財政監(jiān)督檢查工作報告

財政監(jiān)督檢查工作報告

財政監(jiān)督檢查工作報告1

為進一步落實財政科學化精細化管理要求，強化財政監(jiān)督，規(guī)范財政管理，促進財政資金規(guī)范、安全和有效使用，根據(jù)《預算法》和《省財政監(jiān)督管理辦法》等法律法規(guī)要求，決定對縣級機關及直屬事業(yè)單位20__年度部門預算執(zhí)行情況進行檢查，實施方案制定如下：

一、檢查的范圍和內(nèi)容

檢查范圍：按照檢查面不低于縣級預算單位總數(shù)30%的要求，對22家預算單位（詳見附件）進行檢查。

檢查的主要內(nèi)容：縣級機關及直屬單位20__年度財政收支及財經(jīng)紀律執(zhí)行情況（對重大問題可追溯至以前年度），同時，結合被檢查單位的行業(yè)特點和特殊管理要求等確定檢查的重點內(nèi)容。具體檢查內(nèi)容為：部門預算執(zhí)行情況，政府采購制度執(zhí)行情況，財政專項資金管理情況，非稅收入管理情況，公有資產(chǎn)租賃情況，會計核算，內(nèi)部控制以及是否存在私設“小金庫”和違規(guī)發(fā)放津補貼現(xiàn)象等。要高度關注預算內(nèi)外資金使用的規(guī)范性、合法性和有效性，并將清理往來款和查處違反政府采購行為作為檢點，爭取通過部門預算執(zhí)行檢查能從根本上解決1至2個突出問題。

二、檢查的程序和時間安排

（一）檢查準備階段（20__年_月__日-_月_日）

做好檢查的前期準備工作，對參加檢查人員進行業(yè)務培訓，明確檢查目的，提出工作要求，分解檢查任務。同時，組織學習相關法律、法規(guī)，確保嚴格、文明和公正執(zhí)法。

（二）檢查實施階段（20__年__月__日-_月__日）

檢查過程中，要嚴格按照財政部《財政檢查工作辦法》、《省財政監(jiān)督辦法》和《關于印發(fā)的通知》等要求，規(guī)范程序，嚴格執(zhí)法。要嚴格實行檢查組長負責制，檢查組長對檢查人員的工作質量進行監(jiān)督，并對有關事項進行必要的審查和復核。要提前3個工作日將填列齊全的財政檢查通知書送達被檢查單位，并取得手續(xù)完備的“送達回執(zhí)”。實施檢查時應主動出示執(zhí)法證件，要嚴格執(zhí)行財政監(jiān)督檢查公示、財政監(jiān)督檢查承諾書和廉政建設跟蹤調查制度，按照檢查的相關文件和檢查表格逐項檢查，并制作完整的'查證記錄。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應填寫工作底稿并及時復印相關證據(jù)材料，一并交由被檢查單位和相關人員確認和簽章。每檢查完一家，要及時整理檢查資料，形成檢查報告并由被檢查單位確認，經(jīng)被檢查單位確認后的檢查報告連同工作底稿等檢查材料一并歸檔。

（三）復核、處理階段（20__年__月__日-_月__日）

財政局各業(yè)務科室對各檢查組報送的檢查報告要及時組織復核，復核結束后，將復核意見、財政檢查報告及資料報送分管領導，經(jīng)審核后依次下達財政檢查處理意見書或行政處罰決定書；對重大違法、違紀事項提交局長或局黨組會審定。

（四）整理、匯總階段（20__年_月__日-_月__日）

各檢查組要及時整理檢查資料，撰寫分組檢查情況報告，送財政局預算科匯總，形成部門預算執(zhí)行情況監(jiān)督檢查綜合報告，上報局領導。財政局預算科牽頭，財監(jiān)科指導，各科室共同做好檢查檔案的整理、裝訂和歸檔工作。

三、檢查的組織實施

根據(jù)檢查的范圍、內(nèi)容及時間安排，組織5個檢查組，每組2名檢查人員，各業(yè)務科室由科室負責人擔任檢查組長，自行組織檢查組開展部門預算執(zhí)行情況檢查。

財政監(jiān)督檢查工作報告2

一、健全內(nèi)部控制，深化內(nèi)部監(jiān)督檢查

（一）推進內(nèi)部控制建設。

1.工作目標。深入推進法治財政建設，健全權力運行制約和監(jiān)督機制，切實提高內(nèi)部管理水平，有效防控廉政風險及其他風險。

2.內(nèi)容措施。按照上級部門要求，進一步建立健全內(nèi)部控制制度體系，加快推進內(nèi)部控制工作。對內(nèi)控機制建立和運行情況進行監(jiān)督，強化內(nèi)控制度執(zhí)行，有效防控財政風險。

3.時間安排。4月底前，各股室對股室職能、職責、規(guī)章制度、工作流程等進行梳理，查漏補缺。

（二）開展財政部門內(nèi)部監(jiān)督檢查。

1.工作目標。促進財政部門內(nèi)部各機構切實履職盡責，提高工作績效，防控工作風險，全面提升財政管理水平。

2.內(nèi)容措施。認真開展對內(nèi)部機構的監(jiān)督檢查。由會計法規(guī)股牽頭，會同相關股室，選取預算、國庫2個股室進行重點檢查，內(nèi)容包括20__年內(nèi)部控制建立及實施，履行財政管理職責，接受財政部門和審計機關檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改等情況進行檢查。

3.時間安排。3月，組織各股室開展自查；4月，開展現(xiàn)場檢查，匯總檢查情況，提出意見建議，并形成檢查報告。

（三）開展資金安全專項檢查。

1.工作目標。進一步加強財政資金安全管理，全面查堵管理漏洞，促進各項制度貫徹落實，健全完善內(nèi)部控制制度。

2.內(nèi)容措施。由局國庫股牽頭，會計法規(guī)股配合，組織開展財政資金安全檢查工作。主要從崗位和人員管理、賬戶管理、財政資金收付管理、會計核算管理和會計集中核算向國庫集中支付轉軌落實情況等五個方面，對相關管理制度文件落實情況進行全面梳理。切實抓好各項制度的貫徹落實，形成科學規(guī)范的管理機制。

3.時間安排。3月，全面開展自查，對發(fā)現(xiàn)的問題立查立改、邊查邊改，形成自查報告并按時上報；4月，迎接上級部門核查，并對自查和核查發(fā)現(xiàn)的問題全面整改落實。

二、保障收入征繳，夯實財政收入檢查

（四）開展非稅收入專項檢查。

1.工作目標。根據(jù)《排污費征收使用管理條例》，在全市范圍內(nèi)開展排污費征繳專項檢查，全面掌握污水、廢氣等各類排污費的征繳情況，嚴防跑冒滴漏，深入查找問題、分析原因，提出改進管理的建議和措施。

2.內(nèi)容措施。會計法規(guī)股牽頭，會同局綜合股和農(nóng)財股組織開展排污費征繳情況專項檢查，檢查內(nèi)容主要包括環(huán)保部門是否按照規(guī)定的范圍和標準對各類排污費應收盡收，是否及時、足額上繳國庫，是否存在違規(guī)使用票據(jù)的問題等。

3.時間安排。6月組織開展檢查，并匯總檢查情況，形成檢查報告。

三、嚴肅財經(jīng)紀律，強化財政支出檢查

（五）開展嚴肅財經(jīng)紀律專項檢查。

1.工作目標。深入開展嚴肅財經(jīng)紀律專項檢查，堅決糾正和查處各類財經(jīng)違法違規(guī)行為，確保中央八項規(guī)定、省委省政府十項規(guī)定落到實處。

2.內(nèi)容措施。抽取4個預算部門（單位），對其財經(jīng)紀律執(zhí)行情況進行重點檢查，內(nèi)容包括預算收入管理、預算支出管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、財務會計管理、財政票據(jù)管理以及私設“小金庫”等七個方面，突出對“三公”經(jīng)費、會議費、培訓費、差旅費的監(jiān)督檢查。

3.時間安排。9月，組織開展現(xiàn)場檢查；10月，提出整改意見和建議，匯總形成檢查報告。

（六）開展扶貧、教育、文化、社會保障和醫(yī)療衛(wèi)生四類資金專項檢查。

1.工作目標。根據(jù)20__年涉農(nóng)資金安排情況，重點選取農(nóng)業(yè)、教育、文化、社會保障和醫(yī)療衛(wèi)生等4類資金開展專項檢查，以確保資金安全，發(fā)揮資金使用效益。

2.內(nèi)容措施。根據(jù)資金安排情況，重點選取財政專項扶貧資金、農(nóng)村義務教育薄弱學校改造、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助、兩館一站免費開放4個項目，在全市范圍內(nèi)組織開展專項檢查。在組織各部門自查的基礎上，由會計法規(guī)股牽頭，會同局農(nóng)業(yè)股、行財股、社保股等，選取中央、省、州補助資金量較大的'部門開展重點抽查。主要檢查資金申請、撥付、管理及使用情況。

3.時間安排。3月，開展財政專項扶貧資金檢查，4月，接受州財政局的重點抽查；7月，開展城鄉(xiāng)醫(yī)療救助項目資金檢查，8月，接受州財政局重點抽查；9月，開展農(nóng)村義務教育薄弱學校改造資金、兩館一站免費開放專項資金檢查，10月，接受州財政局重點抽查。

（七）繼續(xù)推進績效監(jiān)督檢查。

1.工作目標。與扶貧、教育、文化、社會保障和醫(yī)療衛(wèi)生三類資金檢查等重點監(jiān)督工作有機結合，加大監(jiān)督力度，保障覆蓋范圍，推進績效監(jiān)督檢查自上而下深入開展。

2.內(nèi)容措施。繼續(xù)開展財政專項資金績效監(jiān)督。重點選取扶貧、民生工程等資金，抽調相關股室業(yè)務人員組成檢查組，對項目進行現(xiàn)場評價。對各股室評價工作開展情況進行非現(xiàn)場監(jiān)督評分。加強與局各股室溝通協(xié)調，確保同步監(jiān)督質量。

3.時間安排。6月，完成前期準備工作；7月至8月，開展現(xiàn)場督查；9月，整理現(xiàn)場督查資料，撰寫分項報告；10月至11月，匯總情況，形成檢查報告。

四、維護財經(jīng)秩序，推進會計監(jiān)督檢查

（八）