集團(tuán)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和流程

集團(tuán)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和流程財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程第一部分總則第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出、營(yíng)銷費(fèi)用及專項(xiàng)支出等，以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。本制度適用集團(tuán)公司及下屬房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定1、出差借款：出差人員憑審批后的《借款單》按批準(zhǔn)額度辦理借款，借款單上應(yīng)注明借款事由，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。2、其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、備用金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，超過(guò)一個(gè)月不報(bào)賬的從工資額據(jù)實(shí)扣除。特殊原因未能取得報(bào)銷憑證的，必須重新辦理借款手續(xù)。3、試用人員借支旅差費(fèi)或臨時(shí)借款，須由正式員工簽認(rèn)擔(dān)保書(shū)，方能辦理，若借款人未能及時(shí)償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)有連帶責(zé)任。4、各業(yè)務(wù)部門可以借支留存5000元以下的備用金，由部門總監(jiān)或分管副總裁直接負(fù)責(zé)。5、各項(xiàng)現(xiàn)金借款金額超過(guò)10000元的應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款；超過(guò)元的應(yīng)提前兩天通知財(cái)務(wù)部備款。6、需借用外幣的應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。第五條借款銷賬規(guī)定1、借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)分管副總裁批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；2、借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)，特殊情況需經(jīng)部門經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。3、借支員工應(yīng)及時(shí)銷賬，每月五號(hào)前對(duì)上月前借支的款項(xiàng)銷賬，逾期借款未還者不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。特殊情況不按規(guī)定再次借支者，需列明未銷賬金額及原因報(bào)董事副總裁批準(zhǔn)后辦理。第六條借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。(二)審批流程：1、各項(xiàng)借款金額一萬(wàn)元以內(nèi)按下述程序辦理：借款人申請(qǐng)→部門經(jīng)理/部門總監(jiān)審核→分管副總裁審批→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→借款人憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部由出納辦理領(lǐng)款手續(xù)，借款人簽收；2、各項(xiàng)借款金額一萬(wàn)元以上，三萬(wàn)元以下按下述程序辦理：借款人申請(qǐng)→部門經(jīng)理審核→分管副總裁審批→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→財(cái)務(wù)總監(jiān)審批→董事副總裁審批→借款人憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部由出納辦理領(lǐng)款手續(xù)，借款人簽收；3、各項(xiàng)借款金額超過(guò)三萬(wàn)元及以上的按下述程序辦理：借款人申請(qǐng)→部門經(jīng)理審核→分管副總裁審批→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→財(cái)務(wù)總監(jiān)審批→董事副總裁審批→董事長(zhǎng)或副董事長(zhǎng)審批→借款人憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部由出納辦理領(lǐng)款手續(xù)，借款人簽收。第七條特殊借支的審批流程及銷賬規(guī)定特殊借支：為董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)因業(yè)務(wù)需要指示員工臨時(shí)借支款。特殊借支無(wú)金額限制。特殊借支的審批流程：?jiǎn)T工為董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)代領(lǐng)或被委派隨同保管其借支用款，視同代領(lǐng)人或保管人借支，由借款經(jīng)手人填寫(xiě)借款申請(qǐng)單，董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)。如董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)未能在借款單上簽字批準(zhǔn)，則由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字審批，經(jīng)辦財(cái)務(wù)人員電話征詢董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)證實(shí)后辦理。特殊借支的銷賬規(guī)定：借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，報(bào)銷單據(jù)粘貼整齊（如涉及香港費(fèi)用，應(yīng)單獨(dú)粘貼，并據(jù)實(shí)折算人民幣金額），費(fèi)用報(bào)銷單的填寫(xiě)內(nèi)容包括費(fèi)用發(fā)生的日期、商品名稱/費(fèi)用明細(xì)、單價(jià)、數(shù)量、金額，并蓋有開(kāi)具票據(jù)單位的印章。所有費(fèi)用單據(jù)必須有經(jīng)手用款人簽字確認(rèn)（如為董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)經(jīng)手用現(xiàn)金支出，則由董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)在報(bào)銷單上簽字確認(rèn)），報(bào)銷資料不符合規(guī)定的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。涉及特殊借支的員工應(yīng)及時(shí)銷賬，每月五號(hào)前對(duì)前期借支款項(xiàng)銷賬，原則上未核銷借款余額不得超過(guò)五千元（香港司機(jī)可保留一萬(wàn)元以內(nèi)），特殊情況有超額未核銷的，應(yīng)于每月五號(hào)前填寫(xiě)《員工未核銷借款情況表》，如實(shí)填寫(xiě)未核銷借款情況后交付財(cái)務(wù)經(jīng)理，由財(cái)務(wù)經(jīng)理依次提交用款經(jīng)手人（董事長(zhǎng)或副董事長(zhǎng)）、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字確認(rèn)，財(cái)務(wù)經(jīng)理核對(duì)并備存。凡不及時(shí)銷賬又不按規(guī)定提交《員工未核銷借款情況表》的，財(cái)務(wù)有權(quán)扣發(fā)借支員工當(dāng)月工資。第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出不得超出預(yù)算。為控制好預(yù)算支出，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)每月十號(hào)前應(yīng)匯總上月的費(fèi)用報(bào)銷情況，財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)安排制定月度預(yù)算和實(shí)際列支的對(duì)比分析表。第八條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定(一)報(bào)銷人必須取得稅務(wù)局監(jiān)制的增值稅發(fā)票或普通發(fā)票。特殊情況使用白條（含非行政事業(yè)專用收據(jù)），單筆金額1000元以上必須經(jīng)董事副總裁以上批準(zhǔn)。費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不符、假發(fā)票以及未蓋有財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報(bào)銷。對(duì)于購(gòu)買辦公用品等實(shí)物的發(fā)票，需另有驗(yàn)證質(zhì)量及數(shù)量的“驗(yàn)收人”簽字；對(duì)于購(gòu)買材料發(fā)票，需另有驗(yàn)證質(zhì)量及數(shù)量的“驗(yàn)收人”和“倉(cāng)管人”人員簽字，并附有倉(cāng)管人員開(kāi)具的入庫(kù)憑證（收料單或入庫(kù)單），會(huì)計(jì)人員才能受理核報(bào)。已報(bào)銷結(jié)算過(guò)的發(fā)票收據(jù)等，出納人員必須即時(shí)加蓋“現(xiàn)金付訖”、“銀行付訖”章。(二)填寫(xiě)報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按報(bào)銷單據(jù)格式要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。所有單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用）分類、分次、分頁(yè)粘貼填制；差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開(kāi)填列，并計(jì)算好出差天數(shù)，住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報(bào)。(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批：報(bào)銷申請(qǐng)單交付財(cái)務(wù)部后，由財(cái)務(wù)部依集團(tuán)公司審批權(quán)限規(guī)定報(bào)送領(lǐng)導(dǎo)審批，三個(gè)工作日內(nèi)可取得報(bào)銷款項(xiàng)，由出納通知領(lǐng)款。特殊情況如需即時(shí)領(lǐng)取報(bào)銷款，可先與財(cái)務(wù)中心溝通，原則上報(bào)銷10000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。費(fèi)用報(bào)銷的一般流程：報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單/申購(gòu)單或出入庫(kù)單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→分管副總裁審批→出納報(bào)銷。第九條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返莞時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上依公司總裁辦相關(guān)規(guī)定（差旅費(fèi)管理規(guī)定）采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。報(bào)銷流程：出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由分管副總裁批準(zhǔn)。借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，分管副總裁審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。第十條電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1.移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)總裁辦相關(guān)管理制度規(guī)定。2．固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，包括營(yíng)銷部門工作手機(jī)，由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。(二)報(bào)銷流程1、公司人力資源部將員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部，如有變更應(yīng)當(dāng)月提交變更標(biāo)準(zhǔn)。2、員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)分部門將發(fā)票交總裁辦集中辦理報(bào)銷手續(xù)，審批流程按日常費(fèi)用報(bào)批。3、固定電話費(fèi)由總裁辦指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)董事副總裁批示處理辦法。第十一條交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車，在沒(méi)有車的情況下經(jīng)部門經(jīng)理同意后可以乘坐出租車；(2)市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷；（3）依公司總裁辦相關(guān)規(guī)定（交通費(fèi)用管理規(guī)定）采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況超額報(bào)銷的必須經(jīng)分管副總裁批準(zhǔn)。(二)報(bào)銷流程員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷單》。審批：按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?。員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)辦理報(bào)銷手續(xù)。第十二條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程（一）管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司總裁辦統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置，并指定專人負(fù)責(zé)。（二）報(bào)銷流程1．購(gòu)置申請(qǐng)：公司總裁辦每月根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單按審批權(quán)限規(guī)定報(bào)批。2．報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫(kù)單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。3．費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)總裁辦提供的各部門領(lǐng)用的數(shù)量、金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存低值易耗品等作為公共費(fèi)用，總裁辦無(wú)法進(jìn)行領(lǐng)用登記的，財(cái)務(wù)依總裁辦按月提交的耗用數(shù)量、金額統(tǒng)計(jì)表按各部門人數(shù)比例進(jìn)行分?jǐn)側(cè)胭~?？偛棉k于每月五日前提交以上統(tǒng)計(jì)表配合財(cái)務(wù)月報(bào)工作。第十三條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1.招待費(fèi)：①為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)（原則上單筆超過(guò)1000元為大額）應(yīng)事前征得分管副總裁同意。特殊情況未經(jīng)以上等程序的，事后在報(bào)銷前知會(huì)分管副總裁簽字確認(rèn)后報(bào)銷。②業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單據(jù)應(yīng)按單筆分開(kāi)粘貼，在報(bào)銷單封面簡(jiǎn)要注明每筆內(nèi)容。③單筆消費(fèi)超過(guò)1000元，有酒店簽單權(quán)的，原則上應(yīng)在簽約酒店就餐簽單消費(fèi)。2.培訓(xùn)費(fèi)：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)分管副總裁審批。3.書(shū)籍等資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購(gòu)買資料前必須先填寫(xiě)《資料申請(qǐng)表》，在報(bào)銷前必須到總裁辦資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。4.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要按程序?qū)徟髶?jù)實(shí)支付。(二)報(bào)銷流程：1.招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。2.培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。3.資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。4.其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等。第十五條工薪福利支付流程(一)常規(guī)工資支付流程：（1）每月5日前由人力資源部將上月經(jīng)公司董事副總裁審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息）、考勤記錄轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；（2）如涉及獎(jiǎng)金分配，由人力資源部提供經(jīng)董事副總裁審批的職工月度/年度獎(jiǎng)金分配表；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；（4）按審批權(quán)限中的工薪審批程序?qū)徟?；?）每月15日（遇節(jié)假日順延）由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付上月工資；（6）每月20號(hào)前由財(cái)務(wù)打印各員工當(dāng)月發(fā)放的工資條交人力資源部，員工自行到人力資源部領(lǐng)取工資條并與工資卡內(nèi)進(jìn)賬金額進(jìn)行核實(shí)?；颍海吭?0號(hào)前由財(cái)務(wù)中心將各員工當(dāng)月發(fā)放的工資條發(fā)送至各部門經(jīng)理的內(nèi)部郵箱，由部門經(jīng)理負(fù)責(zé)發(fā)放工資條給本部門員工，員工領(lǐng)取工資條后與工資卡內(nèi)進(jìn)賬金額進(jìn)行核實(shí)。）如發(fā)現(xiàn)有誤差，應(yīng)及時(shí)與人力資源部、財(cái)務(wù)中心聯(lián)系。（二）臨時(shí)工資或離職工資的發(fā)放：（1）離職工資、臨時(shí)工資的審批、支付流程同常規(guī)工資的審批、支付流程；（2）臨時(shí)工資的支付，單筆5000元以下可發(fā)放現(xiàn)金，單筆5000元以上應(yīng)提供本人賬戶通過(guò)轉(zhuǎn)賬支付；（3）臨時(shí)工資發(fā)放時(shí)間不限于每月15日，在審批后2日內(nèi)支付。（三）社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程：（1）由人力資源部將由公司董事副總裁審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理；（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票支付；社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。（四）其他福利費(fèi)支出支付流程：由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)報(bào)銷單→經(jīng)辦部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行復(fù)核→報(bào)分管副總裁審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。第四部分專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程第十六條專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢顧問(wèn)費(fèi)用、集團(tuán)廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)（不包括營(yíng)銷部門支出）及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。第十七條軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》并報(bào)批。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。結(jié)賬報(bào)銷：（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單）；（2）按一般費(fèi)用支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；?）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票或轉(zhuǎn)帳形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在10個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。第十八條其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向董事副總裁提交請(qǐng)示報(bào)告（含可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等），經(jīng)董事副總裁簽署審核批準(zhǔn)，費(fèi)用金額10000元以上報(bào)董事長(zhǎng)或其授權(quán)人審批。財(cái)務(wù)報(bào)銷流程1、審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。2、簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同（合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。3、付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單（填寫(xiě)規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟嘿M(fèi)用所屬部門（如不能界定則由總裁辦）經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→分管副總裁審批；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，銷賬手續(xù)按普通借款流程辦理。第五部分營(yíng)銷費(fèi)用財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程第十九條營(yíng)銷費(fèi)用包括：銷售代理傭金、營(yíng)銷廣告及制作費(fèi)、營(yíng)銷活動(dòng)費(fèi)、售樓部日常支出（包含售樓通道包裝等零星支出）等銷售費(fèi)用。第二十條營(yíng)銷費(fèi)用財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程營(yíng)銷中心每月二十五日前應(yīng)提交已審批的下月費(fèi)用支出預(yù)算及請(qǐng)款預(yù)算；零星營(yíng)銷費(fèi)用（單筆2000元以下）的報(bào)銷制度及流程：同“日常費(fèi)用”報(bào)銷制度及流程一致；（三）單筆2000元以上的營(yíng)銷費(fèi)用或已簽訂合同的營(yíng)銷費(fèi)用（廣告費(fèi)、短信費(fèi)、策劃費(fèi)、傭金、活動(dòng)費(fèi)等）報(bào)銷制度及流程：1、審批后的報(bào)告文件或合同到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。2、依已簽訂的協(xié)議或合同中注明的付款方式及時(shí)間支付款項(xiàng)。3、付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單或“營(yíng)銷費(fèi)用支付申請(qǐng)表”（合同類）；（2）按審批程序?qū)徟籂I(yíng)銷經(jīng)理審核簽字→營(yíng)銷總監(jiān)復(fù)核→分管副總裁審批→財(cái)務(wù)復(fù)核；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單或“營(yíng)銷費(fèi)用支付申請(qǐng)表”核定的應(yīng)付金額轉(zhuǎn)賬支付。第六部分工程支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程第二十一條工程中心每月二十五日前應(yīng)提交已審批的下月費(fèi)用支出預(yù)算及請(qǐng)款預(yù)算。第二十二條工程、財(cái)務(wù)嚴(yán)格執(zhí)行合同條款、公司的規(guī)定和管理程序，仔細(xì)審核已付款情況，分別做好付款臺(tái)帳登記，加強(qiáng)各流轉(zhuǎn)部門信息傳遞，合理安排付款時(shí)間，保障工程進(jìn)度。第二十二條工程類付款程序（摘自已經(jīng)審批的《工程付款指引》）1、付款范圍：本程序適用于：1.1工程款的審批、支付。[預(yù)付款、進(jìn)度款、結(jié)算款（保修金）]1.2材料、設(shè)備款的審批、支付。1.3設(shè)計(jì)費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)的審批、支付。請(qǐng)款流程及各部門職責(zé)：2.1流程流程：承包商填寫(xiě)工程款申請(qǐng)表→監(jiān)理審核簽署意見(jiàn)→項(xiàng)目部→工程管理中心→工程成本中心→審計(jì)中心→財(cái)務(wù)中心→董事副總裁→董事長(zhǎng)及副董事長(zhǎng)→財(cái)務(wù)中心付款。審核過(guò)程發(fā)現(xiàn)不符合要求，則將請(qǐng)款資料退回前一審核部門。注意：承包商填報(bào)工程款申請(qǐng)表前，承包商應(yīng)報(bào)送完成產(chǎn)值詳細(xì)工程量清單→甲方項(xiàng)目部（項(xiàng)目工程師及項(xiàng)目經(jīng)理審核進(jìn)度及是否符合請(qǐng)款條件，并簽署意見(jiàn)）→承包商將項(xiàng)目部審核完工程量清單交甲方工程成本中心審核具體付款金額（雙方簽字確認(rèn)具體金額）。其中，監(jiān)理及材料款直接填寫(xiě)請(qǐng)款申請(qǐng)交項(xiàng)目部審核。2.2項(xiàng)目部人員審核職責(zé)2.2.1項(xiàng)目部文員：審核請(qǐng)款資料完整性，必備資料有：公司指定請(qǐng)款表格【承包商應(yīng)填內(nèi)容必須完整】、工程量費(fèi)用清單【經(jīng)雙方簽字確認(rèn)】、合同復(fù)印件、工人工資支付證明。不符合要求則不予以請(qǐng)款受理。自接到申請(qǐng)2小時(shí)內(nèi)審核完成。2.2.2項(xiàng)目部主管專業(yè)工程師根據(jù)進(jìn)度、質(zhì)量、安全文明施工、資料狀況、扣罰款及合同付款條件等進(jìn)行審核。審核注明意見(jiàn)并簽字，然后交項(xiàng)目經(jīng)理。自接到申請(qǐng)0.5個(gè)工作日內(nèi)審核完成。2.2.3項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)主管專業(yè)工程師審核意見(jiàn)進(jìn)行復(fù)核確認(rèn)，并簽署意見(jiàn)。自接到申請(qǐng)0.5個(gè)工作日內(nèi)審核完成。承包商將項(xiàng)目部審核完請(qǐng)款單交公司工程管理中心審核。2.3工程管理中心審核職責(zé)2.3.1工程管理中心總監(jiān)根據(jù)項(xiàng)目部審核意見(jiàn)進(jìn)行進(jìn)度、質(zhì)量、安全文明施工、資料狀況、扣罰款及合同付款條件等復(fù)核確認(rèn)，并簽署意見(jiàn)。自接到申請(qǐng)1個(gè)工作日內(nèi)審核完成。2.3.2工程管理中心文員將完成審核的請(qǐng)款單傳遞下一審核部門。(部門審核完成當(dāng)天須完成遞交)2.4工程成本中心審核職責(zé)2.4.1工程成本中心專業(yè)工程師根據(jù)項(xiàng)目部、工程管理中心審核意見(jiàn)，對(duì)完成產(chǎn)值及已付款進(jìn)行審核，并合同付款條件復(fù)核確認(rèn)支付金額，并簽署意見(jiàn)。自接到申請(qǐng)1個(gè)工作日內(nèi)審核完成。2.4.2工程成本中心總監(jiān)對(duì)本部門專業(yè)工程師審核金額進(jìn)行復(fù)合確認(rèn)，并簽署意見(jiàn)。自接到申請(qǐng)1個(gè)工作日內(nèi)審核完成。2.4.3工程成本中心文員將完成審核的請(qǐng)款單傳遞下一審核部門。(部門審核完成當(dāng)天須完成遞交)2.5審計(jì)中心審核職責(zé)2.5.1審計(jì)中心經(jīng)理根據(jù)項(xiàng)目部、工程管理中心、工程成本中心審核意見(jiàn)對(duì)進(jìn)度、質(zhì)量、安全文明施工、資料狀況及合同付款條件、已付款、支付金額等進(jìn)行復(fù)核確認(rèn)，并簽署意見(jiàn)。自接到申請(qǐng)1個(gè)工作日內(nèi)審核完成。2.6財(cái)務(wù)中心審核職責(zé)2.6.1財(cái)務(wù)中心主管會(huì)計(jì)：根據(jù)項(xiàng)目部、工程管理中心、工程成本中心、審計(jì)中心審核意見(jiàn)對(duì)已付金額、扣款、支付金額進(jìn)行復(fù)核確認(rèn)，查核應(yīng)扣的水電費(fèi)，并簽署意見(jiàn)。(自接到申請(qǐng)0.5個(gè)工作日內(nèi)審核完成)，并根據(jù)最終請(qǐng)款審批金額安排款項(xiàng)支付。2.6.2財(cái)務(wù)中心經(jīng)理：根據(jù)財(cái)務(wù)中心主管會(huì)計(jì)意見(jiàn)對(duì)已付金額、扣款、支付金額進(jìn)行復(fù)核確認(rèn)，并簽署意見(jiàn)。自接到申請(qǐng)0.5個(gè)工作日內(nèi)審核完成。2.6.3財(cái)務(wù)中心總監(jiān)根據(jù)財(cái)務(wù)中心經(jīng)理及主管會(huì)計(jì)已付金額、扣款、支付金額審核意見(jiàn)進(jìn)行復(fù)核確認(rèn)，并簽署意見(jiàn)。自接到申請(qǐng)1個(gè)工作日內(nèi)審核完成。2.6.4財(cái)務(wù)中心文員將完成審核的請(qǐng)款單傳遞下一審核部門。(部門審核完成當(dāng)天須完成遞交)，并根據(jù)最終審批確認(rèn)金額，要求請(qǐng)款方提供發(fā)票。2.6.5原則上，財(cái)務(wù)中心對(duì)于申請(qǐng)款項(xiàng)完成審核后按以下時(shí)間支付計(jì)劃