經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告

?任職期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告 -1-同志任職期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告XXX有限公司：我們接受委托，對(duì)XX同志擔(dān)任XXX期間，即XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了審計(jì)。按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，使其實(shí)現(xiàn)公允反映，并設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)是XXX管理層的責(zé)任。遵守國(guó)家法律法規(guī)、財(cái)經(jīng)紀(jì)律，貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家有關(guān)經(jīng)濟(jì)工作的方針政策和決策部署，遵守有關(guān)廉潔從政規(guī)定是XXX同志的責(zé)任。我們的責(zé)任是根據(jù)《市國(guó)資委黨委市國(guó)資委關(guān)于印發(fā)市屬?lài)?guó)有企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)辦法的通知》、《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定實(shí)施細(xì)則》及其他相關(guān)規(guī)定的工作要求、工作程序和工作方法，以及中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，通過(guò)訪談、檢查XXX提供的會(huì)計(jì)賬簿、審計(jì)報(bào)告、述職報(bào)告、決策文件及其他資料等我們認(rèn)為必要審計(jì)程序，對(duì)XXX同志任職期間其所在企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和損益的真實(shí)性、合法性和效益性及重大經(jīng)營(yíng)決策等有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，以及執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)情況進(jìn)行鑒證。在按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行審計(jì)工作的過(guò)程中，我們運(yùn)用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。一、基本情況（一）XXX的基本情況統(tǒng)一信用代碼：開(kāi)辦資金：萬(wàn)元；法定代表人：業(yè)務(wù)范圍：（二）企業(yè)情況公司名稱(chēng)注冊(cè)地業(yè)務(wù)性質(zhì)開(kāi)辦資金XXXXXXXX截止年月日賬面資產(chǎn)總額合計(jì)-2-（三）XXX同志基本情況?XXX工作經(jīng)歷：序號(hào)時(shí)間就職單位職務(wù)（四）XXX同志在任職的情況二、XXXX同志任職期間經(jīng)營(yíng)成果指標(biāo)及績(jī)效考核指標(biāo)情況（一）任職期間經(jīng)營(yíng)成果指標(biāo)情況單位：萬(wàn)元任期內(nèi)經(jīng)營(yíng)成果考核指標(biāo) 收入 結(jié)余 指標(biāo)變動(dòng)較大的原因分析：（二）任職期間績(jī)效考核指標(biāo)情況任期內(nèi)績(jī)效考核指標(biāo) -3-資產(chǎn)負(fù)債率事業(yè)收入增長(zhǎng)率指標(biāo)變動(dòng)較大的原因分析：三、XXXX同志任職期間重要項(xiàng)目的投資、建設(shè)、管理及效益情況XXXX四、XXX同志任職期間企業(yè)內(nèi)部控制制度的建立及執(zhí)行情況（一）內(nèi)部控制制度建立情況（二）內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)準(zhǔn)則，針對(duì)XXX經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際情況，本次審計(jì)我們?cè)u(píng)估了各業(yè)務(wù)流程的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，測(cè)試了相關(guān)內(nèi)控執(zhí)行情況：1、費(fèi)用控制方面：我們抽查了部分重點(diǎn)控制費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)審批流程，如辦公費(fèi)、交通費(fèi)等，總體執(zhí)行情況良好題。2、資產(chǎn)管理方面：我們檢查公司的資產(chǎn)使用、定期盤(pán)點(diǎn)、資產(chǎn)管理、資產(chǎn)處置等環(huán)節(jié)，總體執(zhí)行情況良好，但存在部分固定資產(chǎn)盤(pán)虧未進(jìn)行賬務(wù)處理的情況。3、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制方面：我們檢查部分重點(diǎn)控制費(fèi)用的入賬單據(jù)的合規(guī)性，總體執(zhí)行情況良好，但存在部分發(fā)票抬頭單位名稱(chēng)與該企業(yè)實(shí)際名稱(chēng)不符。我們認(rèn)為，XXXX在內(nèi)部控制的執(zhí)行方面，基本能夠保證公司既定規(guī)章制度的實(shí)施，同時(shí)亦存在部分尚可改進(jìn)薄弱環(huán)節(jié)，如資產(chǎn)管理等方面。五、XXX同志任職期間遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律及個(gè)人廉潔自律問(wèn)卷調(diào)查情況本次審計(jì)組對(duì)XXXX發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷共XX份，回收調(diào)查問(wèn)卷XX份，問(wèn)卷回收率100%。發(fā)放對(duì)象為中層管理人員和普通員工。其中，中層管理人員發(fā)放XX人，普通員工發(fā)放XX人。調(diào)查問(wèn)卷從七個(gè)方面了解員工對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)績(jī)效的基本判斷以及對(duì)XXX同志本人的評(píng)價(jià)。在企業(yè)創(chuàng)新、經(jīng)營(yíng)決策、風(fēng)險(xiǎn)控制、基礎(chǔ)管理、人力資源管理以及社會(huì)承擔(dān)這六個(gè)方面，員工對(duì)公司給予評(píng)價(jià)，對(duì)企業(yè)有一定的認(rèn)同度。對(duì)于XXX同-4-志本人的評(píng)價(jià)，1名員工未作出評(píng)價(jià)。從問(wèn)卷調(diào)查的結(jié)果看，大部分員工認(rèn)為XXX同志在任職期間，XXX經(jīng)營(yíng)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面存在問(wèn)題，認(rèn)為XXX同志本人管理能力一般，敬業(yè)精神一般，給予其個(gè)人的評(píng)價(jià)一般。六、XXX同志任職期間重大經(jīng)濟(jì)決策及其實(shí)施效果同志任期內(nèi)，XXX對(duì)外無(wú)股權(quán)投資也無(wú)資產(chǎn)處置情況發(fā)生。七、歷次審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改落實(shí)情況XXX同志任期內(nèi)，XXX未進(jìn)行過(guò)審計(jì)，無(wú)問(wèn)題整改落實(shí)情況。八、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題（一）績(jī)效考核制度不合理（二）固定資產(chǎn)管理問(wèn)題（三）執(zhí)行財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則存在缺陷1、發(fā)票抬頭名稱(chēng)與單位名稱(chēng)不一致存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)2、支付費(fèi)用未取得發(fā)票九、審計(jì)結(jié)論同志在任XXX職務(wù)期間，基本能夠帶領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)班子成員履職，完成工