2024年內(nèi)部審計年度工作計劃（二篇）

第3頁共3頁2024年內(nèi)部審計年度工作計劃____年度全市審計信息宣傳工作的總體指導思想為：在____體系的科學引領下，深入貫徹學習____精神，緊密圍繞審計工作核心任務，聚焦重點，實施有計劃、有步驟的審計信息宣傳策略，旨在持續(xù)提升審計成果的價值與影響力，為審計監(jiān)督在更高層次上發(fā)揮效能營造積極的輿論氛圍。一、緊扣中心，聚焦重點，清晰界定審計信息宣傳內(nèi)容范疇（一）緊密圍繞黨和國家的方針政策、重大戰(zhàn)略部署，全面展現(xiàn)全市審計機關在學習____、忠實履行審計監(jiān)督職責方面的實際行動與顯著成效。具體舉措包括：1.積極傳播審計機關圍繞經(jīng)濟社會發(fā)展大局，實施審計工作的最新動態(tài)，及其在保障經(jīng)濟安全、推動民主法治建設、保障民生福祉、深化改革、促進經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展等方面所發(fā)揮的關鍵作用。2.迅速反映審計在揭示體制性障礙、制度性缺陷及重大管理漏洞后提出的針對性建議及其成效，同時結合被審計單位的整改情況，以適宜方式予以公開宣傳。3.適時披露通過審計查處的重大違法違規(guī)案件的典型案例，強化反腐倡廉的社會效應。（二）緊密追蹤審計署、省、市審計工作會議、重大活動及社會各界普遍關注的審計工作熱點，開展精準的信息宣傳工作。重點任務包括：1.大力宣揚各級領導、相關部門及社會各界對審計工作的重視與支持，營造有利于審計事業(yè)發(fā)展的外部環(huán)境。2.深度報道各級審計工作會議、座談會、審計工作報告及“審計機關成立____周年”系列慶?；顒樱嵘龑徲嫻ぷ鞯纳鐣J知度。3.圍繞全年審計任務，重點反映財政資金分配與使用管理、權力運行監(jiān)督、國有資產(chǎn)保值增值、重大投資項目進展、重點民生項目資金使用情況、資源環(huán)境保護等領域的審計成果。4.及時總結提煉審計工作中的創(chuàng)新實踐與寶貴經(jīng)驗，推動審計理念與方式的變革，提升審計工作效能與質(zhì)量。（三）聚焦審計機關內(nèi)部管理與自身建設，廣泛宣傳在審計權能改革、隊伍專業(yè)化建設、廉政建設、信息化建設及文化建設等方面的新進展與新成果。具體內(nèi)容包括：1.深入報道審計機制改革的具體措施與顯著成效，展現(xiàn)審計機關自我完善、自我提升的良好風貌。2.大力表彰審計機關中的先進集體與先進個人，樹立正面典型，展現(xiàn)審計隊伍的精神風貌與專業(yè)素養(yǎng)。3.結合具體審計項目，重點介紹審計機關在審計技術創(chuàng)新、信息化建設及管理規(guī)范化方面的積極探索與顯著成效。二、創(chuàng)新形式，拓寬渠道，增強審計信息宣傳效果（一）充分利用審計行業(yè)報刊、主流媒體、電視廣播、網(wǎng)絡平臺等多種渠道，形成全方位、多層次的宣傳格局，擴大審計工作的社會影響力。（二）精心策劃并組織實施主題宣傳活動，特別是圍繞“審計機關成立____周年”這一主題，開展系列宣傳報道，充分展示審計事業(yè)的歷史成就與發(fā)展藍圖。（三）加強對審計信息的深度挖掘與綜合分析，提煉有價值的問題與建議，為領導決策提供有力支持。三、強化質(zhì)量意識，完善考核機制，提升信息宣傳工作水平為確保信息宣傳工作的高質(zhì)量發(fā)展，____年將把質(zhì)量作為考核的核心要素，建立健全考核機制。市局辦公室將制定詳細的考核指標體系，將工作任務細化分解至各縣市區(qū)審計局。同時，對未完成既定任務的單位將采取相應的懲戒措施，以確保全市審計信息宣傳工作的整體效能與水平持續(xù)提升。2024年內(nèi)部審計年度工作計劃（二）⑶在評估其內(nèi)部控制制度的可靠性與執(zhí)行力的前提下，需審視這些機制在實際操作中是否得到嚴謹?shù)墓芾砗蛨?zhí)行，是否有助于公司的運營活動，促進公司的發(fā)展。這樣的評估能及時揭示管理的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計的重點，提升審計效率，保證審計質(zhì)量，提出具有針對性的審計建議，以推動下屬企業(yè)完善和強化內(nèi)控體系，確保其經(jīng)營活動的正常運行。⑶通過預算審計推動預算管理理念的轉(zhuǎn)變。當前，公司的費用開支相關制度尚不完善，部分單位以預算作為費用開支的基準（而非以費用制度為預算標準），導致費用開支缺乏計劃性，部分項目超出預算范圍。審計將與財務等相關部門協(xié)作，建立并完善各項費用管理規(guī)定，制定費用開支的標準，同時將其作為預算編制的指導文件和規(guī)范性文件。2、以經(jīng)營業(yè)績審計為核心，結合經(jīng)濟責任審計。內(nèi)部審計的核心應是公司的經(jīng)營業(yè)績審計，主要對下屬企業(yè)的半年度經(jīng)營業(yè)績（預算執(zhí)行）進行審計。經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)并糾正問題，逐步實現(xiàn)從發(fā)現(xiàn)型向預防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要識別影響業(yè)績提升的主要因素，分析原因，抓住關鍵點，提出建議和意見，以促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。在進行經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部審計應注意結合經(jīng)濟責任審計和其他專項審計。經(jīng)濟責任審計是對下屬企業(yè)經(jīng)營者的年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標、任務完成情況及真實性的審計。集團不僅要加強離任審計，也應強化任中審計，重視對下屬企業(yè)領導任中經(jīng)營績效的評估。⑴對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計（年度審計、半年度審計）：通過對下屬企業(yè)的年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團考核小組，作為評估各下屬企業(yè)的依據(jù)。通過對半年度預算執(zhí)行的審計，揭示預算執(zhí)行過程和內(nèi)控管理中的問題，督促其改正問題，執(zhí)行集團的經(jīng)營政策，落實管理措施，以實現(xiàn)集團年度經(jīng)營目標，提高經(jīng)營效益。⑵結合經(jīng)營業(yè)務開展專項審計，促進內(nèi)控制度的完善與執(zhí)行：①收入合同審計：鑒于集團實行資金集中管理，要求所有企業(yè)的收入納入預算并進行會計核算，禁止設立小金庫。因此，審計將評估下屬企業(yè)的各項收入是否納入預算管理，收入金額是否全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全、有效。②對主營業(yè)務成本支出進行跟蹤審計：集團與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責任書，但主營業(yè)務成本不納入業(yè)績考核，并在ERP中實施預算控制。因此，審計將審查下屬企業(yè)的主營業(yè)務成本開支范圍、標準和原始票據(jù)的合法性，以確保成本支出的真實性和合法性。③工程項目的竣工結算審計：鑒于集團近年來有多個修繕工程竣工結算，審計主要關注工程招標、合同簽訂、竣工驗收和付款流程，確保其合規(guī)性。三、遵循“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實反饋機制，加強對審計意見執(zhí)行情況的跟蹤，并定期組織審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。1、對被要求整改的下屬企業(yè)，審計部門需及時回訪，監(jiān)督審計建議的執(zhí)行，確保企業(yè)存在的問題得到解決，避免同類問題的重復出現(xiàn)，以達到查違糾偏、防范風險、強化管理的目的。2、與集團各職能部門，特別是財務部，應加強合作和工作溝通，將審計部掌握的信息及時通報，防止管理、監(jiān)督和考核的脫節(jié)。四、加大宣傳力度，優(yōu)化內(nèi)審環(huán)境，加強審計人員培訓，進一步提升審計工作質(zhì)量。1、過去一年，審計團隊人員流動，審計崗位配置不足，影響了年度工作目標的全面實現(xiàn)。因此，需要領導的支持和相關部門的配合，按照崗位需求配備審計人員，充實審計團隊力量。2、協(xié)助和配合相關部門完善內(nèi)控制度，確保管理有制度，審計有依據(jù)，處罰有規(guī)定，進一步發(fā)揮審計在經(jīng)營管理中的事前、事中、事后參與作用。3、利用公司內(nèi)部通訊工具宣傳內(nèi)審，報道內(nèi)審幫助被審計單位提高效益的案例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)領導、相關部門進行交流，使所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，促使下屬企業(yè)領導從理解、重