2024年公司資金收支及賬戶管理制度（五篇）

第6頁共6頁2024年公司資金收支及賬戶管理制度三、關于費用報銷及資金使用的規(guī)定：(三)對于職工培訓費、會務（議）費、資料費、書費、報刊費等應在會議費、職工教育經(jīng)費中列支的費用以及非生產(chǎn)經(jīng)營性開支，需經(jīng)主管副總經(jīng)理及總經(jīng)理審批并簽字確認后方可進行報銷。特別地，職工培訓費、會務（議）費等費用的相關票據(jù)，在通過財務審計部審核無誤后，必須填寫《會議費用審批表》，并附上會議通知（包含會議名稱、時間、地點、參會人員名單）、會議材料（如會議議程、討論文件、領導講話）以及會議召開地酒店（飯店、招待處）出具的服務業(yè)發(fā)票等資料，方可完成報銷流程。(四)業(yè)務招待用餐的報銷，需嚴格按照《公司業(yè)務招待用餐暫行規(guī)定》執(zhí)行。(五)差旅費的報銷，需遵循《公司關于差旅費開支的規(guī)定》進行。(六)日常生產(chǎn)所需的原輔材料費用，需由主管副總經(jīng)理及主管財務的副總經(jīng)理共同審批。(七)對于購入設備等固定資產(chǎn)及設備維修等業(yè)務，由設備動力部負責。根據(jù)已簽訂的合同、協(xié)議或公司相關規(guī)定，支出金額在特定限額以下的，由主管副總經(jīng)理及主管財務副總經(jīng)理審批；超出此限額的，還需經(jīng)總經(jīng)理審批。(八)物業(yè)管理部涉及的建設、開發(fā)、維修、改造、出售、拆除等項目用款，在經(jīng)主管副總經(jīng)理批準后，還需總經(jīng)理審批。而衛(wèi)生醫(yī)療用款及物業(yè)部日常用款等，則由主管副總經(jīng)理及主管財務副總經(jīng)理審批。(九)叉車修理、運輸租車費等費用，分別由設備動力部和生產(chǎn)經(jīng)營部負責，需經(jīng)主管副總經(jīng)理及主管財務副總經(jīng)理簽字后方可報銷。轎車、面包車的修理、駕駛員培訓費、年檢費等由辦公室負責，需總經(jīng)理簽字后報銷。公司財產(chǎn)保險的報銷，由財務審計部負責，并經(jīng)主管財務副總經(jīng)理及總經(jīng)理簽字確認。(十)原則上，出租車票不予報銷。但在特殊情況下，需請示總經(jīng)理同意后方可乘坐，并需總經(jīng)理簽字后報銷。(十一)人力資源部負責直接向職工支付工資、獎金等，其付款手續(xù)所需表格、資料等，需加蓋部門印章，并由經(jīng)辦人、部門領導及主管副總經(jīng)理簽字后，財務審計部方可辦理支付和轉賬手續(xù)。(十二)對于因出差、會議、培訓、招待、零星物資采購等需要從財務預先支取現(xiàn)金的借款業(yè)務，各部門需遵循以下審批規(guī)定：1.一次借款金額在特定限額及以下的，由部門領導、主管副總經(jīng)理批準，并經(jīng)財務部復核簽字及主管財務副總經(jīng)理審批后方可辦理借款。2.一次借款金額超出此限額的，需由部門領導、主管副總經(jīng)理批準，并經(jīng)財務部復核簽字及總經(jīng)理審批后方可辦理。3.同一部門在財務部門尚有未結清的借款時，不得發(fā)生新的借款。特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理審批后方可辦理再借款。4.現(xiàn)金借款期限為特定月數(shù)，因業(yè)務需要長期周轉使用的備用金最長期限為特定月數(shù)，每年需在指定日期前辦理歸還手續(xù)。(十三)除上述十二種情形外，各部門的其他非生產(chǎn)性開支需提交書面報告及用款計劃，并執(zhí)行以下審批規(guī)定：特定限額以下的支出（含該限額）由主管副總經(jīng)理及主管財務副總經(jīng)理審批；超出此限額的支出，則需按上述程序審批后，再經(jīng)總經(jīng)理審批。(十四)公司各部門在使用資金時，必須詳實、清晰地填寫《資金使用審批表》的各項內(nèi)容，并嚴格按照填寫的“用途”使用資金。在主管副總經(jīng)理審批簽字前，必須由財務審計部對相關票據(jù)進行審核簽字。審核內(nèi)容包括但不限于：票據(jù)的合法、合規(guī)、時效及內(nèi)部相應票據(jù)的齊全性；費用開支額度是否超過公司規(guī)定標準；對涉及付款項目的預算憑據(jù)、購銷合同、分期付款項目等的審核、收存、付款記錄及核對；對往來賬目的業(yè)務進行核對等。同時，財務審計部還需根據(jù)資金狀況簽署是否同意借款、付款或延期付款的意見。(十五)對于先借款后取得會計原始單據(jù)的業(yè)務，經(jīng)辦人員在取得相關單據(jù)后，需按照本辦法的上述規(guī)定程序，在單據(jù)上辦理簽字審批后方可到財務審計部進行報賬處理。(十六)大宗原輔材料、辦公用品、設備及運輸租車項目等的供貨單位選擇，需通過公開競標的方式在兩個以上的競標單位中確定。具體競標辦法由相關部門負責制定，并經(jīng)主管副總經(jīng)理批準后執(zhí)行。如遇特殊情況需單獨購買上述物資時，需提交購買計劃并按資金審批權限經(jīng)公司領導批準后方可購買。競標確定的供應商及供應物資的詳細信息需在開標后一周內(nèi)以書面形式提供給財務審計部以便其監(jiān)督執(zhí)行。四、本辦法的最終解釋權歸財務審計部所有。2024年公司資金收支及賬戶管理制度（二）一、資產(chǎn)狀況計算得出的股份總額為____股，折合人民幣____元。其價值評估如下：a.對于已上市的合約，按照委托前一日證券收盤價計算。b.尚未上市的合約，按照發(fā)行價的____倍進行估算。c.其他資產(chǎn)詳細列于清單中，合計折合人民幣____元。3.合法資金賬戶總計，賬戶金額為(美元、歐元、人民幣)____元。共有____個賬戶，詳細清單包含賬戶細則，且單個賬戶金額不得低于(美元、歐元、人民幣)____元。二、賬戶管理甲方確保委托資產(chǎn)的合法性。甲方選擇以下方式之一管理賬戶：1.甲方在乙方指定的營業(yè)部以自身名義設立股票賬戶和資金賬戶，并授權乙方在這些賬戶中進行資產(chǎn)管理。2.甲方提供資金規(guī)模超過伍佰萬人民幣的資金賬戶，授權乙方進行管理。3.甲方提供多個資金賬戶，并向乙方提供多賬戶管理系統(tǒng)。單個賬戶資金規(guī)模需大于(美元、歐元、人民幣)____元，以委托乙方管理。三、委托期限本協(xié)議自____年____月____日起至____年____月____日止生效。具體起算日期為甲方將資產(chǎn)交付乙方管理之日。四、投資限制甲方授權乙方管理的資產(chǎn)僅限于資金所在平臺可交易的交易品種。五、授權范圍甲方授權乙方進行投資決策，包括具體交易品種及買賣時機的確定。六、甲方的權利和義務1.甲方有權按本協(xié)議規(guī)定獲取相應投資收益，并有權監(jiān)督乙方管理資產(chǎn)的行為。2.甲方確保未使用銀行信貸資金進行委托投資，保證委托資產(chǎn)的合法性，且不存在任何法律障礙。3.甲方保證委托資產(chǎn)的足額按時到位。4.在協(xié)議有效期內(nèi)，未經(jīng)乙方同意或未通知乙方，甲方不得動用委托資產(chǎn)，也不得擅自留存或另設賬戶存儲。七、乙方的權利和義務1.乙方有權依據(jù)協(xié)議規(guī)定對甲方資產(chǎn)進行合理管理，并在授權范圍內(nèi)自主決定最佳投資組合。2.乙方應遵循誠實信用、謹慎盡職原則，對甲方資產(chǎn)進行管理。3.未經(jīng)甲方同意，乙方不得為自身經(jīng)濟利益動用甲方資產(chǎn)。4.乙方保證投資行為的合法合規(guī)性，確保委托資產(chǎn)的安全性，不得損害甲方利益。5.乙方應及時清算甲方委托資產(chǎn)的投資收益。八、傭金與管理費收取1.若年投資收益率低于____%，乙方不收取交易傭金和管理費。2.若超過這一比例，乙方將收取賬戶總資金____%的管理費。超出部分按以下方式結算：1.超過____%，甲乙雙方按____∶____比例分成；2.超過____%，甲乙雙方按____∶____比例分成；3.超過____%，甲乙雙方按____∶____比例分成；4.超過____%，超出部分收益歸乙方所有。九、協(xié)議的變更與終止1.甲方在委托期限內(nèi)不得減少委托投資款。2.若需追加投資，甲方應提前三日通知乙方，且追加投資期限不得少于三個月。3.甲方在委托期限內(nèi)不得擅自減少委托投資款。十、到期結算1.合約到期日前____，乙方需進行存量合約結算。2.資金結算劃撥：a.若無存量合約，按扣除稅費和分成后的余額結算；b.結算結果需雙方授權代表簽字確認；c.乙方應在接到甲方書面通知后____個工作日內(nèi)將結算資金劃入甲方指定賬戶；d.存量合約結算額可與乙方應得分成相抵銷，多退少補。十一、虧損賠償甲方自愿承擔投資風險，同意承擔資金賬戶____%的虧損，超出部分由乙方承擔所有虧損風險。十二、協(xié)議延期1.如需延期，甲乙雙方應在協(xié)議期滿前____天內(nèi)達成書面一致意見。2.延期結算方式：a.按原到期日結算，甲方委托投資額相應調(diào)整為結算后的余額；b.待延期日期滿后統(tǒng)一結算。十三、違約責任任何一方違反協(xié)議，應向對方支付賬戶資金日萬分之三的違約金，并賠償守約方的實際損失。十四、爭議解決協(xié)議執(zhí)行中出現(xiàn)的任何爭議，雙方應友好協(xié)商解決。協(xié)商不成的，可提交仲裁委員會，依據(jù)其當時有效的仲裁規(guī)則進行仲裁，仲裁裁決對雙方具有法律約束力。十五、協(xié)議效力本協(xié)議一式兩份，甲乙雙方各執(zhí)一份，自雙方蓋章或授權代表簽字之日起生效。2024年公司資金收支及賬戶管理制度（三）一、付款流程需經(jīng)副總經(jīng)理批準后方可執(zhí)行。二、關于職工培訓費、會務費、資料費、書費、報刊費等非生產(chǎn)經(jīng)營性開支及應在會議費、職工教育經(jīng)費中列支的費用，需經(jīng)主管副總經(jīng)理及總經(jīng)理審批簽字后方可進行報銷。特別地，職工培訓費、會務費等發(fā)票需經(jīng)財務審計部審核無誤后，填寫《會議費用審批表》并附上會議通知（含會議名稱、時間、地點、參會人員名單）、會議材料（包括會議議程、討論文件、領導講話）及會議地點酒店出具的服務業(yè)發(fā)票等資料，方可進行報銷。三、業(yè)務招待用餐遵循《公司業(yè)務招待用餐暫行規(guī)定》執(zhí)行。四、差旅費的報銷則按照《公司關于差旅費開支的規(guī)定》辦理。五、日常生產(chǎn)所需原輔材料的款項，需經(jīng)主管副總經(jīng)理及主管財務的副總經(jīng)理審批。六、購入設備、固定資產(chǎn)及進行設備維修等業(yè)務，由設備動力部負責。根據(jù)已簽合同、協(xié)議或公司會議紀要，支出金額在____元以下者，由主管副總經(jīng)理及主管財務副總經(jīng)理審批；超出____元（含）的支出，還需總經(jīng)理審批。七、物業(yè)管理部涉及的建設、開發(fā)、維修、改造、出售、拆除等項目用款，在主管副總經(jīng)理批準后，還需總經(jīng)理審批。衛(wèi)生醫(yī)療用款及物業(yè)部日常用款等，則由主管副總經(jīng)理及主管財務副總經(jīng)理審批。八、叉車修理、運輸租車費等分別由設備動力部和生產(chǎn)經(jīng)營部負責，經(jīng)主管副總經(jīng)理及主管財務副總經(jīng)理簽字后方可報銷。轎車、面包車修理、駕駛員培訓費、年檢費等由辦公室負責，需總經(jīng)理簽字后報銷。公司財產(chǎn)保險則由財務審計部負責，經(jīng)主管財務副總經(jīng)理及總經(jīng)理簽字后報銷。九、出租車票原則上不予報銷，特殊情況下需請示總經(jīng)理同意并簽字后方可報銷。十、人力資源部直接支付給職工的工資、獎金等，其付款手續(xù)需加蓋部門印章，并由經(jīng)辦人、部門領導和主管副總經(jīng)理簽字，財務審計部方可辦理支付和轉賬手續(xù)。十一、對于因出差、會議、培訓、招待、零星物資采購等需從財務預先支取現(xiàn)金的借款業(yè)務，各部門需遵循以下審批規(guī)定：借款金額在____元及以下者，由部門領導、主管副總經(jīng)理批準，并經(jīng)財務部復核簽字及主管財務副總經(jīng)理審批后方可辦理；借款金額超過____元者，則需額外經(jīng)總經(jīng)理審批。同一部門在財務尚有借款時，不得發(fā)生新的借款，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理審批后方可辦理再借款?，F(xiàn)金借款期限為____個月，長期周轉使用的備用金最長期限為____個月，每年____月____日前必須辦理歸還手續(xù)。十二、除上述情形外，各部門的其他非生產(chǎn)性開支需提交書面報告和用款計劃，并按以下規(guī)定審批：____元及以下支出由主管副總經(jīng)理及主管財務副總經(jīng)理審批；超出____元的支出則需按上述程序審批并經(jīng)總經(jīng)理審批。十三、公司各部門在使用資金時，必須詳實、清晰地填寫《資金使用審批表》的各項內(nèi)容，并嚴格按照填寫的“用途”使用資金。在主管副總經(jīng)理審批簽字前，需由財務審計部對相關票據(jù)進行審核簽字，審核內(nèi)容包括票據(jù)的合法性、合規(guī)性、時效性、內(nèi)部相應票據(jù)的齊全性，以及費用開支額度是否超過公司規(guī)定標準等。同時，還需對涉及付款項目的預算憑據(jù)、購銷合同、分期付款項目等進行審核、收存、付款記錄、核對并簽署意見。對于往來賬目的業(yè)務也需進行核對并簽字。財務審計部還需根據(jù)資金狀況簽署是否同意借款、付款或延期付款的意見。十四、對于先借款后取得發(fā)票的業(yè)務，經(jīng)辦人員在取得發(fā)票等會計原始單據(jù)后，需按照本辦法的上述規(guī)定程序在單據(jù)上辦理簽字審批手續(xù)后方可到財務審計部進行報賬處理。十五、大宗原輔材料、辦公用品、設備及運輸租車項目等的供貨單位應通過公開競標方式確定，具體競標辦法由相關部門負責制定并經(jīng)主管副總經(jīng)理批準后執(zhí)行。特殊情況下需單獨購買時，需報購買計劃并按資金審批權限經(jīng)公司領導批準后方可購買。競標確定的供應商及供應物資的相關信息需在開標后一星期內(nèi)以書面形式提供給財務審計部以便監(jiān)督執(zhí)行。十六、本辦法的解釋權歸財務審計部所有。2024年公司資金收支及賬戶管理制度（四）付款流程需副總經(jīng)理批準后方可執(zhí)行。（三）針對職工培訓費、會務（議）費、資料費、書費、報刊費等應在會議費、職工教育經(jīng)費中列支的費用及非生產(chǎn)經(jīng)營性開支，需經(jīng)主管副總經(jīng)理及總經(jīng)理審批簽字后方可進行報銷。特別地，職工培訓費、會務（議）費等費用在取得相關發(fā)票后，需經(jīng)財務審計部審核無誤，并填寫《會議費用審批表》，同時附上會議通知（含會議名稱、時間、地點、參會人員名單）、會議材料（含會議議程、討論文件、領導講話）及會議地點酒店（飯店、招待處）出具的服務業(yè)發(fā)票等必要資料，方可完成報銷流程。（四）業(yè)務招待用餐需遵循《公司業(yè)務招待用餐暫行規(guī)定》執(zhí)行。（五）差旅費的報銷需按照《公司關于差旅費開支的規(guī)定》進行。（六）日常生產(chǎn)所需原輔材料的款項，需由主管副總經(jīng)理及主管財務的副總經(jīng)理共同審批。（七）對于購入設備等固定資產(chǎn)及設備維修等業(yè)務，由設備動力部負責。根據(jù)已簽訂的合同、協(xié)議或公司相關會議紀要，支出金額在____元以下的，由主管副總經(jīng)理及主管財務副總經(jīng)理審批；支出金額在____元（含）以上的，還需經(jīng)總經(jīng)理審批。（八）物業(yè)管理部涉及的建設、開發(fā)、維修、改造、出售、拆除等項目用款，在經(jīng)主管副總經(jīng)理批準后，還需經(jīng)總經(jīng)理審批。而衛(wèi)生醫(yī)療用款及物業(yè)部日常用款等，則由主管副總經(jīng)理及主管財務副總經(jīng)理共同審批。（九）叉車修理、運輸租車費等費用由設備動力部和生產(chǎn)經(jīng)營部分別負責，需經(jīng)主管副總經(jīng)理及主管財務副總經(jīng)理簽字后方可報銷。轎車、面包車的修理、駕駛員培訓費、年檢費等由辦公室負責，需經(jīng)總經(jīng)理簽字后報銷。公司財產(chǎn)保險則由財務審計部負責，需經(jīng)主管財務副總經(jīng)理及總經(jīng)理簽字后報銷。（十）出租車票原則上不予報銷。如遇特殊情況，需請示總經(jīng)理同意后方可乘坐，并需經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可報銷。（十一）由人力資源部負責直接支付給職工的工資、獎金等，其付款手續(xù)所需的表格、資料等需加蓋部門印章，并由經(jīng)辦人、部門領導和主管副總經(jīng)理簽字后，財務審計部方可辦理支付和轉賬手續(xù)。（十二）對于因出差、會議、培訓、招待、零星物資采購等需從財務預先支取現(xiàn)金的借款業(yè)務，各部門需遵循以下審批規(guī)定：1.一次借款金額在____元及以下的，需由部門領導、主管副總經(jīng)理批準，并經(jīng)財務部復核簽字及主管財務副總經(jīng)理審批后方可辦理借款；2.一次借款金額在____元以上的，需由部門領導、主管副總經(jīng)理批準，并經(jīng)財務部復核簽字及總經(jīng)理審批后方可辦理借款；3.同一部門在財務尚有借款未結清的情況下，不得發(fā)生新的借款。特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理審批后方可辦理再借款；4.現(xiàn)金借款期限為____個月。因業(yè)務需要長期周轉使用的備用金，最長期限為____個月，且每年____月____日前必須辦理歸還手續(xù)。（十三）除上述十二種情形外，各部門的其他非生產(chǎn)性開支需提交書面報告及用款計劃，并執(zhí)行以下審批規(guī)定：____元以下的支出（含____元）由主管副總經(jīng)理及主管財務副總經(jīng)理審批；____元以上的支出在按上述程序審批后，還需經(jīng)總經(jīng)理審批。（十四）公司各部門在使用資金時，必須詳實、清晰地填寫《資金使用審批表》的各項內(nèi)容，并嚴格按照填寫的“用途”使用資金。在主管副總經(jīng)理審批簽字前，需由財務審計部對相關票據(jù)進行審核簽字。審核內(nèi)容包括但不限于：1.對發(fā)票、票據(jù)、原始憑證的合法性、合規(guī)性、時效性以及內(nèi)部相應票據(jù)的齊全性進行審核簽字；2.對相關費用開支的額度是否超過公司規(guī)定標準進行審核簽字；3.對涉及以下付款項目分別進行審核、收存、付款記錄、核對并簽署意見：已批準簽訂的設備、基建等固定資產(chǎn)投入的預算憑據(jù)、購銷合同；分期付款的項目。4.對涉及往來賬目的業(yè)務進行核對并簽字；5.根據(jù)資金狀況，簽署是否同意借款、付款或延期付款的意見。（十五）對于先借款后取得發(fā)票的業(yè)務，經(jīng)辦人員在取得發(fā)票等會計原始單據(jù)后，需按照本辦法的上述規(guī)定程序，在發(fā)票等會計原始單據(jù)上辦理簽字審批后，方可到財務審計部進行報賬處理。（十六）大宗原輔材料、辦公用品、設備及運輸租車項目等的供貨單位選擇，需通過公開競標的方式，在兩個以上的競標單位中確定。具體競標辦法分別由物資管理部、辦公室、設備動力部和物業(yè)管理部負責制定，并經(jīng)主管副總經(jīng)理批準后執(zhí)行。如遇特殊情況需單獨購買上述物資時，需提交2024年公司資金收支及賬戶管理制度（五）一、資產(chǎn)狀況計算得出的股份總額為____股，折合人民幣____元。其價值評估如下：a.對于已上市的合約，按照委托前一日證券收盤價計算。b.尚未上市的合約，按照發(fā)行價的____倍進行估算。c.其他資產(chǎn)詳細列于清單中，合計折合人民幣____元。3.合法資金賬戶總計，賬戶金額為(美元、歐元、人民幣)____元。共有____個賬戶，詳細清單包含賬戶細則，且單個賬戶金額不得低于(美元、歐元、人民幣)____元。二、賬戶管理甲方確保委托資產(chǎn)的合法性。甲方選擇以下方式之一管理賬戶：1.甲方在乙方指定的營業(yè)部以自身名義設立股票賬戶和資金賬戶，并授權乙方在這些賬戶中進行資產(chǎn)管理。2.甲方提供資金規(guī)模超過伍佰萬人民幣的資金賬戶，授權乙方進行管理。3.甲方提供多個資金賬戶，并向乙方提供多賬戶管理系統(tǒng)。單個賬戶資金規(guī)模需大于(美元、歐元、人民幣)____元，以委托乙方管理。三、委托期限本協(xié)議自____年____月____日起至____年____月____日止生效。具體起算日期為甲方將資產(chǎn)交付乙方管理之日。四、投資限制甲方授權乙方管理的資產(chǎn)僅限于資金所在平臺可交易的交易品種。五、授權范圍甲方授權乙方進行投資決策，包括具體交易品種及買賣時機的確定。六、甲方的權利和義務1.甲方有權按本協(xié)議規(guī)定獲取相應投資收益，并有權監(jiān)督乙方管理資產(chǎn)的行為。2.甲方保證未使用銀行信貸資金進行委托投資，確保委托資產(chǎn)的合法性，且不存在任何法律障礙。3.甲方承諾委托資產(chǎn)足額按時到位。4.在協(xié)議有效期內(nèi)，未經(jīng)乙方同意或未通知乙方，甲方不得擅自動用委托資產(chǎn)，也不得私自留存或另設賬戶存儲。七、乙方的權利和義務1.乙方有權依據(jù)協(xié)議規(guī)定對甲方資產(chǎn)進行合理管理，并在授權范圍內(nèi)自主決定最佳投資組合。2.乙方應遵循誠實信用、謹慎盡職原則，對甲方資產(chǎn)進行管理。3.未經(jīng)甲方同意