2024年公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定范本（三篇）

第5頁(yè)共5頁(yè)2024年公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定范本一、會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，以人民幣作為記賬本位幣。二、所有會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表的記載應(yīng)使用中文，數(shù)字部分應(yīng)用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。所有記錄必須使用鋼筆書(shū)寫(xiě)，禁止使用鉛筆或圓珠筆。三、固定資產(chǎn)定義為價(jià)值在____元以上，使用年限超過(guò)一年的資產(chǎn)，主要分為五類(lèi)：1.房屋及其他建筑物；2.機(jī)器設(shè)備；3.電子設(shè)備（如計(jì)算機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等）；4.運(yùn)輸工具；5.其他設(shè)備。四、各類(lèi)固定資產(chǎn)的折舊年限如下：1.房屋及建筑物：____年；2.機(jī)器設(shè)備：____年；3.電子設(shè)備、運(yùn)輸工具：____年；4.其他設(shè)備：____年。固定資產(chǎn)折舊采用不考慮殘值的方法。設(shè)備折舊完畢但仍有使用價(jià)值的，不再計(jì)提折舊；提前報(bào)廢的設(shè)備需補(bǔ)提足額折舊。五、購(gòu)入的固定資產(chǎn)，以購(gòu)買(mǎi)價(jià)格加上運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)等費(fèi)用為原則。需要安裝的設(shè)備，還需包括安裝費(fèi)用。投資獲得的固定資產(chǎn)，以投資協(xié)議約定的價(jià)格作為原價(jià)。六、財(cái)務(wù)部的固定資產(chǎn)辦公室需每年進(jìn)行一次實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧、報(bào)廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)進(jìn)行嚴(yán)格審查。經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時(shí)完成處理：1.盤(pán)盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價(jià)值作為原價(jià)，按新舊程度估算累計(jì)折舊入賬，差額轉(zhuǎn)入公積金；2.盤(pán)虧的固定資產(chǎn)，沖減原價(jià)和累計(jì)折舊，差額作為營(yíng)業(yè)外支出處理；3.報(bào)廢的固定資產(chǎn)，變價(jià)收入減去清理費(fèi)用后的凈額與固定資產(chǎn)凈值的差額，收益轉(zhuǎn)入公積金，損失作為營(yíng)業(yè)外支出處理；4.固定資產(chǎn)的購(gòu)入、出售、清理、報(bào)廢需辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，并通過(guò)固定資產(chǎn)明細(xì)賬進(jìn)行核算。七、財(cái)務(wù)部應(yīng)強(qiáng)化對(duì)資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用的管理，防止損失，杜絕浪費(fèi)，有效運(yùn)用，提高效益。八、銀行賬戶的開(kāi)設(shè)和使用須遵守銀行規(guī)定，僅限于本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算，嚴(yán)禁挪作他用或?yàn)樗舜沾?、轉(zhuǎn)賬。九、銀行賬戶的賬號(hào)為保密信息，非業(yè)務(wù)需要不得泄露。銀行賬戶印鑒實(shí)行分管并用，財(cái)務(wù)章由出納保管，法人代表和會(huì)計(jì)私章由會(huì)計(jì)保管，不得一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)外出，應(yīng)指定他人代管。十、銀行賬戶往來(lái)應(yīng)逐筆登記，不得匯總收支，也不得以收抵支記賬。每月與銀行對(duì)賬單核對(duì)，未達(dá)收支應(yīng)逐筆調(diào)節(jié)平衡。十一、根據(jù)已批準(zhǔn)的合同進(jìn)行付款，不得擅自變更支付方式和用途。非收款單位書(shū)面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不得變更收款單位(人)。十二、庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)限額，不得白條抵庫(kù)。確?，F(xiàn)金日清月結(jié)，庫(kù)存現(xiàn)金的賬面余額與實(shí)際庫(kù)存相符，銀行存款余額與銀行對(duì)賬單相符，現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總賬數(shù)額相符。十三、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的公款借支，應(yīng)在回單位后七日內(nèi)歸還，不得挪作他用。非因公事并未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何人不得借支公款。十四、嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理，除日常小額零星支出外，其余投資、工程支出須通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬處理，不得直接支付現(xiàn)金。十五、領(lǐng)用空白支票需注明限額、日期、用途及使用期限，并報(bào)總經(jīng)理審批?？瞻字奔白鲝U支票必須存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋章。十六、正常辦公費(fèi)用開(kāi)支需提供正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)付款。十七、未經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)，嚴(yán)禁為外單位(含合資、合作企業(yè))或個(gè)人提供貸款擔(dān)保。十八、會(huì)計(jì)人員對(duì)所有審批手續(xù)不全的資金使用事項(xiàng)，有權(quán)且必須拒絕辦理。否則，將被視為違章處理，并對(duì)資金損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。十九、辦公用具、用品購(gòu)置由辦公室統(tǒng)一規(guī)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后購(gòu)置。所有用具需由專(zhuān)人管理，辦理領(lǐng)用登記手續(xù)，辦公家具需編號(hào)，定期檢查核對(duì)。二十、個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、用具應(yīng)妥善保管，不得隨意丟棄和外借。工作調(diào)動(dòng)時(shí)，必須辦理移交手續(xù)，遺失需照價(jià)賠償。二十一、按照上級(jí)主管部門(mén)要求，及時(shí)提交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和其他財(cái)務(wù)資料。二十二、積極參與建設(shè)資金的籌措，確保資金結(jié)構(gòu)的合理性，以實(shí)現(xiàn)最優(yōu)化2024年公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定范本（二）第九章稅務(wù)發(fā)票與內(nèi)部票據(jù)管理第三十三條票據(jù)及印章的保管1.財(cái)務(wù)部門(mén)需強(qiáng)化貨幣資金票據(jù)（包括但不限于發(fā)票、門(mén)票、電影票等）的管理流程，明確各類(lèi)票據(jù)的采購(gòu)、印制、保管、領(lǐng)用、注銷(xiāo)等各個(gè)環(huán)節(jié)，并設(shè)立登記簿進(jìn)行詳細(xì)記錄，以防止空白票據(jù)的遺失與盜用。2.銀行預(yù)留印鑒的管理應(yīng)得到加強(qiáng)。銀行預(yù)留印鑒章（財(cái)務(wù)專(zhuān)用章及個(gè)人名章）應(yīng)由會(huì)計(jì)人員妥善保管，嚴(yán)禁同一人同時(shí)持有印章與票據(jù)。3.各類(lèi)票據(jù)的完整性與安全性必須得到保障。第三十四條發(fā)票的管理1.發(fā)票的領(lǐng)用與保管發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)、保管、整理及繳銷(xiāo)工作由出納負(fù)責(zé)，會(huì)計(jì)人員需設(shè)立登記簿進(jìn)行記錄。發(fā)票應(yīng)指定專(zhuān)人保管，并存放于專(zhuān)用保險(xiǎn)柜中。發(fā)票的開(kāi)具原則上應(yīng)與結(jié)賬同時(shí)進(jìn)行，并由經(jīng)辦人簽字確認(rèn)。若公司經(jīng)營(yíng)部門(mén)人員需外出結(jié)款并提供發(fā)票，需經(jīng)經(jīng)營(yíng)部門(mén)經(jīng)理同意后方可辦理開(kāi)票手續(xù)，且須在指定日期內(nèi)完成款項(xiàng)結(jié)算。2.發(fā)票的開(kāi)具與作廢發(fā)票應(yīng)按序時(shí)、序號(hào)開(kāi)具，嚴(yán)禁虛開(kāi)、代開(kāi)、跳號(hào)或開(kāi)具“大頭小尾”發(fā)票。作廢發(fā)票時(shí)，必須在一式三聯(lián)上加蓋“作廢”戳記章。第三十五條支票管理1.設(shè)立支票領(lǐng)用登記簿，所有支票的領(lǐng)用均需履行相應(yīng)手續(xù)，由出納員登記并由經(jīng)辦人簽字確認(rèn)。2.領(lǐng)用空白支票前，需先填寫(xiě)領(lǐng)用申請(qǐng)單并獲得領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。支票結(jié)算完成后，經(jīng)辦人應(yīng)將票頭及經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后的發(fā)票交出納進(jìn)行支票注銷(xiāo)，未經(jīng)出納注銷(xiāo)的支票由領(lǐng)用人負(fù)責(zé)。3.簽發(fā)空白支票時(shí)必須填寫(xiě)完整日期與用途。作廢支票需加蓋作廢章并妥善保管。4.接收業(yè)務(wù)單位的轉(zhuǎn)賬及現(xiàn)金支票時(shí)，出納人員應(yīng)及時(shí)辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，不得交由他人代辦。第十章財(cái)務(wù)開(kāi)支管理第三十五條財(cái)務(wù)開(kāi)支審批原則與管理辦法財(cái)務(wù)各項(xiàng)開(kāi)支必須遵循先審批后支付的原則。大額財(cái)務(wù)開(kāi)支需經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議研究審定并由總經(jīng)理批準(zhǔn)；小額財(cái)務(wù)開(kāi)支則由部門(mén)經(jīng)理報(bào)分管副總經(jīng)理審核后，再由總經(jīng)理審批或按既定管理辦法執(zhí)行。第三十六條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù)1.所有費(fèi)用開(kāi)支必須附有合法票據(jù)，票據(jù)背面需由經(jīng)辦人簽名并注明事由。大額或包含多項(xiàng)費(fèi)用的支出應(yīng)附上相關(guān)發(fā)票附表，并經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核。2.購(gòu)入的財(cái)產(chǎn)需由經(jīng)手人、驗(yàn)收人、主管負(fù)責(zé)人及審批人四者在原始憑單上簽字后，財(cái)務(wù)部門(mén)方可予以報(bào)銷(xiāo)。第十一章財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)第三十六條會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)1.嚴(yán)格遵守國(guó)家關(guān)于財(cái)務(wù)工作的法律法規(guī)與各項(xiàng)制度，深入學(xué)習(xí)并嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》。2.負(fù)責(zé)各類(lèi)業(yè)務(wù)核算及賬務(wù)處理工作，包括審核原始憑證、填制記賬憑證以及登記總賬、明細(xì)分類(lèi)賬等，確保賬證相符、賬賬相符、賬表相符。會(huì)計(jì)賬簿需按月結(jié)賬。3.按時(shí)編制會(huì)計(jì)報(bào)表并按規(guī)定要求提供相關(guān)數(shù)據(jù)，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有力支持。4.定期與出納及相關(guān)人員核對(duì)賬目并協(xié)助、督促經(jīng)營(yíng)部門(mén)按照《應(yīng)收賬款明細(xì)表》內(nèi)容對(duì)各類(lèi)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行核查與催收。5.按月計(jì)提各項(xiàng)稅金并確保其及時(shí)足額繳納。負(fù)責(zé)辦理稅務(wù)相關(guān)事宜并提供稅務(wù)部門(mén)所需的各類(lèi)納稅資料。6.負(fù)責(zé)年度財(cái)務(wù)預(yù)決算的編制、匯總與上報(bào)工作以及及時(shí)辦理財(cái)政資金撥付工作。7.對(duì)指定保管的印章應(yīng)加強(qiáng)管理并嚴(yán)禁挪作他用。8.負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的整理、歸檔及安全保管工作。9.積極配合各部門(mén)工作。10.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)性工作。第三十七條出納員崗位職責(zé)1.負(fù)責(zé)現(xiàn)金與銀行存款的管理工作包括登記現(xiàn)金與銀行賬并于每月底記賬后編制當(dāng)月“銀行存款調(diào)節(jié)表”與“出納報(bào)告單”。2.隨時(shí)掌握銀行余額情況并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)以保證資金的支付需求。3.支付款項(xiàng)時(shí)需復(fù)核票據(jù)數(shù)額的準(zhǔn)確性及手續(xù)的完備性對(duì)不符合要求的票據(jù)有權(quán)拒絕辦理。4.管理好空白發(fā)票、支票及有價(jià)票據(jù)負(fù)責(zé)其領(lǐng)購(gòu)、保管、整理與繳銷(xiāo)工作。5.根據(jù)辦公室下發(fā)的人事通知按時(shí)編制與發(fā)放工資、計(jì)算個(gè)人所得稅并登記個(gè)人住房公積金臺(tái)賬。6.辦理稅務(wù)與銀行相關(guān)事宜。7.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)性工作。第三十八條保管崗位職責(zé)1.辦理物品的入庫(kù)驗(yàn)收、登記及領(lǐng)用出庫(kù)手續(xù)確保物品管理的規(guī)范性與準(zhǔn)確性。2.按類(lèi)別建立固定資產(chǎn)與耗材明細(xì)賬并定期進(jìn)行核對(duì)確保賬物相符、賬賬相符。3.根據(jù)2024年公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定范本（三）第一章財(cái)務(wù)管理目標(biāo)第一條旨在保護(hù)企業(yè)所有者的權(quán)益，根據(jù)其要求管理企業(yè)資產(chǎn)，以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值與增值。第二章財(cái)務(wù)管理職責(zé)第二條制定并監(jiān)督公司財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行，審批下屬公司的制度草案，經(jīng)總公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后，監(jiān)督其執(zhí)行情況。第四條每年初收集公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，按季度對(duì)比計(jì)劃執(zhí)行情況，分析完成或未完成計(jì)劃的原因，并向總經(jīng)理報(bào)告。第五條負(fù)責(zé)對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行管理。第六條規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)行為，確保財(cái)務(wù)管理的合規(guī)性。第七條參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)參與重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及經(jīng)濟(jì)合同的簽訂，對(duì)于未經(jīng)各部門(mén)會(huì)簽的付款要求，財(cái)務(wù)人員應(yīng)提出異議并上報(bào)公司總經(jīng)理。第八條遵循公司會(huì)議制度，定期參加工作會(huì)議，匯報(bào)工作進(jìn)展，解決出現(xiàn)的問(wèn)題。第九條清晰掌握企業(yè)總體資產(chǎn)狀況，確保資產(chǎn)透明度。第三章資產(chǎn)管理第十條管理流動(dòng)資產(chǎn)，確保其有效利用和安全。第十一條固定資產(chǎn)管理1.下屬公司添置、外借、出售、捐贈(zèng)、報(bào)廢固定資產(chǎn)，需經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，方可執(zhí)行。2.其他方面的固定資產(chǎn)管理工作，參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行。3.低值易耗品的管理參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行。第四章內(nèi)部報(bào)銷(xiāo)管理第十二條本規(guī)定適用于公司內(nèi)部的所有報(bào)銷(xiāo)活動(dòng)。第十四條報(bào)表種類(lèi)1.旬報(bào)2.資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、報(bào)表分析3.內(nèi)部報(bào)表（根據(jù)公司行業(yè)特性制定）第十五條報(bào)表提交時(shí)間1.旬報(bào)：每月___日、___日、___日分別報(bào)告前十日、上月財(cái)務(wù)收支情況。節(jié)假日順延。2.資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、報(bào)表分析：每月___日前提交。3.各類(lèi)內(nèi)部報(bào)表：每月___日前提交。第十六條報(bào)表要求1.報(bào)