(法律法規(guī)課件)基金業(yè)務(wù)法律規(guī)范

(一)經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)設(shè)??5(三)2(四)1000(六)基金管理人、基金托管人有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度，財(cái)務(wù)狀況良(七)本所要求的其他條件。 (三 應(yīng)完成的其他準(zhǔn)備工作(一)上市申請書；(二)上市公告書；(三)批準(zhǔn)設(shè)??(四)基金契約；(五)基金托管協(xié)議；(九)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)基金管理人設(shè)??(十)基金管理人注冊登記的營業(yè)執(zhí)照；(一)基金概況；(三)基金設(shè)??(四)基金投資組合情況；(五)基金契約摘要；(六)基金運(yùn)作情況；(七)財(cái)務(wù)狀況；(八)重要事項(xiàng)揭示；(九)備查文件。(四)30%以上；(五)基金所投資的上市公司出現(xiàn)重大事件；(六)重大關(guān)聯(lián)事項(xiàng)；(八)重大訴訟、仲裁事項(xiàng)；(九)基金提前終止；(十)其他重要事項(xiàng)。30，0005000(一)基金于交易日公布中期報(bào)告，當(dāng)日上午停牌半個(gè)交易日，當(dāng)日下午(二)基金于交易日公布年度報(bào)告，當(dāng)日上午停牌半個(gè)交易日，當(dāng)日下午(三)基金召開持有人大會，如會議期間與開市時(shí)間有重疊，自持有人大(四)基金于交易日公布分紅派息決議和公布實(shí)施該決議，當(dāng)日上午停牌(一)在任何公共傳播媒介中出現(xiàn)與基金有關(guān)的消息，可能對上市基金的 (五)中國證監(jiān)會和本所認(rèn)為須暫停交易的其他情況。(五)其他必須終止的原因。基金管理人為經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)設(shè)??1000國家法律、法規(guī)、規(guī)章和本所規(guī)定的其他條件。中國證監(jiān)會批準(zhǔn)基金設(shè)??30％上市初費(fèi)：3上市月費(fèi)：5000 滬深證交所關(guān)于設(shè)??易所”縮微字樣組成?；饚ぬ栆允孜淮髮懹⑽淖帜浮癋”95證監(jiān)基金字[2000]34工作的補(bǔ)充通知》（證監(jiān)基金字[1999]34）自本通知發(fā)布之日起廢止。1999-8-19［1999］2881999-8-第二條基金管理公司在全國銀行間同業(yè)市場的交易和結(jié)算活動接受中國人民銀行的監(jiān)管和動態(tài)檢查。２、《基金管理公司法人許可證》(副本復(fù)印件)；３、《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》(副本復(fù)印件)；４、基金管理公司章程；５、經(jīng)具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計(jì)師事務(wù)所及其會計(jì)師審計(jì)的最６、與托管銀行簽署的托管協(xié)議；７、基金契約；８、基金管理公司管理的基金持有的全部債券的明細(xì)情況；９、公司的資金、債券管理內(nèi)控制度；第八條進(jìn)入全國銀行間同業(yè)市場的基金管理公司進(jìn)行債券回購的資金余額不得40%。第十條對經(jīng)批準(zhǔn)入市的基金管理公司，中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司(以下簡稱中央結(jié)算公司)負(fù)責(zé)其與結(jié)算系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)，為基金管理公司開??基金管理公司在全國銀行間同業(yè)市場交易的債券必須在中央結(jié)算公司托管和結(jié)算，不得轉(zhuǎn)托管到證券交易所。第十一條基金管理公司在全國銀行間同業(yè)市場交易的資金清算方式由雙方自行商定，本金和利息的支付都必須以轉(zhuǎn)帳方式進(jìn)行，不得收付現(xiàn)金。第十四條進(jìn)入全國銀行間同業(yè)市場的基金管理公司如違反本規(guī)定和全國銀行間監(jiān)會。1999-9-22參與業(yè)務(wù)操作，特依據(jù)中國人民銀行銀發(fā)[1999]288（以下簡稱系統(tǒng)）基金管理公司可以通過中央結(jié)算公司的債券業(yè)務(wù)查詢系統(tǒng)以電話或傳真方式查詢本身管理的各只基金的帳戶余額情況。1（格式見附件一3、主管部門關(guān)于批準(zhǔn)基金設(shè)??5、提交加蓋基金托管銀行基金托管部公章及經(jīng)辦人印鑒的預(yù)留印鑒卡（附件三2000IC（共三張。IC（買方在回購期內(nèi)不得動用債券）9∶00-17∶00，16∶30。第二十七條：基金管理公司及基金托管人應(yīng)辦理加入“中國債券信息網(wǎng)”（http/）2002-3-12[2002]92002-3-110％。www.3722（二）本辦法適用于基金管理公司管理的證券投資基金（以下簡稱"基金"90110121023103411151127114811991211012211131121411315115201172111821219221202232122522227232292423125241273012831129313303213240133402344113541237431384393944140442414514245243459（二）101102１、如果買入證券成交總額大于賣出證券成交總額，按資金交收日實(shí)２、如果賣出證券成交總額大于買入證券成交總額，按資金交收日實(shí)103111１、如果買入證券成交總額大于賣出證券成交總額，借記有關(guān)科目，２、如果賣出證券成交總額大于買入證券成交總額，按資金交收日112113（二（債券起息日或上次除息日至購買日止的利息"科目，貸記本科目；債券持有期內(nèi)按債券票面價(jià)值與票面利率逐日計(jì)提利息，貸記本科目和"債券投資"、"債券差價(jià)收入"科目。114119121（四）122（一）（二）２、賣出非上市債券，按實(shí)際收到金額，借記"銀行存款"科目，按已131（二）通過銀行間市場買入證券，按實(shí)際支付的價(jià)款，借記本科目，貸記"銀行141（二）在配股期限內(nèi)向證券交易所確認(rèn)配股時(shí)，借記"股票投資"科目，貸記"證券清算款"科目，同時(shí)，將配股權(quán)的估值沖減至零，借記"未實(shí)現(xiàn)利得"科目，貸1512201（二）202211212221223225227229231241251301（一）（二）123的余額部分，貸記"其他收入贖回費(fèi)"科目。311 313分，貸記"其他收入贖回費(fèi)"科目。321一、本科目核算本期實(shí)現(xiàn)的基金凈收益（或基金凈虧損331益平準(zhǔn)金"科目的余額轉(zhuǎn)入本科目，借記"損益平準(zhǔn)金"科目，貸記本科目（401402411412421431439441www.3722442451452459財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日之間發(fā)生的需要調(diào)整報(bào)告年度損益的事項(xiàng)也在本科目中核算。經(jīng)上述調(diào)整后，應(yīng)同時(shí)將本科目的余額轉(zhuǎn)入"收益分 未分配收益"科如為借方余額（一）02103124789121314151922235253300211234571234503271（二）3131213 (2001917［2001］43二、已設(shè)??2001(199843［1998］15A10%7%且進(jìn)入當(dāng)日證券漲跌幅前五名時(shí)，列入交易所上網(wǎng)公布的57%且進(jìn)入當(dāng)日證券漲跌幅前0．25%5520．05%收取登記過戶費(fèi)，由證券商向投資者收取，登記0．0025%向基金收取基金持有人名冊服關(guān)于證券投資基金稅收問題的通知一、對財(cái)政部、國家稅務(wù)總局《關(guān)于證券投資基金稅收問題的通知》(財(cái)稅字［1998］5531(財(cái)稅字［2000］831財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于開放式證券投資基金有關(guān)稅收問題的通知財(cái)稅[2002]1282002-08-22基金管理人運(yùn)用基金買賣股票按照2‰關(guān)于加強(qiáng)證券投資基金監(jiān)管有關(guān)問題的通知（１９９８年８月２１日證監(jiān)基字［１９９８］２９號(200125［2001］2一、證券交易所應(yīng)建??）１、電話提示，要求基金管理公司或有關(guān)基金經(jīng)理做出解釋；２、書面警告；３、公開譴責(zé)；４ 對異常交易程度和性質(zhì)的認(rèn)定有爭議的，書面報(bào)告中國證監(jiān)會 2001-8-212001〗1042001-8-1－6OO第六條相關(guān)機(jī)構(gòu)發(fā)生重大資產(chǎn)重組,為其提供審計(jì)服務(wù)的簽字注冊會計(jì)師未變更的,該簽字注冊會計(jì)師在該相關(guān)機(jī)構(gòu)重組前后提供審計(jì)服務(wù)的期限應(yīng)連續(xù)計(jì)算。第七條兩名簽字注冊會計(jì)師為同一相關(guān)機(jī)構(gòu)連續(xù)提供審計(jì)服務(wù)的期限在同一年度達(dá)到五年的,可以由一名簽字注冊會計(jì)師延期為該相關(guān)機(jī)構(gòu)提供審計(jì)服務(wù),但延期不得超過一年。第十二條除簽字注冊會計(jì)師外,會計(jì)師事務(wù)所還設(shè)有相關(guān)機(jī)構(gòu)審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的,該審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)按照以上有關(guān)簽字注冊會計(jì)師定期輪換的規(guī)定進(jìn)行定期輪換。200411關(guān)于重新核定證券市場監(jiān)管費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)問題的通知證監(jiān)會計(jì)字[2003]2（計(jì)價(jià)