單位內部管理制度（21篇）

單位內部管理制度（21篇）

單位內部管理制度（精選21篇）

單位內部管理制度篇1

第一章總則

第一條為了加強我局辦公環(huán)境的衛(wèi)生管理，創(chuàng)建文明、整潔、

優(yōu)美的工作和生活環(huán)境，制定本制度。

第二條本制度適用于我局辦公環(huán)境的衛(wèi)生設施的設置、建設、

管理、維護和環(huán)境衛(wèi)生的清掃保潔、廢棄物收運處理。

第三條凡在我局工作的職工，均應遵守本制度。

第四條辦公室為環(huán)境衛(wèi)生管理的職能部門，負責全單位的環(huán)境

衛(wèi)生管理工作，其他部門協(xié)同做好環(huán)境衛(wèi)生的管理工作。

第五條辦公室應當加強有關環(huán)境衛(wèi)生科學知識的宣傳，提高員

工的環(huán)境衛(wèi)生意識，養(yǎng)成良好的環(huán)境衛(wèi)生習慣。

第六條我局設兩名專業(yè)保潔人員，負責走廊、衛(wèi)生間等公共區(qū)

域，各部門內（單位統(tǒng)一使用的除外）的清掃保潔工作，由各部門承

擔。

第七條每月抽出半天時間，全體職工對單位環(huán)境衛(wèi)生進行大掃

除。

第二章公共區(qū)域的清掃與保潔

第八條單位公共區(qū)域（包括：樓道、衛(wèi)生間、樓梯間等）的清掃

與保潔，由各部門實行門前三包責任制。

第九條辦公樓小會議室衛(wèi)生和所院內環(huán)境衛(wèi)生由辦公室負責。

第十條禁止在單位內部公共場地傾倒、堆放垃圾，禁止將衛(wèi)生

責任區(qū)內的.垃圾掃入道路或公共場地，禁止隨地吐痰和亂扔果皮、

紙屑、煙頭及各種廢棄物。

第十一條各部門內部的垃圾筐、樓道內垃圾桶做到及時清理、

及時傾倒。

第十二條洗手間及其他公共衛(wèi)生設施，必須特別保持清潔，盡

可能做到無異味、無污穢。

第十三條單位內禁止飼養(yǎng)雞、鴨、鵝、兔、貓、狗等家禽和動

物。

第三章室內衛(wèi)生的管理

第十五條各部門環(huán)境衛(wèi)生由各部門人員包干，部門負責人負責,

單位領導組織臨時抽查。

第十六條室內應保持整潔，做到地面無污垢、痰跡、煙蒂、紙

屑；桌面、柜上、窗臺上無灰塵、污跡，清潔、整齊，室內無蜘蛛網(wǎng)、

無雜物。各工作人員要始終保持辦公桌面整潔。

第十七條室內不準隨便存放垃圾，應及時把垃圾倒入垃圾筐內。

第十八條辦公室內辦公用品、報紙等擺放整齊有序，不得存放

與工作無關的物品，個人生活用品應放在固定的抽屜和柜內。

第四章廢棄物收運與管理

第十九條各科室產生的垃圾、廢棄物，應當按照規(guī)定的地點、

方式倒入垃圾筐或垃圾堆放容器內。配置給的垃圾筐、垃圾袋由各

部門使用管理，勿隨意變動地點或位置。

第二十條禁止在公共區(qū)域存在垃圾、廢物。

第五章獎罰措施

第二十一條違反本制度規(guī)定，有下列行為之一者，責令其糾正

違規(guī)行為，采取整改措施，并可視情節(jié)嚴重程度進行公告欄公示。

1.隨地吐痰、亂扔果皮、煙頭、紙屑及廢棄物；

2.垃圾不裝袋、不入桶（箱）隨意棄置的；

3.不履行環(huán)境衛(wèi)生責任區(qū)清掃保潔義務、影響環(huán)境衛(wèi)生的。

第二十二條辦公室組織人員每天對辦公樓內的環(huán)境衛(wèi)生進行檢

查，對各科室進行不定期抽查。

第二十三條本制度自頒布之日起執(zhí)行，望自覺遵守。

單位內部管理制度篇2

事業(yè)單位積極開展財務管理內部控制有利于單位資金的長遠規(guī)

劃與科學使用，這樣一方面能促進單位財務工作的良好開展，另一

方面也是單位積極響應大政方針的直接表現(xiàn)。但就目前來說，我國

事業(yè)單位財務管理仍存在內部控制體系不健全、內控意識薄弱、監(jiān)

管力度不到位等問題，嚴重影響了內部控制作用的全面發(fā)揮。

一、事業(yè)單位財務管理目標

事業(yè)單位財務目標由基礎目標、發(fā)展目標以及終極目標組成。

隨著市場經濟體制的發(fā)展和完善，事業(yè)單位的財務管理目標逐漸向

1、提升內控意識

事業(yè)單位應提高對內部控制重要性的認識，提升內控意識，明

確內部控制的重要作用，從多方面入手促進內部控制工作的合理展

開。相關法律法規(guī)明確規(guī)定，事業(yè)單位領導是會計工作、財務工作

的主要責任人，對單位會計工作的完整性、真實性以及內控制度的

有效性與合理性負重要責任。因此，在新形勢下應不斷地提高事業(yè)

單位對內控目標、參與主體等方面的認識，將內控制度建設提高到

全員參與的高度，尤其是加強事業(yè)單位領導對內部控制重要性的認

識，積極開展內部控制井座，加強單位領導對內控知識的學習力度,

提高領導對內控方向的認識，進而強化單位整體的內控意識。與此

同時，應明確財務部門負責人、單位領導、經辦人員等在內控過程

中的具體職責要求，建立完善的獎勵機制與制衡機制，充分調動全

員參與內控的主動性與積極性，營造良好的內部控制環(huán)境。

2、健全內控制度

在新形勢下，國家需積極出臺科學合理、易于實行的內部控制

制度，使各項工作的'開展有章可循。具體步驟：

第一，建立科學、有效的內部制約機制，明確事業(yè)單位不同崗

位人員的具體職能，實現(xiàn)合理分工，同時明確財務內控的具體內容。

建立內部控制制度，能有效保證財務核算的完整性、合法性與真實

性，從而在不同經辦人之間形成有效的制約機制，進一步提高資金

使用效率與資金的安全性；

第二，建立健全內部核查制度，全面審查事業(yè)單位資金、資源

來源的真實性、合法性與完整性，審核不同部門的資金效益動態(tài)，

審核財務制度是否存在漏洞，審核經濟事項的具體執(zhí)行狀況，監(jiān)測

資金流向及經濟活動的效益，確保資金數(shù)額的真實性以及資金來源

的合規(guī)性；

第三，建立與國家內控制度、單位實際相吻合的財務管理制度,

并以此為基礎完善和強化資金管理，及時、準確地掌握單位的資金

流向。

3、加大監(jiān)管力度

鑒于我國事業(yè)單位內部監(jiān)管不力的現(xiàn)狀，在新形勢下事業(yè)單位

應積極做出調整，設立財務內控監(jiān)管部門，委派專門的工作人員進

行監(jiān)管，全面、系統(tǒng)地了解單位的內控情況，準確把握內控薄弱環(huán)

節(jié)；加強財務監(jiān)管，在充分發(fā)揮內控作用的同時，全面提高工作效

率；對單位內部控制與財政業(yè)務進行獨立評價，全面掌握制度狀態(tài)

與當前的業(yè)務情況，及時發(fā)現(xiàn)內部控制管理中存在的問題與缺陷，

并提供有針對性的解決對策，促使事業(yè)單位效益的最優(yōu)化。另外，

為了全面提高內部審計效果，還應從制度層面賦予內部審計部門一

定的權威性與獨立性。

四、結語

綜上所述，本文以事業(yè)單位財務管理目標、內部控制現(xiàn)狀為切

入點，從提升內控意識、健全內控制度、加大監(jiān)管力度、完善人才

培養(yǎng)等方面詳細論述了事業(yè)單位財務管理內控制度的創(chuàng)新策略，旨

在為一線工作提供理論指導。

單位內部管理制度篇3

當前，我國各行政事業(yè)單位都有一套自己的內控制度，但是從

國家的角度來看，仍然沒有一套統(tǒng)一的制度或者方針來對行政事業(yè)

單位進行指導，行政事業(yè)單位內控制度目前還處在發(fā)展的雛形階段。

所以我國有關的部門必須盡早地制定一套完善統(tǒng)一的內控制度，否

則行政事業(yè)單位的財務管理水平和公共服務職能將大打折扣。

一、行政事業(yè)單位加強內部控制的重要意義

首先，行政事業(yè)單位重要的職責之一就是社會公共服務，我國

經濟發(fā)展迅速，民族對政府的服務質量以及效率又有新的要求，行

政事業(yè)單位要提升自己的服務意識，而內控制度對行政事業(yè)單位的

服務水平、效率以及意識都起著關鍵作用。其次，國有資產是財產

和屬于國家的財產權的總稱。行政事業(yè)單位作為國有資產的管理者,

應以防止資產流失，確保資產安全為己任。隨著市場經濟的飛速發(fā)

展，國有資產的安全性也受到社會的廣泛關注。行政事業(yè)單位內部

控制制度的建設，可以在規(guī)范工作程序的同時，有效規(guī)避風險，及

時發(fā)現(xiàn)問題，減少資產流失的可能性，保護國有資產的安全。

二、行政事業(yè)單位內控制度存在的問題

（一）行政事業(yè)單位內控意識不足當前我國相當一部分的行政

事業(yè)單位缺少對內部控制的認識，無論是實踐還是理論認知方面都

缺乏主動意識。拿財務方面來說，行政事業(yè)單位采用的財務模式仍

是傳統(tǒng)老舊的方式，重視業(yè)務而忽視內控。很多行政事業(yè)單位不理

解內部控制的意義，所以就沒有花精力去建設和管理內部控制制度,

最終呈現(xiàn)出來的內控制度漏洞百出。當然盡管一些行政事業(yè)單位已

經建立了內部控制制度，但在實際工作中未能有效實施內部控制，

致使內部控制制度缺乏效力。

（二）內控制度不完善大部分行政事業(yè)單位的內控制度不完善,

無法對重要部門以及崗位實施有效的監(jiān)督。還有些行政事業(yè)單位內

控制度形同擺設，執(zhí)行起來也是走走過場。還有就是沒有實行嚴格

的內控管理，只重視管理結果而忽視了內控管理的過程，對事前控

制和事中控制也把握不足。行政事業(yè)單位脫離自身實際情況，未能

有針對性地對內控制度進行實施，很難發(fā)揮出內控制度對行政事業(yè)

單位的積極作用。

（三）審計制度不完善沒有完整的審計制度導致行政事業(yè)單位

在票據(jù)使用時亂象叢生，另外審計程序的不規(guī)范也導致財務支出的

審核不夠嚴謹，最后就是審計監(jiān)督的不嚴格也導致了支出的合理性

缺少了公平的審核。上面這些情況給行政事業(yè)單位的財務帶來明顯

的不利影響，比如財務超支、資金使用率降低，更嚴重甚至會出現(xiàn)

貪腐情況。

（四）缺乏完善的績效考評制度根據(jù)目前的情況來看，我國一

些行政事業(yè)單位對各部門的員工內控管理沒有完整的績效考評機制,

現(xiàn)存的考評也僅僅是書面層面，實際考評過程僵硬且缺乏針對性，

考評效果意義不大，還有一些行政事業(yè)單位根據(jù)職位來制定不同的

考評機制，對員工實施獎勵于是根據(jù)職位情況來決定的，導致考評

喪失了公平性，大大降低了行政事業(yè)單位內控制度實施的‘積極性。

三、行政事業(yè)單位內控制度問題的對策

(一)加強行政事業(yè)單位的內控意識內控意識的加強涉及行政

事業(yè)單位的各個部門和員工，上至領導層，下至各基層員工的教育

培訓。行政事業(yè)單位內控制度教育培訓需要設置專門的資金，可以

聘請外部機構，或者與高校合作，在行政事業(yè)單位展開內部控制教

育專場活動，加強領導和員工對內部控制制度相關的知識技能進行

學習，明確內控制度對自身崗位的責任和義務的要求，以保障內控

制度的有效實施；有些行政事業(yè)單位人員結構龐大，基于這種情況

可采取分批次組織員工參與，以保障培訓工作落實到行政事業(yè)單位

的每一位員工頭上，最終才能整體提升事業(yè)單位員工的內控能力和

素質。行政事業(yè)單位要時事關注相關會議和文件傳達的精神，結合

實際情況，采取多元化的培訓方式，比如講座、知識競賽等方式來

提升員工的內控意識，做到整個單位的內控意識統(tǒng)一增強。

(二)建立健全內控制度內控制度的健全涉及行政事業(yè)單位財

務管理的方方面面，例如對差旅費報銷、采購管理、庫存現(xiàn)金管理、

會議費報銷等辦法以及經費支出的具體標準等進行完善。行政事業(yè)

單位內控制度的建立和完善必須要遵循一定的原則：

(1)全面性原則。要保證內控制度對行政事業(yè)單位的各項經濟

活動和決策起到有效的監(jiān)督管理作用，內控制度必須要滲透到行政

事業(yè)單位活動的各個環(huán)節(jié)以及業(yè)務當中，達到全過程管理的效果。

(2)重要性原則。要對各種重大風險、風險關鍵點以及容易出

現(xiàn)風險的崗位進行重點關注。

（3）制衡性原則。內控制度的實施，要明確各崗位的職責分工

以及制約監(jiān)督，制定科學的制度以促進有效的內控管理。

（4）適應性原則。內控制度的制定的大前提就是遵循國家法律

法規(guī)，并且要及時根據(jù)相關文件對制度進行調整，保證內控制度的

時效性和適應性，發(fā)揮內控制度的作用。

（三）建立健全審計制度行政事業(yè)單位審計制度的建立健全就

需要強化建設審計機構。首先，行政事業(yè)單位要對財務審批的權限

給予明確的說明，強化審批權責劃分，嚴格規(guī)范審批程序。其次，

行政事業(yè)單位要定期檢查資產審批，審查財務收支情況，并將結果

匯報給上級領導，如發(fā)現(xiàn)問題要第一時間尋找解決辦法。最后，要

有專業(yè)的人員對審查結果進行分析，對不科學的財務情況進行及時

的調整，降低財務風險出現(xiàn)的概率，并及時對內控管理進行整改。

還有就是行政事業(yè)單位關于票據(jù)使用的規(guī)范性要遵循各項制度，報

銷票據(jù)時要出具完整的簽章證等明。為了審計制度實施的有效性得

到加強，行政事業(yè)單位還要構建檢舉制度，鼓勵員工對內部審計中

出現(xiàn)的貓膩積極檢舉，檢舉可采取匿名制，一旦檢舉內容經過核實

無誤，可根據(jù)情況對最終結果進行公開。

（四）構建系統(tǒng)完善的績效考評制度內控管理的最終效果還需

要行政事業(yè)單位建立系統(tǒng)完善的績效考評制度，要科學地拓寬當前

的考評范圍以及內容，考評的結果要保證公平性、實用性、適用性

等原則。根據(jù)當前行政事業(yè)單位的情況來看，考評的周期要進行合

理的縮減，對各部門的員工要定期根據(jù)評估結構實施獎勵。為保證

考評結果的公平公正，對考評過程以及考評結果采取公示的方式，

給反饋意見預留一定的時間。還有就是自我考評機制的建立。員工

要積極實施科學的自我評價，行政事業(yè)單位要對自我評價的各項指

標進行明確，為員工提供通暢的自我評價報告報送渠道，完善自我

評價程序的科學合理性。員工的自我評價定期實施，可采取一年一

評或者半年一評。行政事業(yè)單位可根據(jù)評估結果對評價價值再進行

科學的完善，讓評價機制更加具有針對性，讓績效考評制度發(fā)揮最

大的價值。

四、結語

總的來說，行政管理機構作為國家的基層組織，對國家的建設

和發(fā)展具有深遠的影響。內部控制制度不健全，人員配備不合理，

領導的內部控制意識不強。它嚴重影響了行政事業(yè)單位的健康發(fā)展,

使行政事業(yè)單位的日常運

單位內部管理制度篇4

內部控制制度是現(xiàn)代管理理論的重要組成部分，是在實踐中逐

步產生、發(fā)展和完善起來的。它是一種強調以預防為主的制度，目

的在于通過建立完善的制度和程序防止錯誤和舞弊的發(fā)生，來提高

管理的效果及效率。單位內部控制是單位管理制度的組成部分，是

指單位為履行職能、實現(xiàn)總體目標而建立的保障系統(tǒng)，它由內部控

制環(huán)境、風險評估、內部控制活動、信息及其溝通和內部控制監(jiān)督

等要素組成，并體現(xiàn)為與管理、財務和會計系統(tǒng)融為一體的組織管

理結構、政策、程序和措施等，是單位為履行職能、實現(xiàn)總體目標

而應對風險的自我約束和規(guī)范的過程。但是，現(xiàn)階段在事業(yè)內部控

制方面，存在著不少漏洞，內部控制制度本身也不是很完善。通過

分析內部控制中出現(xiàn)的漏洞與問題，探討加強與完善事業(yè)單位內部

控制的對策措施。

一、財務內部控制制度的現(xiàn)狀和存在的主要問題

事業(yè)單位內部控制制度總的來說還是比較好的，但目前還存在

著一些問題。事業(yè)單位的機制不像企業(yè)那么靈活，會計人員系統(tǒng)學

習過專業(yè)技術的比較少。很大一部分人是“半路出家”沒有經過專

業(yè)培訓。許多人對內控有片面的理解，認為所謂會計監(jiān)督不過就是

“照章辦事”，就是“挑毛病”、“找別人的錯”，是一件得罪人

的事情，所以執(zhí)行比較滯后。

（一）財務內部控制制度不完善，存在薄弱環(huán)節(jié)。事業(yè)單位不

是以生產經營和盈利為目的，而是以政府職能、公益服務為主要宗

旨的一些公益性單位、非公益性職能部門等。它參與社會事物管理,

履行管理和服務職能，宗旨是為社會服務。一般情況下，國家會對

這些事業(yè)單位予以財政補助，或賦予其行使某項職能，使其有穩(wěn)定

得收入來源。可以看出：事業(yè)單位最重要的特性就是不以盈利為目

的。長期已來形成了事業(yè)單位重視公共服務的管理，不重視財務管

理、經濟管理的管理格局。主要表現(xiàn)在組織機構職責權限界定不清、

不相容職務未能分離等方面，存在管理死角。內部控制意識不強，

是許多單位領導缺乏對內部控制知識的基本了解，對建立健全單位

內部控制的重要性和現(xiàn)實意義的認識不夠，抱著有沒有無所謂的態(tài)

度比如，有的單位負責人簡單地將財政的部門預算控制等同于內部

控制，認為有了部門預算就無所謂內部控制體系了。在實際工作中,

更有許多單位的負責人僅僅把財會部門當成“錢袋子”，多數(shù)單位

的會計人員僅僅扮演“付款員”的角色，無權參與單位的重要決策

乃至業(yè)務管理活動，對單位重要決策的過程和結果均不了解。

（二）預算管理不完善，管理水平急需提高。財政申請資金的

事業(yè)單位，受現(xiàn)行財政預算管理的制約，使得有些事業(yè)單位的內控

制度的執(zhí)行有偏差。如財政預算中人員經費、公用經費的預算，完

全按統(tǒng)一的定額進行核定，而不考慮不同事業(yè)單位、不同工作特點

的經費需求。造成有些事業(yè)單位很難按照財政批復的預算執(zhí)行。同

時，也影響其他項目資金按核定預算執(zhí)行，進而制約了內部會計控

制要求的預算執(zhí)行情況分析和考核等要求目前，大部分單位預算存

在這么三個方面的問題：一是財政布置的部門預算與單位內部綜合

預算無論是編制時間還是編制范圍都不一致，需做兩次預算。二是

預算的執(zhí)行上，沒有建立相應的跟蹤、分析和評價制度，對各部門

的各項預算經費難以做出準確、具體的分析評價，對資金的使用效

益也難以正確、完整的評價，目前，基本上只進行基本的、總括的

分析評價。三是預算執(zhí)行中還存在預算內容不實、預算約束不強和

預算執(zhí)行不了的情況。

（三）經濟責任審計開展困難重重，審計效果不理想。主要表

現(xiàn)在兩個方面：一是“先離后審，審任脫節(jié)”。在實際工作中，一

般都是離任后，才委托審計部門進行審計，這種事后審計，使審計

工作陷于被動。未經審計，照樣可以升職。對查出的問題也不好處

理，審計結論難以落實，審計容易走過場，起不到威懾作用，使任

期經濟責任審計顯得無足輕重。二是經濟責任劃分困難，特別是任

期經濟責任難以界定，因此難以做出準確的審計評價。

二、加強財務內部控制制度

（一）完善內部控制制度推進內部會計控制制度建設，是維護

財經紀律、抓好增收節(jié)支、強化財政管理職能的重要措施。針對當

地具體情況，在國家已經出臺的加強對內部會計控制的相關條款的

基礎上，以單位會計管理制度為載體，統(tǒng)一制定《內部財務會計管

理控制制度》，通過制定不同方面內部會計控制制度，形成一個相

對完善的內部會計控制體系，使單位在內控方式、技術、手段等方

面有章可循，形成內部會計機構和崗位設置合理、職責權限劃分明

確、不相容職務相互分離、各崗位之間相互制約、相互監(jiān)督的完善

的內部會計控制制度。通過該制度的全面實施，減少資產損失風險,

切實規(guī)范會計行為，提高財政資金的使用效益。加強會計人員的培

訓，單位內部控制的成敗關鍵在于人員素質的高低程度，其素質控

制的目的在于保證工作人員具有忠誠、正直的品質和勤奮、有效的

工作能力，從而保證內部控制的有效實施。它對財會人員的素質有

更高的要求，不僅要求專業(yè)技術性強，政策性、法制性強，并且還

需要有一定的職業(yè)道德水準。通過培訓，使行會計人員知識和技能

得到不斷更新、補充、拓展，進一步掌握內部財務管理控制制度和

財政政策，支持和督促會計人員遵循會計職業(yè)道德，增強會計法制

觀念，提高守法意識和財務管理水平，正確行使會計人員的職責權

利。

（二）加強預算管理。預算管理是管理的核心，貫穿整個單位

的業(yè)務活動，加強預算管理是確保業(yè)務目標實現(xiàn)的重要手段，是各

項事業(yè)健康發(fā)展的條件保障。在管理中，一是在部門預算編制環(huán)節(jié),

要在實施綜合財政預算的‘基礎上，努力做到零基預算和細化預算。

特別是在編制支出預算時，應從單位當年實際需要出發(fā)，結合當年

財力狀況，核定具體支出額度，明確各項支出的方向和用途；二是

在部門預算執(zhí)行環(huán)節(jié)，應進一步強化預算的剛性約束。應在支付環(huán)

節(jié)強化預算執(zhí)行，防止隨意超預算、擴大預算范圍等行為的發(fā)生。

（三）領導重視在制定內部控制有關規(guī)定時，要明確單位負責

人應負的責任，只有這樣，才能使單位由上而下共同執(zhí)行內部控制

要求，從而推動內部控制的健康發(fā)展。還可以在事業(yè)單位內部推行

法人經濟責任制，將責任風險直接與決策層掛鉤。經濟責任制即按

領導分工予以縱橫監(jiān)控，規(guī)定職責，相應授權，從而實現(xiàn)各盡其職、

相互協(xié)調、相互制約的控制目的。同時，要建立必要的信息披露制

度，接受社會公眾的監(jiān)督和約束。也應把內部控制作為一項日常工

作來抓，可以把內部控制的好壞作為領導政績的一個方面。

總之，單位的內部控制是一項不斷推陳出新、任重道遠的工作。

隨著時代的不斷變化，內部控制制度也要跟著不斷的修改，以達到

其有效性，切實控制各種漏洞的發(fā)生。在社會主義市場經濟大發(fā)展

的情況下，事業(yè)單位的建設也面臨著新的挑戰(zhàn)，為保證事業(yè)單位的

正常運行，除了要建立起比較完善的內控制度外，更要使內部控制

適應時代發(fā)展，做到與時俱進。

單位內部管理制度篇5

第一章總則

第一條事業(yè)單位工作人員調動管理，規(guī)范調動程序，完善調動手

續(xù),確保工作人員合理、有序流動，結合我區(qū)實際，特制定本辦法。

第二條以“統(tǒng)籌安排、兼顧全局、科學有序、注重實效”為目

標，堅持組織安排與個人意愿相結合的原貝根據(jù)工作需要和資格條

件,從嚴把握工作調動。

第三條本辦法適用于區(qū)政府各部門、各街道辦事處、銀江鎮(zhèn)、

直屬事業(yè)單位（含區(qū)內學校）的正式在編工作人員。

第二章調動計劃

第四條工作人員調動必須在規(guī)定編制、職位（崗位）空缺內進行。

第五條政府各部門、各街道辦事處、銀江鎮(zhèn)、直屬事業(yè)單位（含

區(qū)內學校）如有調動需求，需在每季度最末一個月中旬上報下一個季

度工作人員調動計劃，區(qū)人力資源和社會保障局匯總后，按照單位編

制及職位（崗位）空缺情況和工作目標擬定工作人員調動計劃。如遇

特殊情況及急難險重工作需求，經分管人社工作的副區(qū)長和區(qū)長同意

的除外。

第六條機關、事業(yè)單位凡在編制范圍內同意調出工作人員后，該

單位出現(xiàn)的空缺原則上不再補充同類人員。

第三章調動條件

第七條調動條件

（一）直接調動

1.工作積極主動，表現(xiàn)良好。

2?身體健康，能夠吃苦耐勞。

3.具有與擬調入職位要求相當?shù)墓ぷ鹘洑v和任職資格。

（二）遴選調動

參照公招相關要求進行，堅持凡進必考，擇優(yōu)錄用。

（三）有下列情形之一的人員，不得調動：

1.特殊崗位、專業(yè)技術人員調動后對工作可能造成影響的；

2.涉嫌違紀違法正在接受專門機關審查，尚未作出結論的；

3.受處分期間或者未滿影響期限的.；

4.正在接受審計機關審計的；

5.試用期、最低服務年限未滿的；

6.近三年年度考核有基本稱職（基本合格）、不稱職（不合格）或

不定等次的；

7.法律、法規(guī)規(guī)定的其他情形。

第四章調動程序

第八條調動按照以下程序進行

（一）受理

用人單位向區(qū)人力資源和社會保障局提供以下材料：

1.單位編制及職位、崗位空缺情況、本人調動申請、選調方案、

擬調職位所需資格條件。

2.擬調人員基本情況、調出單位的意見和鑒定材料、用人單位

的意見以及雙方單位分管區(qū)領導的書面意見。

（二）審核

L區(qū)人力資源和社會保障局按照政府行政機關、事業(yè)單位工作

人員調動原則，結合用人單位、調出單位編制使用情況和工作實際情

況，核實用人單位是否需要補充工作人員，并核查調動人員身份是否

符合擬調職位所需資格條件。

2.區(qū)委編辦對用人單位編制及職能職責等進行審核。

3.經審核符合要求的，區(qū)人力資源和社會保障局在征得分管人社

工作的副區(qū)長和區(qū)長同意后，向用人單位發(fā)放《市機關事業(yè)單位擬調

人員審批表》。

4.用人單位填寫《市機關事業(yè)單位擬調人員審批表》，報送區(qū)人

力資源和社會保障局。

（三）審批

1.區(qū)政府行政機關、事業(yè)單位工作人員調動，由區(qū)人力資源和社

會保障局局務會研究同意后，上報分管人社工作的副區(qū)長和區(qū)長研究

審批同意后辦理調動手續(xù)。

2.對特殊情況需要調動的人員實行會商制度，由區(qū)人力資源和社

會保障局組織區(qū)委組織部、區(qū)委編辦、區(qū)財政局等部門會商提出意

見，上報分管人社工作的副區(qū)長和區(qū)長審批同意后辦理調動手續(xù)。

第五章紀律與監(jiān)督

第九條在辦理工作人員調動過程中，必須依法辦事、公道正派、

公開透明，嚴格遵守組織人事工作紀律。

第十條調動工作中存在應當回避情形的，按照有關規(guī)定執(zhí)行。

第六章附則

第十一條本辦法由區(qū)人力資源和社會保障局負責解釋。第十二

條本辦法從發(fā)布之日起施行。

單位內部管理制度篇6

一、前言

內部控制工作依賴一系列制度規(guī)范，具有較強的制度性，實質

是事業(yè)單位為了實現(xiàn)發(fā)展目標，促使決策最大程度的執(zhí)行，使會計

信息的真實性、準確性得到保障。內部控制的主要目標是保證資產

的安全性、經營管理的合法性及行為的合規(guī)性，保證財務報告等相

關信息的真實性和有效性。鑒于事業(yè)單位為社會提供公共產品或服

務的特殊屬性，加強內部管理，完善事業(yè)單位內部會計控制制度十

分必要。在新時期，我國事業(yè)單位財務會計內部控制工作還存在很

多問題，本文致力于分析我國事業(yè)單位內部會計控制制度存在的問

題，探討采取有效措施加強和完善我國事業(yè)單位內部會計控制制度。

二、事業(yè)單位財務內部控制工作存在的幾點問題

目前我國事業(yè)單位內部控制仍存在很多問題，比較突出的包括

思想認識不到位、內部控制制度不受重視、會計核算不規(guī)范、財務

控制存在漏洞、內部控制制度不健全、執(zhí)行制度缺乏力度、崗位分

工不合規(guī)定等。

(1)思想認識明顯不到位，不夠重視內部控制工作的重要性。

很多事業(yè)單位領導及財務部門對會計內部控制不重視，也有許多單

位的“一把手”缺乏對內部控制知識的了解，對建立內部會計控制

制度不夠重視。還有些單位領導認為會計內控是財務部門的事，與

其他部門無關，財務部門想實施會計內控但得不到領導及其相關部

門的支持，因而無法堅持。

(2)會計核算工作隨處存在不規(guī)范的情況，財務控制漏洞很多。

一部分行政事業(yè)單位存在單位原始憑證管理工作不規(guī)范的情況，同

時其賬務核算處理工作也缺乏標準，相關復核制度以及審批制度缺

乏，直接影響記賬以及對賬工作。與此同時，還存在材料管理問題。

(3)內控制度不健全，制度執(zhí)行力度不足。有的單位制定了一

些會計內控制度和辦法，在實際工作中，因為制度陳舊，導致制度

難以第一時間執(zhí)行，甚至有些單位根本沒有執(zhí)行?；蛘?，有些事業(yè)

單位在結合實際工作的基礎上完成了內控制度的建立，但在實際執(zhí)

行的時候，會因為高層領導的意愿，就改變制度的執(zhí)行，許多個重

要環(huán)節(jié)執(zhí)行的時候被省略辦理，權責不清。這導致內控制度執(zhí)行力

力度缺乏，制定的制度以及相應的辦法都沒有得到切實有效的落實。

(4)崗位分工不合規(guī)定，防范功能難以發(fā)揮?！稌嫹ā穼?/p>

事會計工作的人員有明確的從業(yè)資格及專業(yè)能力要求，有些會計人

員業(yè)務素質較低，缺乏對違法行為的辨別和拒絕能力，在執(zhí)行會計

制度、法規(guī)的過程中很容易出現(xiàn)偏差和錯誤，從而造成不應有的.損

失；有些在組織機構和崗位設置時，不相容職務相互分離的原則沒

有得到執(zhí)行，或是在機構和崗位設置上體現(xiàn)了相互分離的原則，但

在實際運行中沒有按照相互分離的原則實施；有些相關人員在履行

自己的職責時不能按制度原則辦事，導致內部控制的防范性功能不

能得到充分運用。

三、事業(yè)單位財務內部控制強化的措施

1、加強領導，增強內部控制意識

良好的內部控制既能糾錯防弊，又能提高管理效率，起到事前

預防、事中控制、事后監(jiān)督的作用。按照《會計法》和《內部會計

控制基本規(guī)范》的規(guī)定，單位負責人是單位財務與會計工作的第一

責任主體，要對本單位財務會計報告的真實性、完整性以及內部控

制制度的合理性、有效性負主要責任。因此，要建立健全內部會計

控制，首先應將事業(yè)單位內部會計控制的有效性與對單位負責人的

業(yè)績考核結合起來，強化單位負責人的第一責任主體意識和會計法

規(guī)意識。使他們主動參與內部會計控制制度建設，自覺遵守相關法

律法規(guī)的規(guī)定，將內部會計控制工作落到實處。其次，財會部門要

提高自身素質，提高建立健全會計內控的責任意識。再次，相關部

門要強化內控意識，實施會計內控不僅是財務部門的事，有關經濟

業(yè)務涉及所有部門都是內控的范圍。因此，單位內各部門都應具備

內控理念，與財務部門共同承擔內控責任。

2、日常管理工作需強化，實現(xiàn)會計工作的規(guī)范化發(fā)展

在實際工作中，崗位之間存在相互牽制的作用，這個作用可以

通過網(wǎng)絡信息系統(tǒng)來實現(xiàn)強化。防止錯誤以及弊端的存在，堅持防

范于未然的原則，在上述的基礎上加強會計記錄的真實性和完整性;

同時，在實際工作中需遵守相應的會計基礎工作規(guī)范，運用標準化

及規(guī)范化的會計處理方法處理單位業(yè)務工作。

3、內部控制制度得到健全，財務管理水平得到改善

內部控制制度不盡完善，主要體現(xiàn)在固定資產利用情況、人員

增減情況、開支水平等。在實際落實單位內控工作的過程中，要善

于發(fā)現(xiàn)問題，并對以往發(fā)現(xiàn)的問題進行總結，實現(xiàn)內部會計控制工

作的不斷完善。所以，在完成內部控制制度制定與完善的過程中，

需要密切結合財務管理工作的重要性及財務監(jiān)督工作的重要性。

4、促使內部審計工作得到進一步強化，促使財政監(jiān)督管理力度

得到強化

審計部門要在開展實際工作的過程中，對單位完成內控制度的

工作進行定期的評價，及時發(fā)現(xiàn)內控制度所存在的缺陷及問題，在

分析問題的基礎上進行對癥下藥的整改，在強化審計工作的過程中

推動內控工作的不斷完善。財政部門要進一步強化事業(yè)單位內部會

計控制指導力度及檢查力度，從根本上提升財務會計工作的^量以

及效率。如果在實際工作中存在違反相關財經制度、違反內控制度

的單位，就要在分析其嚴重性的基礎上，依據(jù)相關法規(guī)規(guī)定進行嚴

罰處理，促使監(jiān)督以及管理的力度得到有效的提升。

在實際工作中，要想事業(yè)單位經營管理的合法和合規(guī)、資產安

全得到保障，就需要不斷完善事業(yè)單位的內部控制制度，并不斷總

結實際工作中存在的問題，結合科技手段完善財務制度和內控制度,

切實從根本上滿足事業(yè)單位實際發(fā)展的需要。

單位內部管理制度篇7

行政事業(yè)單位為實現(xiàn)管理目標，通過內部授權、預算管理、流

程控制、會計控制與監(jiān)督等方式強化內部管理與業(yè)務監(jiān)督。與經濟

組織的職能有很大不同，行政事業(yè)單位主要以管理和服務為主，比

較重視服務性與公益性建設，而對內控制度建設重視程度不夠。在

實際執(zhí)行活動中，部分行政事業(yè)單位內控意識不強，內控制度建設

滯后，行政事業(yè)單位運行效率低下，有時還會引發(fā)社會不滿。因此,

行政事業(yè)單位必須引起高度重視，結合單位業(yè)務運行特點，做好內

控制度建設，進一步完善內部控制制度，充分發(fā)揮內控制度的作用,

不斷加強內控管理，促進單位運行效率提升，更好地為社會經濟發(fā)

展服務。

一、行政事業(yè)單位做好內控管理的重要性

制定并實施內控制度，目的是為了明確行政事業(yè)單位內部職責

權限，進行內部制衡，保證管理規(guī)范、運營有序，從而提高運營管

理效率，服務好經濟建設。然而，如果行政事業(yè)單位內控制度缺失,

內控制衡不力，內部運行混亂，將對行政事業(yè)單位業(yè)務開展不利，

影響其職能履行，從而對社會經濟發(fā)展帶來不良影響。因此，在當

今復雜的形勢下，加強內控制度建設，完善內控管理對行政事業(yè)單

位發(fā)展具有十分重要的現(xiàn)實意義。

（一）有利于強化內部約束，促進內部管理水平提升如果一個

組織的內控制度不完善，內部運行環(huán)節(jié)將會存在較大漏洞，內部缺

乏強有力的約束力，將會影響內部運行效率提升，這對組織的發(fā)展

將極為不利。而通過加強內控制度建設，根據(jù)單位實際情況對內控

管理進一步優(yōu)化，堵塞內部管理漏洞，加強內部監(jiān)督與約束，保障

行政事業(yè)單位各項業(yè)務規(guī)范運行。行政事業(yè)單位通過完善內控制度,

優(yōu)化運行流程，在內部業(yè)務運行中實行相互制約，相互促進，各項

業(yè)務按流程有序運行，從而保證業(yè)務運行方便快捷，有利于管理水

平的提升。

（二）有利于厲行節(jié)約，提高管理與服務效率由于制定了規(guī)范

化的內控管理制度，行政事業(yè)單位的各項管理有據(jù)可依，執(zhí)行管理

標準，執(zhí)行收支預算，按照開支范圍與開支標準辦理，財務浪費現(xiàn)

象將會受到限制，支出主要用于提高管理與服務效率上，從而保證

支出管理更規(guī)范，用途更合理。在財務報銷環(huán)節(jié)，由于有規(guī)范的報

賬審批流程，以預算為依據(jù)，推行公務卡結算，開支中的不合法行

為大大減少，費用支出與發(fā)票來源都必須合法有據(jù)，有利于節(jié)約開

支，防止資金流失。同時，行政事業(yè)單位將更多的支出用在改善管

理條件與服務環(huán)境上，更好地提供服務，從而有利于管理與服務效

率提高。

（三）有利于構建完善的管理體系，為國資安全提供保障內控

不力，管理混亂，將會造成國資流失，資產利用效率不高，資金風

險加大，給行政事業(yè)單位發(fā)展帶來極大的風險隱患。加強內控建設,

就要構建完善的內控體系，圍繞資產、資金管理做文章，做好制度

建設，完善管理流程與運行機制，強化內部崗位責任，采用科學的

管理模式使內控管理得到加強，保證資產安全運行，資金運用規(guī)范

有序。因此，加強內控制度建設，有利于強化內控管理，確保資產

安全，并為國有資產安全運行提供保障。

二、行政事業(yè)單位內控制度管理現(xiàn)狀分析

目前，行政事業(yè)單位內控制度體系逐步完善，在實踐中取得明

顯成效，然而也存在不少問題，主要表現(xiàn)在如下幾個方面：一是內

控意識不強。內控制度執(zhí)行源于先進內控管理理念，融入了執(zhí)行者

的日常行為中，這是各項制度有序運行的基本保障。然而，在管理

實踐中不少行政單位的負責人并沒有意識到內控管理的重要性，管

理者缺乏內控管理知識，缺少先進的內控管理理念，內部意識淡薄。

在執(zhí)行內控制度時，沒有意識到內控體系不完善給單位造成的風險，

忽視了單位業(yè)務營運與管理中的風險。二是內控制度不全，內控方

式落后。不少行政事業(yè)單位制度建設較為薄弱，內控執(zhí)行沒有實行

制度化、規(guī)范化。內控管理中的“人治”現(xiàn)象突出，單位領導人的

個人影響力較大，而對“領導人”的行為缺乏相應約束，“領導人”

對整個內控體系有著極大影響。在制度建設上相對固化，缺乏具體

的.應對措施，有的照搬其他單位的內控制度，沒有結合本單位實際，

導致內控制度難以執(zhí)行，也不能保證內部運行規(guī)范有序，約束力不

強導致內部實施中風險較大，資金安全保障性差。三是財務預算體

系不完善，預算收支執(zhí)行不嚴。不少行政單位表面上設計了較為健

全的財務制度，而實際運行時并未嚴格遵守并依此執(zhí)行。表現(xiàn)為預

算意識差，財務預算體系不完善，在預算編制上沒有精細化，預算

執(zhí)行不嚴，并沒有嚴格落實財務收支預算。四是資產管理較為弱化，

資產利用率不高。不少行政單位缺乏資產管理的概念，重購入輕管

理的現(xiàn)象比較突出。對資產管理不嚴，沒有進行統(tǒng)一登記，沒有嚴

格執(zhí)行領用制度，資產只在某個部門使用，沒有在單位內部實現(xiàn)共

享，空置率較高。在資產報廢上不規(guī)范，處置隨意，有的處置收益

沒有入賬，導致收益流失。

三、行政事業(yè)單位加強內控制度建設的優(yōu)化建議

（一）樹立先進的內控管理理念，強化內控管理意識要保證一

個單位內部控制有序執(zhí)行，單位領導人就要轉變內控觀念，解決思

想問題。

一是行政事業(yè)單位領導人要加強內控理念知識學習，樹立先進

的內部控制管理理念，將這一理念植入到日常管理活動中，在單位

形成制度效應，從而對內部管理起到導向作用，時刻加強內控運行

情況檢查，檢驗內控制度執(zhí)行情況，從而保證本單位內控執(zhí)行規(guī)范

化。

二是要組織內部培訓，單位內部要開展內控知識培訓，增強員

工的內控意識，從而在實踐中自覺遵守并按規(guī)范要求執(zhí)行。

三是重視風險管理。在新形勢下，行政事業(yè)單位履職活動中也

面臨著極大風險，為此要樹立風險意識，對風險保持警惕，做好風

險管理，對潛在風險高度重視，通過加強內控管理堵塞漏洞，加強

防范。

（二）構建完善的內控體系，采用科學的內控管理方式要保持

內控制度有序實施，必須事先做好內控制度設計，保證內控執(zhí)行有

據(jù)可依。目前，不少行政事業(yè)單位已經構建了相對完善的內控體系,

然而，隨著社會經濟快速發(fā)展，單位的業(yè)務性質發(fā)生了較大變化，

特別是在改革不斷深入的情況下，原有的內控制度與改革的要求不

相適應，需要對相關制度進一步清理、優(yōu)化，使之更趨完善，從而

對單位業(yè)務運行和內部管理起到指導作用。這就需要進一步對單位

職能與業(yè)務性質進行分析，結合單位實際，進一步構建完善的內控

體系，確定部門、崗位職責權限，確保運行流程精簡高效，執(zhí)行規(guī)

范有序。為此，還需要選擇科學的內控管理方法，在對內控制度進

行評估的基礎上，減少“人治化”的影響因素，重點是對單位“一

把手”進行權力約束，對“關鍵人”加強監(jiān)控，保證內控實施制度

化。

（三）充分發(fā)揮預算管理的作用，增強預算約束力在內控執(zhí)行

中，行政事業(yè)單位需要一定的財力支撐，財務工作為行政事業(yè)單位

各項業(yè)務運行提供著重要保障。因此，行政事業(yè)單位必須加強財務

制度建設，結合單位實際對現(xiàn)有制度進一步優(yōu)化，促進財務管理效

率提升。而在財務內控中，要充分發(fā)揮預算管理的作用，要以“預

算”為統(tǒng)領，對單位的收支活動進一步規(guī)范，遵行先有預算后有執(zhí)

行的原則，保證財務活動接受預算約束，從而增強預算管理功能。

一是要做好預算編制工作。要按照財政規(guī)定的預算口徑，結合

單位的具體情況，將預算做實、做細，精準到具體項目。

二是實行全口徑預算管理。將財務收支全部納入預算范圍，保

證預算的完整性。在預算中要有詳細的資金計劃，保證資金科學調

度，對應當納入政府采購的項目要單獨列示，編制政府采購計劃，

保證采購工作規(guī)范有序，執(zhí)行有據(jù)。

三是加強預算執(zhí)行監(jiān)督。行政事業(yè)單位可將財務預算責任分解、

落實到具體責任單位，與其業(yè)務管理工作對接，按月進行預算收支

兌現(xiàn)，檢查預算執(zhí)行情況，提高財務預算管理效能。

（四）構建完善的資產管理體系，加強資產的科學利用資產管

理在部分行政事業(yè)單位管理中屬于一個弱項，必須引起行政事業(yè)單

位的高度重視。要構建完善的資產管理體系，加強購入、領用管理,

做好資產使用效益評價。要引入資產管理信息體系，將單位資產全

部納入信息系統(tǒng)，運用先進的信息系統(tǒng)促進資產管理的科學化，對

資產在單位內部統(tǒng)一調配，跟蹤管理，在內部實行共用共享，提高

資產利用率。

結語

行政事業(yè)單位必須順應社會經濟不斷發(fā)展的要求，為社會經濟

發(fā)展提供更加完善的服務。行政事業(yè)單位必須高度重視內控制度建

設，強化內控執(zhí)行力，構建良好內控環(huán)境，促進行政事業(yè)單位各項

業(yè)務良性發(fā)展。

單位內部管理制度篇8

近些年來，國家為達到改善整體水環(huán)境，確保水利工程的有效

運行，完全的發(fā)揮出水利工程在國民經濟中的運行效益，促進我國

國民經濟的持續(xù)健康發(fā)展，國家正不斷的加大水利項目的建設力度,

尤其是水利建設項目方面的資金投入不斷增加。20年初的中央

“一號文件”規(guī)定，20_年到20__年，用于水利建設的年平均投入

將會在20_年的基礎上翻一番。

按此推算，未來10年投放于水利建設上的資金將達4萬億，平

均每年4000億。這時，加大對資金的管理力度，增強對水利專項資

金的管理，促進水利工程的內部控制，提高資金運作能力成為了資

金管理的重中之重。與此同時，我國財政部也先后制定了《內部會

計控制規(guī)范一基本規(guī)范（試行）》和《內部會計控制規(guī)范一工程項

目（試行）》，給水利工程項目建設的資金管理提供了一個很好的

依據(jù)。但是在水利工程項目建設的過程中還是存在著一些資金管理

的缺陷，下面將就如何從水利工程建設的全過程，通過內部會計控

制的方式來加強對工程建設資金管理談一些看法。

一、將會計控制融于水利工程項目建設的全過程，完全發(fā)揮其

財務管理功能

水利工程的項目建設包括前期的規(guī)劃、勘測、設計和招投標，

隨后進入項目的施工、監(jiān)理以及竣工驗收，是一個系統(tǒng)性的組織管

理過程。水利工程項目財務管理的內部會計控制主要包括這樣五個

基本環(huán)節(jié)：項目決策過程中的風險控制、勘測設計及資金的概預算

控制、招投標過程中的合同控制、施工過程控制以及竣工驗收控制。

財務控制貫穿于項目建設的全過程，在豐富了財務管理工作內涵的

同時也給工程的財務管理起到了積極作用。機構在對工程的具體特

點進行分析的基礎上，應該選擇一個合理的方式來對施工資金預算

進行審核。這主要包括：工程定額使用的正確性、工程量計算的準

確性、工程建設費用的計取、匯總的合理性等。

在施工管理控制過程中，控制的關鍵點在于項目施工合同的執(zhí)

行、項目專項資金的使用、工程投資于進度的控制、施工費用的.控

制等。在整個施工過程中，會計人員或者是會計機構都應該參與進

來，對關鍵控制點予以重點把握。會計人員應當加強與承包單位的

溝通，準確掌握工程進度，根據(jù)合同約定，按照規(guī)定的審批權限和

程序辦理工程價款結算，不得無故拖欠。因工程變更等原因造成價

款支付方式及金額發(fā)生變動的，應當提供完整的書面文件和其他相

關資料，并經會計機構審核后方可付款。在工程的驗收環(huán)節(jié)，會計

人員或者是會計機構的主要工作是就項目收尾工作開展全方位的清

理工作，對各個施工單位所提交的工程竣工決算書進行審核；之后

整理并編制出竣工決算初稿，報請相關管理層進行決算審計；對項

目的投入與收益進行分析。在整個竣工驗收階段，會計控制都應該

參與進來。

二、針對關鍵控制點建立崗位責任制，根本上實現(xiàn)內部會計控

制

由于水利工程建設是一個系統(tǒng)性的工程，其涉及的資金較多，

而且牽扯進來的單位較多，參與人員復雜，這給工程的內部會計控

制增加了難度。因此，工程建設單位應該根據(jù)水利工程的這些特點,

以工程的內部會計控制為核心，通過找出內部會計控制的關鍵點，

對工程項目進行針對性的控制。這樣，不但可以提高內部控制的效

率和效果，同時還可以使得內部控制制度精簡，增加內部會計控制

的活力，不會由于制度過多而挫傷業(yè)務人員的工作積極性。在對各

個部門及崗位進行設立的過程中，應該盡量將不相容的崗位獨立開

來，同時采用相互制約及相互監(jiān)督的方式建立起對應的崗位責任制。

通常而言，崗位業(yè)務不相容的主要包括：項目的決策和項目可

行性分析工作；資金的概預算與預算審核工作；資金的支付與項目

實施的具體運行；竣工審計與竣工決算。同時，還應該根據(jù)項目的

相關業(yè)務建立一個完善的授權和審批制度，對授權方式、程序以及

具體的權力范圍等都要有明確的界定和控制，對授權人的職責范圍

以及工作要求等進行嚴格要求。再次，在確定崗位時，還應該根據(jù)

業(yè)務人員的具體工作特點，諸如工作經驗以及專業(yè)知識等來詳細考

慮，確定其人事厲害關系。只有做到上面幾點，才能夠保證權力受

到控制，有效的防止違法行為的發(fā)生。

三、做好內部控制的監(jiān)督工作，完善基礎建設項目的內部控制

制度

工程建設單位應該建立起工程項目的監(jiān)督機制，在對執(zhí)行監(jiān)督

檢查工作的人員以及機構的職責和權限等加以明確，通過定期與不

定期相結合的方式對之進行檢查。作為水利工程項目控制中的一個

重要方面，內部審計要與工程具體的實際情況相結合，諸如工程投

資規(guī)模的大小以及工程建設周期的長短等，設立一個具有獨立決策

與執(zhí)行能力的內部審計機構對整個工程項目進行的財務情況進行監(jiān)

督。傳統(tǒng)的內部審計工作的工作重點是對所使用的資金的合法性和

使用效率進行審計，而當前的內部審計工作則還將內部會計控制工

作的運行情況等納入其中，形成了一個對內部會計控制的再監(jiān)督。

總之，應當建立和完善水利工程項目各項管理制度，全面梳理

各個環(huán)節(jié)可能存在的風險點，規(guī)范水利工程立項、招標、造價、建

設、驗收等環(huán)節(jié)的工作流程，明確相關部門和崗位的職責權限，做

到可行性研究與決策、概預算編制與審核、項目實施與價款支付、

竣工決算與審計等不相容職務相互分離，強化水利工程建設全過程

的監(jiān)控，確保水利工程項目的質量、進度和資金安全。

單位內部管理制度篇9

為了更好地貫徹、執(zhí)行本單位宗旨，根據(jù)單位章程的有關規(guī)定,

制定董事會工作制度如下：

一、認真學習黨的方針政策和法律法規(guī)，做好董事會工作。

二、董事會由員工（代表）大會選舉產生。

三、董事長由董事會選舉產生。

四、董事會負責監(jiān)督本單位及領導成員依照國家有關法律、法

規(guī)、本單位章程及內部管理制度開展各項活動。

五、董事會負責對本單位重大決定的.貫徹執(zhí)行和財務狀況進行

監(jiān)督。

六、董事會負責對本單位成員違反本協(xié)會紀律、損害本單位聲

譽的行為進行監(jiān)督和處理。

七、董事會負責對本單位的違法違紀行為提出處理意見，提交

理事會并監(jiān)督其執(zhí)行；必要時可直接向上級主管部門報告況。

八、定期召開董事會會議，研究和總結單位工作。

單位內部管理制度篇10

為維護學校合法權益，提高辦學效益，促進學校改革和發(fā)展，

根據(jù)《中華人民共和國合同法》以及有關法律法規(guī)的規(guī)定，結合學

校實際，特制定本管理制度。

學校合同管理的指導思想：貫徹執(zhí)行國家法律的‘規(guī)定，循序漸

進與順勢而為相結合，集權與分權相結合。

一、學校合同管理的目標：加強監(jiān)督管理，規(guī)范學校合同行為,

努力做到低成本控制、低風險運行，高起點定位，高效率管理，確

保學校事業(yè)健康發(fā)展。

二、學校實行統(tǒng)一領導，分級管理，分類運行，責任到人，全

面監(jiān)督的合同管理體制。

三、學校可根據(jù)合同承辦部門的需要，聯(lián)系法律專家參加合同

的起草、修改和審核重大合同，參與重大合同談判、合同糾紛的調

解、仲裁、訴訟等活動，并根據(jù)具體法律服務明確雙方相應的權利、

義務和費用。

四、校長負責學校合同綜合管理，負責協(xié)調合同承辦部門的合

同管理工作。

單位內部管理制度篇11

在市場經濟條件下，事業(yè)單位應該完善自己的以預算管理為核

心的內控制度建設，它是現(xiàn)代管理發(fā)展的趨勢，可以有效避免事業(yè)

單位預算部門在單位內部管理、外部的經營風險等方面所面臨的困

難。

一、事業(yè)單位財務預算管理與內控制度的聯(lián)系

事業(yè)單位是代表政府面向社會行使政府多項公共事務功能的窗

口單位，同時事業(yè)單位在很多領域參加經濟建設，事業(yè)單位的財務

經費主要由行政事業(yè)性收費、國家財政撥款等組成，事業(yè)單位的財

務預算就是財務人員對核算的不穩(wěn)定因素做合情合理的判斷，目的

是控制成本，做到對單位未來階段性資金的收支、經營成果和分配

等經濟活動做具體安排，而內控制度則是對單位內部的各種經濟活

動的權責分工和程序方法進行詳細的規(guī)定，其中內控制度不僅完善

了事業(yè)單位內部組織機構，同時也是本單位進行籌劃、調控、管理

的基本組織。事業(yè)單位的內控制度有利于保障預算管理的準確、科

學的在單位內部實施，做好預算管理和內控相互制衡、相互約束，

有合理完善的獎罰制度，定期考核預算目標的完成情況，以此為基

礎完成預算目標做好內部控制工作。

二、我國事業(yè)單位財務預算和內控制度現(xiàn)狀

（一）事業(yè)單位對財務管理的內部控制工作重視度不高

事業(yè)單位良好的內控意識是保障內控制度在本單位順利實施的

前提，有相當一部分的單位領導對財務上的內控工作認識不清，只

簡簡單單的認為預算只是會計個人的事情，忽略了財務管理的內部

控制工作的重要性和合理性，有財政機構和審計監(jiān)督機構的審查，

使財務管理內控制度敷衍塞責，徒有其表。

（二）財務預算管理內控機構是空架子，用來敷衍審查機構

健全的財務預算管理內控機構是事業(yè)單位必不可少的，有些單

位領導人對內控工作的重視程度不高，更談不上內控機構的構建，

有些單位即使有也是徒有其表的空架子，沒有機構內人員或者是為

了應付檢查臨時調其他崗位員工來頂替工作的現(xiàn)象。

（三）事業(yè)單位內控制度領域有待加強

事業(yè)單位內控制度方面可依據(jù)的法律法規(guī)很少，財務部下發(fā)的

《內部會計控制規(guī)范》的規(guī)范對象主要是企業(yè)，不過這里面的內控

思想、制定原則、制作方法對事業(yè)單位的財務預算也同樣適用。在

實際情況中事業(yè)單位內控制度的建設卻不盡人意，有的單位可能只

是用一般性的財務規(guī)章規(guī)范來當做內控制度去執(zhí)行，對單位的各項

業(yè)務流程的控制有些過于隨意，對其中出現(xiàn)的問題可能只是依照過

往經驗和慣常做法，沒有正確的內控制度可遵守。

三、完備預算管理和內部控制制度的原則和措施

（一）預算管理內控制度的建立應遵循的原則

1、首先是合法性原則

事業(yè)單位要遵照法律法規(guī)的規(guī)定在內部建立合乎法律程序的內

部控制制度，有些依法定程序走的步驟看起來可能是稍顯繁瑣，但

是實際上在規(guī)避不法行為的作用上舉足輕重不容小覷，所以嚴格遵

照合法性原則建立完備的預算管理內控制度是必要的.

2、第二要遵守協(xié)調性原則

主要是依據(jù)指國內環(huán)境、政策導向、單位自身的發(fā)展來制定或

修改財務內控制度。協(xié)調性原則對外是指合法性原則，也就是財務

內控制度的制定必須遵循法律法規(guī)的.規(guī)定，不能鉆法律漏洞，也不

能違背法律的規(guī)定，與法律法規(guī)的規(guī)定是一致的、協(xié)調的，對內部

就是要協(xié)調適應本事業(yè)單位財務的內部控制工作，和本單位的發(fā)展

情況是互相協(xié)調的，不能存在內控制度和單位內部控制實況不適應

的問題。

3、內部控制制度的權威性原則

內部控制一經制定，單位從上到下都要嚴格執(zhí)行，對于嚴格執(zhí)

行到位的，要給予表彰，對于沒有做好嚴格執(zhí)行的，要給予處罰，

以顯示內控制度的權威性和不可侵犯性和權威性，對于位高權重者

偶爾犯錯、或者是普通員工出現(xiàn)的小錯要本著防微杜漸和一視同仁

的態(tài)度正確處理。

（二）完備預算管理和內部控制制度的措施

1、提升事業(yè)單位一把手對以預算管理為核心的內部控制制度建

設重視程度的認識

建立健全的以預算管理為核心的內部控制制度，首先要提高事

業(yè)單位領導人對預算管理和內部控制制度的重視程度，可以組成內

控制度建設小組，由單位一把手親自監(jiān)督主持對以預算管理為核心

的內部控制制度的建設，責成各部門管理人員和員工嚴格遵循內控

制度進行工作，保障預算目標在各部門順利開展和圓滿完成。

2、其次要結合自身發(fā)展情況，建立清晰準確的預算編制

預算編制質量的優(yōu)劣直接關系到事業(yè)單位各部門各項工作的開

展和完成，因此我們除了加強對部門預算編制工作的重視度之外，

還要提升部門預算編制的質量，事業(yè)單位的領導應該親自蒞臨到統(tǒng)

籌預算編制的制定工作中去，遵循合法性、協(xié)調性、權威性的準則

來制定預算編制工作，力求預算編制做到零基預算和細化預算，對

事業(yè)單位的具體收支標準要做到詳細規(guī)定，另外還要準確標出各項

資金支出的用處和去向，能細化到具體項目的要力求具體化、細致

化，各部門在完成具體的預算目標過程中要做到嚴厲的自我約束，

嚴厲禁止隨意添加支出項目，超出預算范圍等等行為。

3、區(qū)別一般性支出和重要性支出

部門預算的編制應該嚴格依照本部門的實際發(fā)展情況和自身的

財力進行編制，把一般性支出和重要性支出按重要程度標示出來，

在嚴格保障重點性支出需要，從嚴對待一般性支出，單位的財務預

算編制詳細的要包括本單位的全部財務收支，事無巨細，方方面面

都要編制到。

4、對事業(yè)單位物資財產要做好內部控制，力求內部控制做到對

每個員工的行為進行約束

對事業(yè)單位的各項物資財產要做到定時按期進行盤點，并將盤

點結果和會計賬目進行對比，發(fā)現(xiàn)問題要及時上報領導，找出原因,

追查責任，將責任要追蹤到具體的人身上，不能辦糊涂事做糊涂賬,

防止有不法分子中飽私囊的違法亂紀行為，一旦發(fā)生資產損毀要嚴

格依照法定程序向領導報告，經領導核準后才能核銷。對于事業(yè)單

位的資產管理賬目要力求做到清晰明白真實有效，需要嚴格的授權

審批手續(xù)，事業(yè)單位各項經濟活動必須嚴格依照授權審批手續(xù)才能

完成，務必準確明示部門員工的權限和義務，做到內控制度對每個

員工的行為做到約束。

5、完善內部制度做好各個部門的協(xié)調發(fā)展、共同努力

完善內控制度要做好統(tǒng)籌成本控制和單位效益的協(xié)調關系、財

務內控制度和會計自身職業(yè)素養(yǎng)的之間的關系、舊式的內控方法和

新穎的適合單位發(fā)展的內控方式之間的關系，只要我們在日常工作

中做到對以上三對關系的正確處理，就可以使內控制度的優(yōu)勢在單

位內充分發(fā)揮出來，與此同時，單位各部門要做好協(xié)調共同努力，

尤其是單位的財政部門、審計部門，要做好對預算部門內部控制的

監(jiān)察，財政部門主管內部控制工作，在日常生活中財政部門除了要

提高對預算機構內控制度建設的構造和領導，還要不斷促使預算部

門提升對財務管理內控制度的充實和完備。審計部門是監(jiān)督部門，

除了做好平常的監(jiān)察監(jiān)督外，還要定時不定期的對整個預算機構的

財務內控制度以及執(zhí)行度進行監(jiān)督審查，以督促其健康良性發(fā)展。

6、對內做好內部審計，不斷提升內審人員的專業(yè)素養(yǎng)

內部審計是事業(yè)單位財務內控制度順利進行的重要保障，除了

加快完善內審工作制度、提高內審人員的工作地位之外，還要做到

建立內審復查程序，即本單位的內部審計工作告一段落后，要在指

定的時間段內再核查內審結果的執(zhí)行情況。同時，內審人員專業(yè)素

養(yǎng)的提升對內控制度的執(zhí)行和實施的重要作用也不言而喻，內審人

員要具備高質量的管理能力、豐富準確的法律知識和熟知本單位的

內部規(guī)章制度，這幾點同時具備才能更好的監(jiān)督執(zhí)行內部控制制度

的實施。

四、附則

預算部門建立內部控制制度是提升本單位財務管理效率的有力

手段之一，在市場經濟條件下，內控制度的建設將提升預算部門的

內部管理、規(guī)避運營風險、保證會計信息質量等等方面的作用，盡

管如此，預算部門建立內控制度還存在了許多不盡人意的地方，希

望本文能夠拋磚引玉，使單位領導加大對以預算管理為核心的內控

制度建設力度。

單位內部管理制度篇12

一、日常工作

1、施工現(xiàn)場整理每天不少于二次，場地衛(wèi)生必須隨時清掃，垃

圾每天清理。

2、每天下班走人時必須關閉水閥，切斷電源、鎖好門窗。

3、各工種交接班時必須對排水系統(tǒng)及工作情況進行檢查與交底。

4、提高安全防范意識，在使用電動工具和登高設施前應通過安

全檢查后再使用。

5、做好成品和半成品的保護工作，做到完成一處工作保護一處。

6、主材按照合同約定進場并應得到業(yè)主的確認，如有變更應得

到業(yè)主的認可簽名。

7、工程或設計變更應及時與業(yè)主簽訂變更聯(lián)系單，變更單牽連

到工程造價時應列明增減價格。

二、水電工程

1、進場時必須測彈水平線，檢查排水管是否暢通，廚、衛(wèi)及陽

臺有無滲漏，抹灰面有無空鼓。

2、嚴格按照裝修許可證審批內容施工，在未領取裝修許可證之

前，嚴禁施工拆除工程。

3、必須與業(yè)主確認家用電器以及燈具、開關、插座位置。做好

通風口和空調洞的預留工作。

4、開鑿管槽時不得破壞原防水層，穿墻打洞時嚴禁破壞止水帶。

5、電線管接頭必須采用pvc膠水膠接，暗盒處線管必須套用杯

梳加以保護。

6、電線管與水管必須用管卡加以固定，管子并列時，管與管之

間必須預留5mm左右的砂漿縫。

7、強、弱電必須分管鋪設并保證間隔距離，特殊部位的電線必

須套用黃蠟管，嚴禁裸線施工。

8、嚴禁改動燃氣管道和排水主管，禁止擅自改動強、弱電進戶

線和接線盒的位置。

9、水管外露頭子左熱右冷位置應正確，垂直墻面并水平，外露

距離應與墻磚面基本平。

10、潔具安裝必須采用專用密封圈或玻璃結構膠封閉，吊燈必

須采用金屬膨脹管固定。

11、安裝工程結束必須對電器工程、水工程的所有功能進行全

面的測試。

12、水電材料進場必須得到業(yè)主確認簽字，預埋工程必須與業(yè)

主進行核實并簽字確認。

13、水暖地熱工程應在天棚、隔墻主框架完成后鋪設，分水器

前面的管道應在泥工工程前完成。

三、泥工工程

1、修補線管槽和其它抹灰面，必須對基層進行清理并用水濕潤,

嚴禁直接抹

2、新砌墻面抹灰前必須鏟除與其相毗連的原抹灰層，在基層接

縫處加貼網(wǎng)格布后抹灰。

3、廚房、衛(wèi)生間及外露陽臺必須進行防滲漏測試，嚴禁未經測

試直接鋪設地磚。

4、廚房、衛(wèi)生間等有防水要求的場所新砌墻體，必須澆筑止水

帶。

5、墻面、地面的防水工程量必須得到業(yè)主的確認簽字，防水工

程必須嚴格按照規(guī)范操作。

6、有防水要求的地面鋪貼地磚時必須濕鋪，嚴禁干鋪。坡度應

符合排水要求：無積水。

7、廢污及地漏排水口低于找平層時，必須用pvc管連接至相應

高度，嚴禁在找平層中留洞口。

8、裝修中產生的孔洞或原廢棄管道洞口必須用水泥砂或蹌分多

次進行封閉，并做防水處理。

9、地坪抬高嚴禁使用裝潢垃圾填充，窗臺抹灰必須里高外低，

必要時應抬高或降低一面窗臺。

10、墻、地磚鋪貼前必須進行預排并得到業(yè)主或設計師的確認,

嚴禁擅自直接鋪貼。

11、擋水條、門坎必須濕鋪，嚴禁干鋪，濕鋪材料必須刮涂水

泥砂漿或純水泥漿。

12、無保護膜的'拋光磚在鋪貼前必須在表面打蠟，有保護膜的

必須在鋪貼后的第二天清理干凈。

13、使用填縫劑勾縫前必須對縫隙進行清除處理，嚴禁使用干

粉填縫。

14、客廳地面鋪貼拋光磚、大理石等塊料時，應在木工完成天

棚工程后，制作木作墻面工程前施工。

15、鋪設強化地板的找平層必須做壓光處理，要做木地板、地

壟的地面嚴禁攪拌砂漿和混凝土。

四、木工工程

1、天棚骨架、墻面骨架及家具框架必須得到業(yè)主或設計師認可

后才能鋪貼飾面材料。

2、石膏板天棚轉角處必須將石膏板裁成1型或t型鋪貼，嚴禁

直條鋪貼。

3、鋪貼飾面材料面的龍骨必須進行刨光處理，嚴禁毛料出面鋪

貼飾面材料。

4、各類電線不得在天棚內或其它木作基礎內出現(xiàn)裸露，有安裝

加固要求的必須在基礎工作中加固。

5、固定壁柜、背景、踢腳線、門窗套等木制品在貼墻部位必須

襯墊防潮紙。

6、潮濕地面上嚴禁制作落地木制品，客廳、餐廳鋪設地磚類的

地面不宜采用木制踢腳線。

7、木線條安裝時必須涂刷白膠，木線條應略高于飾面板，宜在

木工程驗收前進行最后修整。

8、混漆或刷涂料的排線嚴禁使用石膏板和多層板做線條，以密

度板做排線成型為最佳。

9、家具木門柜制作時必須用騎馬釘正反兩面連接，門扇貼飾面

板必須加壓72小時以上。

10、飾面板進場后必須根據(jù)所制作的家具、房間進行先主后次、

先大后小原則合理挑選、下料。

11、門鎖、拉手、燈具等要安裝的洞口必須在油漆前完成，嚴

禁在油漆工程結束后開洞。

12、地面地壟工程應在木材面油漆和乳膠漆基底工程完成后，

乳膠漆上面涂之前施工。

五、油漆工程

1、整體工作開展之前必須對所有強、弱電、水管進行一次檢查

和測試。

2、對原抹灰層必須進行檢查，發(fā)現(xiàn)空鼓必須確定處理方案后再

批膩子。

3、螺絲、鐵件必須進行防銹處理，嚴禁直接用其它材料覆蓋。

4、木材面油漆、乳膠漆帶色時必須先調色板，征得業(yè)主認可簽

名后才能施工，嚴禁擅自作主。

5、線管槽及泥木工程的交接處，必須做防開裂加強處理，嚴禁

直接批刮膩子。

6、批刮膩子前必須用鋁合金直尺先做好陰陽角，再找平后滿批,

嚴禁先滿批后做角。

7、墻面膩子必須批刮到地面止，踢腳線處的線管槽留好標記。

下道膩子批刮必須待前道膩子干透。

8、為保證墻面、頂面的平整，必須在晚上用碘鴇燈光對平整度

進行檢查，嚴禁未檢查就刷涂料。

9、釘眼嵌補次數(shù)不得少于二次，膩子必須根據(jù)線條、板材顏色

深淺分批調。

單位內部管理制度篇13

1、工程部沒有兼職檔案管理員負責接收、保管、發(fā)放圖紙，并

建立和更新相應技術資料清單。

2、所有工程收發(fā)文件，由工程部檔案管理員登記、收集、備案、

工程竣工后移交行政部備案。

3、工程部工程技術檔案資料的收集、整理和保管應與工程同步

完成，不允許事后補充。

4、工程部應建立工程施工全過程的圖紙資料，特別是關鍵工序,

關鍵部位，重大議事的現(xiàn)場錄像或數(shù)碼照相影像資料形成工程重要

檔案資料。

5、一般情況下，應使用原件存檔，特殊情況下使用復印件，但

必須主明原件存放處。

單位內部管理制度篇14

一、對米、油、面粉、肉類、魚類、海鮮類、調味品、干果類

等大宗物品實行定點采購。采購定點的選擇由職工食堂管理委員會

遵循“貨比三家，優(yōu)質優(yōu)價”原則，嚴格審核資質并實地考察，召

開食堂管理委員會成員會議確定供應商，并認真做好中選供應商的

會議紀要。采購人員應嚴格執(zhí)行采購定點規(guī)定。需提前與定點采購

處預約的，應主動與定點采購處聯(lián)系購買。若上述物品在定點采購

處無法購買到，需在外購買的應在收據(jù)上注明原因。如發(fā)現(xiàn)在定點

采購處能購買到的物品未在定點采購處購買，財務有權不予報支。

由此所產生的食品衛(wèi)生質量問題，由采購人員負責。

二、對蔬菜類食品，原則上應在超市進行采購。

三、凡采購物品必須要求供應商提供其資質相關所有資料和物

品的“三證”，即：食品的合格證、檢疫證和衛(wèi)生許可證。

四、必須服從主廚的要求進貨，認真查核物品的生產廠家的名

稱、地址和電話、物品的生產日期和保質期、以及“三證”，缺一

不可，嚴格杜絕采購假冒偽劣物品、過期食品和變質食品，如“發(fā)

現(xiàn)有不符合質量要求的物品、食品必須予以堅決拒收，要求退貨，

避免造成人員中毒或經濟損失。如無法退貨的采購員應承擔賠償責

任，同時也取消該供應商的供應資格。

五、物品采購必須有購貨發(fā)票。確無購貨發(fā)票的，應