華為內(nèi)控心得體會(huì)

華為內(nèi)控心得體會(huì)一、華為內(nèi)控優(yōu)勢(shì)（一）控制環(huán)境方面作為內(nèi)控體系的基礎(chǔ)，在控制環(huán)境方面，華為倡導(dǎo)和維護(hù)公司誠(chéng)信文化，并制定了BCG準(zhǔn)則約束員工基本業(yè)務(wù)行為。1、組織結(jié)構(gòu)完善的治理架構(gòu)是華為內(nèi)部控制中必不可少的環(huán)節(jié)，各機(jī)構(gòu)都有清晰的職能劃分與明確的問責(zé)機(jī)制，管理層主要包括擁有最高權(quán)力的股東會(huì)、負(fù)責(zé)公司經(jīng)營(yíng)與戰(zhàn)略實(shí)施的董事會(huì)、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)并對(duì)管理者進(jìn)行監(jiān)督的監(jiān)事會(huì)。其中董事會(huì)下又設(shè)置了下屬專業(yè)委員會(huì)、職能平臺(tái)以及各級(jí)管理團(tuán)隊(duì)。在組織結(jié)構(gòu)上，華為通過明確了權(quán)力與職責(zé)的劃分，達(dá)到了互相監(jiān)控與制衡的效果。在貿(mào)易全球化與自身發(fā)展的推動(dòng)下，華為在2003年先是對(duì)原有的集權(quán)式結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，改為產(chǎn)品線結(jié)構(gòu)，又于2007年，根據(jù)對(duì)各地業(yè)務(wù)類型和消費(fèi)習(xí)慣的細(xì)分考察，將地區(qū)部改為片區(qū)部。在組織管理上，實(shí)現(xiàn)了矩陣式結(jié)構(gòu)，有利于公司靈活應(yīng)對(duì)外部變化，及時(shí)捕捉市場(chǎng)與客戶訴求，逐步擴(kuò)大市場(chǎng)占有率。2、企業(yè)文化不同的企業(yè)文化風(fēng)格是影響公司做出相應(yīng)戰(zhàn)略決策的重要因素。華為以狼性文化在業(yè)界著稱，公司的價(jià)值觀也是在此基礎(chǔ)上建立的。對(duì)于華為來說，狼性特質(zhì)代表著面對(duì)環(huán)境變化擁有敏銳的嗅覺、面對(duì)困難努力拼搏的進(jìn)取精神、面對(duì)競(jìng)爭(zhēng)擁有強(qiáng)烈的進(jìn)攻動(dòng)力，以及擁有對(duì)待合作能協(xié)調(diào)分工的智慧。在狼性文化的主導(dǎo)下，每個(gè)人都能發(fā)揮出最大效用，以合作方式有效地實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)。同時(shí)，狼性文化也對(duì)內(nèi)部控制造成了一種無形的約束，使內(nèi)部監(jiān)管得以加強(qiáng)，確保內(nèi)控可以高效并穩(wěn)定地運(yùn)轉(zhuǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面華為專門組建了內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理部門，對(duì)公司全業(yè)務(wù)流程定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，既要對(duì)自身內(nèi)部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別與監(jiān)督，也要對(duì)因?yàn)橥獠凯h(huán)境變化造成的危害因素進(jìn)行預(yù)測(cè)與監(jiān)控。在風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)構(gòu)方面，華為設(shè)立了三層防線，第一層防線確認(rèn)了內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的責(zé)任歸屬，由公司業(yè)務(wù)主管負(fù)責(zé)落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管控的實(shí)質(zhì)工作;第二層防線是內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理行業(yè)部門，負(fù)責(zé)方法論的實(shí)施和各個(gè)層級(jí)的管理;第三層防線是作為司法部隊(duì)的內(nèi)部審計(jì)部，通過向集團(tuán)獨(dú)立評(píng)估和事后調(diào)查形成冷威懾作用。通過多層級(jí)的方式，有效應(yīng)對(duì)公司管理風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)經(jīng)系統(tǒng)方面，華為不僅擁有常規(guī)內(nèi)控系統(tǒng)，還引進(jìn)了內(nèi)部咨詢系統(tǒng)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制中心，以“三角聯(lián)動(dòng)的”方式，確保公司財(cái)經(jīng)風(fēng)控體系的領(lǐng)先性。（三）控制活動(dòng)方面1、研發(fā)與人才方面科研實(shí)力是高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，華為作為行業(yè)典型代表，十分注重自己的科研水平，通過建立矩陣式研發(fā)組織架構(gòu)，對(duì)組織實(shí)現(xiàn)全面管理、跨部門作業(yè)，增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)協(xié)作，精簡(jiǎn)了研發(fā)過程，使研發(fā)周期大幅度縮短。除了完善科研體系機(jī)構(gòu)，華為一直十分重視團(tuán)隊(duì)人才建設(shè)，意在建立高素質(zhì)、高標(biāo)準(zhǔn)、高度團(tuán)結(jié)的團(tuán)隊(duì)，在華為總員工中，研發(fā)人員占比高達(dá)45%，在招聘人才時(shí)，華為著重考察候選人的學(xué)習(xí)能力與可塑性，以及是否對(duì)實(shí)現(xiàn)個(gè)人價(jià)值有著強(qiáng)烈的渴望。在過去的幾年中，華為一直不斷吸取來自世界各地的新鮮血液，在全球已設(shè)置超過20個(gè)研究所，為企業(yè)帶來源源不斷的創(chuàng)新力。2、激勵(lì)機(jī)制“公平、公正、公開”是華為進(jìn)行人力資源管理的基本準(zhǔn)則，通過設(shè)置合理的獎(jiǎng)懲機(jī)制培養(yǎng)員工對(duì)公司與本職工作的主人翁意識(shí)。通過對(duì)研發(fā)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行績(jī)效考核，來確保研發(fā)工作的順利實(shí)施，對(duì)員工的工作質(zhì)量與效率起到有效監(jiān)督作用，提升工作能力，并加強(qiáng)員工的企業(yè)歸屬感。在薪酬設(shè)置上，基本的組成包括工資、績(jī)效獎(jiǎng)金、加班補(bǔ)助，部分員工還擁有股票期權(quán)，這些都是根據(jù)員工的各項(xiàng)指標(biāo)綜合評(píng)估而來。合理的薪酬機(jī)制可以激發(fā)員工的斗志，通過設(shè)置高額的獎(jiǎng)金制度與非貨幣獎(jiǎng)勵(lì)政策，也幫助華為降低了企業(yè)狼性文化帶來的社會(huì)負(fù)面影響，符合行業(yè)特性的發(fā)展。（四）信息與溝通方面隨著進(jìn)入信息爆炸時(shí)代，傳統(tǒng)模式下內(nèi)部控制的信息溝通方式已無法滿足企業(yè)經(jīng)營(yíng)與發(fā)展需求。同時(shí)，隨著華為業(yè)務(wù)種類不斷拓寬，內(nèi)部結(jié)構(gòu)復(fù)雜且涉及面較廣，需要借助信息網(wǎng)絡(luò)手段提高溝通和交流效率。因此在公司治理方面，華為建立了多個(gè)維度的信息溝通渠道，并成立了專門的IT部門，以便快速地收集、處理來自供應(yīng)商與客戶的外部信息，以確保信息有效地流通、傳達(dá)，加強(qiáng)各個(gè)部門之間的協(xié)作，提升企業(yè)工作效率、縮短決策時(shí)間。同時(shí)，華為在公司內(nèi)網(wǎng)上開通心聲社區(qū)，可供全體員工自由交流，并定期舉辦員工交流大會(huì)，對(duì)日常工作問題進(jìn)行匯總并及時(shí)響應(yīng)。財(cái)務(wù)方面，華為最早于2005年布局財(cái)務(wù)共享中心，陸續(xù)在全球建立了七大區(qū)域財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)，通過在不同時(shí)區(qū)接力作業(yè)，使整個(gè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)無間斷運(yùn)轉(zhuǎn)。財(cái)務(wù)共享中心的建立與其網(wǎng)絡(luò)性能的完善，使公司對(duì)全球范圍內(nèi)業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)控制得以加強(qiáng)，保障了財(cái)務(wù)內(nèi)控的有效實(shí)施。通過不斷標(biāo)準(zhǔn)化財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理與核算管理平臺(tái)，有效縮短了財(cái)務(wù)流程運(yùn)作時(shí)間，為企業(yè)創(chuàng)造了無形的利潤(rùn)。（五）監(jiān)督方面內(nèi)部控制系統(tǒng)中極其重要的一部分是監(jiān)督機(jī)制，華為公司擁有較為完善的監(jiān)督體系，其設(shè)計(jì)初心就是保證管理層的權(quán)利可以互相制約，避免出現(xiàn)行賄舞弊等現(xiàn)象。此外，公司還建立了內(nèi)部投訴渠道相關(guān)調(diào)查機(jī)制和問責(zé)制，既能及時(shí)制止又能對(duì)違反規(guī)定者迅速調(diào)查，并將結(jié)果上交至高層和審計(jì)委員會(huì)。為了使公司能夠更加快速有效的面對(duì)突如其來的變化，區(qū)域負(fù)責(zé)人制度也應(yīng)用了相應(yīng)的問責(zé)和考核機(jī)制以確保他們工作按時(shí)完成。二、華為內(nèi)控的優(yōu)勢(shì)及建議（一）華為內(nèi)控優(yōu)勢(shì)通過以上對(duì)華為內(nèi)部控制體系的分析，可以看出華為在內(nèi)控方面具備內(nèi)部控制理念先進(jìn)、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理把控到位、管理技術(shù)手段科學(xué)的特點(diǎn)。1、內(nèi)部控制理念先進(jìn)華為在搭建內(nèi)部控制系統(tǒng)上與全球領(lǐng)先的PWC合作，引入了內(nèi)部咨詢體系并借鑒了IBM，搭建了內(nèi)部研發(fā)結(jié)構(gòu)。在人才引進(jìn)方面，每年從全球頂尖學(xué)府聘用大量人才，是華為的中堅(jiān)力量，為企業(yè)發(fā)展出謀劃策，不斷革新自身內(nèi)控體系，理念上始終向國(guó)際頂尖企業(yè)看齊。2、風(fēng)險(xiǎn)管理把控到位在監(jiān)管方面，完善的監(jiān)督機(jī)制保證了內(nèi)控系統(tǒng)有效運(yùn)轉(zhuǎn)，從公司的組織層級(jí)設(shè)置上，可以判斷出華為在監(jiān)督方面，使管理層的權(quán)力得到一定制約，對(duì)舞弊現(xiàn)象做到預(yù)防措施。通過從上至下的“三道防線”等嚴(yán)密措施，在風(fēng)險(xiǎn)管控上可以有效應(yīng)對(duì)一定風(fēng)險(xiǎn)。3、管理技術(shù)手段科學(xué)作為一家高科技企業(yè)，華為在管理方面，也相應(yīng)地引進(jìn)了高科技術(shù)，比如Isee平臺(tái)與財(cái)務(wù)共享中心系統(tǒng)，通過科學(xué)化管理，使企業(yè)有效地降低營(yíng)運(yùn)成本，并為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)注入一定活力。（二）完善建議1、管理體制向國(guó)際化標(biāo)準(zhǔn)看齊我國(guó)企業(yè)對(duì)于內(nèi)部控制體系的建設(shè)要整體落后于國(guó)際水平，存在起步較晚且意識(shí)不夠先進(jìn)的問題。提高管理體制的水平，首先是要追趕國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，作為企業(yè)的管理者要有學(xué)習(xí)的意識(shí)，通過獲得國(guó)際企業(yè)的管理經(jīng)驗(yàn)，提升自身管理水平，不斷改進(jìn)管理方法，盡早與國(guó)際先進(jìn)水平處于同一基準(zhǔn)。另外，由于華為不斷拓展海外市場(chǎng)，需要適應(yīng)特有的文化差異，可以通過在海外吸納大量當(dāng)?shù)厝瞬?，更快速適應(yīng)當(dāng)?shù)丨h(huán)境，降低跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)，這也是保證內(nèi)控環(huán)境健康的重要因素。2、對(duì)賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行現(xiàn)代化手段管理隨著公司規(guī)模逐漸龐大，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)量也呈幾何式增長(zhǎng)，無法用僅依靠人工的記賬核賬方式對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行整理分析。新興的技術(shù)手段如數(shù)據(jù)庫、財(cái)務(wù)云、大數(shù)據(jù)平臺(tái)不僅可以降低人力成本，還可以提高財(cái)務(wù)系統(tǒng)的準(zhǔn)確率與實(shí)效性。通過搭建并優(yōu)化公司財(cái)務(wù)共享平臺(tái)，雖會(huì)耗費(fèi)大量成本，但其可置換的收益將遠(yuǎn)遠(yuǎn)覆蓋消耗的資源成本。引進(jìn)現(xiàn)代化的管理手段，將有效縮短財(cái)務(wù)信息的處理時(shí)間，對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)控起到積極作用。3、加強(qiáng)全體人員內(nèi)控意識(shí)內(nèi)部控制制度的合理性、有效性是保證內(nèi)控效果的基本條件。從公司治理的角度而言，需要準(zhǔn)確把