；(十二)根據(jù)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章或本章程授予的其他權(quán)力。總經(jīng)理：《總經(jīng)理工作細(xì)則》明確規(guī)定總經(jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，行使以下職權(quán)：(一)主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作，確保董事會(huì)決議的執(zhí)行，并向董事會(huì)報(bào)告工作；(二)組織實(shí)施公司的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；(三)擬定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案；(四)擬定公司的基本管理制度；(五)制定公司的具體規(guī)章；(六)提請(qǐng)董事會(huì)聘任或解聘公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；(七)決定聘任或解聘除應(yīng)由董事會(huì)決定聘任或解聘以外的管理人員；(八)公司章程或董事會(huì)授予的其他職權(quán)。第九條通過(guò)人力資源管理控制，建立科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、薪酬、晉升、休假、辭退等人力資源管理制度，營(yíng)造公平、公正、科學(xué)、健康的人事環(huán)境，確保公司員工保持正直、誠(chéng)實(shí)、公正、廉潔的品質(zhì)，以及穩(wěn)定的工作心態(tài)和專業(yè)勝任能力。(一)為有效控制人力成本，公司應(yīng)制定內(nèi)部招聘和外部招聘作業(yè)流程，人員招聘遵循公平、公正、公開(kāi)原則，擇優(yōu)錄用。(二)公司應(yīng)建立系統(tǒng)的培訓(xùn)管理制度，鼓勵(lì)員工持續(xù)學(xué)習(xí)，提升個(gè)人素質(zhì)和職業(yè)技能，積極支持員工參與繼續(xù)教育活動(dòng)。(三)公司應(yīng)根據(jù)以崗定薪、以業(yè)績(jī)和能力定薪的原則，兼顧公司利益和個(gè)人利益，制定績(jī)效掛鉤的薪酬激勵(lì)制度。(四)公司提倡管理人員選拔的民主性和科學(xué)性，建立科學(xué)有效的管理人員選聘制度。(五)公司依據(jù)勞動(dòng)法規(guī)，結(jié)合實(shí)際，規(guī)范員工辭退、離職管理，維護(hù)公司和員工的合法權(quán)益，預(yù)防勞務(wù)糾紛，保障公司健康發(fā)展。第二節(jié)業(yè)務(wù)控制第十條公司業(yè)務(wù)控制涵蓋規(guī)劃與計(jì)劃業(yè)務(wù)控制、融資與投資業(yè)務(wù)控制、生產(chǎn)與服務(wù)業(yè)務(wù)控制、銷(xiāo)售及收款業(yè)務(wù)控制、測(cè)評(píng)與改進(jìn)業(yè)務(wù)控制等。第十一條規(guī)劃與計(jì)劃業(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容包括：(一)制定公司發(fā)展戰(zhàn)略形成程序，定期更新中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。(二)每年初，根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，確定年度發(fā)展目標(biāo)、業(yè)務(wù)計(jì)劃和資金預(yù)算，作為全年工作指導(dǎo)。第十二條融資與投資業(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容包括：(一)建立融資管理體系，確保融資活動(dòng)的授權(quán)合理性，規(guī)范融資過(guò)程，相關(guān)活動(dòng)需有記錄。(二)根據(jù)投資業(yè)務(wù)特性，制定投資決策流程，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)防范措施，確保投資活動(dòng)的科學(xué)管理。(三)建立項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系和項(xiàng)目責(zé)任制，對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行有效監(jiān)督和指導(dǎo)。第十三條生產(chǎn)和服務(wù)業(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容包括：(一)分析市場(chǎng)環(huán)境和生產(chǎn)要素，制定生產(chǎn)計(jì)劃，確保生產(chǎn)系統(tǒng)的安全、高效運(yùn)行，以實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。(二)對(duì)關(guān)鍵崗位和工種進(jìn)行識(shí)別，制定崗位培訓(xùn)和安全作業(yè)指引，確保工作質(zhì)量和安全。(三)制定科學(xué)的工藝流程和安全作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保生產(chǎn)和服務(wù)過(guò)程的有效控制。(四)確保生產(chǎn)和服務(wù)設(shè)備的適宜性，對(duì)關(guān)鍵點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)，制定設(shè)備管理規(guī)定，確保設(shè)備持續(xù)有效。第十四條銷(xiāo)售及收款業(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容包括：(一)制定銷(xiāo)售及收款服務(wù)規(guī)程，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。(二)規(guī)劃公司的授信管理，提高信息透明度，維護(hù)與商業(yè)銀行的授信