費用借支及報銷管理制度

費用借支及報銷管理制度第一章總則第一條目的為規(guī)范公司費用借支及報銷流程，提高財務(wù)管理效率，確保公司資金安全和合規(guī)使用，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及公司內(nèi)部管理規(guī)定，特制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司全體員工，涉及所有因公產(chǎn)生的費用借支及報銷事項。第三條法規(guī)依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務(wù)管理制度》等相關(guān)法規(guī)制定，并結(jié)合公司實際情況進行完善。第二章管理規(guī)范第四條費用借支1.借支對象：公司員工因公出差、辦公活動等所需費用。2.借支額度：借支額度不得超過員工月薪的50%。3.借支申請：-借支申請需填寫《費用借支申請表》，并附上相關(guān)證明材料（如出差通知、會議邀請函等）。-借支申請需經(jīng)部門主管審核，并報財務(wù)部備案。4.借支審批：-財務(wù)部對借支申請進行審核，確保借支合理、合規(guī)。-審核通過后，財務(wù)部應(yīng)向借支員工發(fā)放借支款項。第五條費用報銷1.報銷對象：員工因公產(chǎn)生的費用，包括但不限于交通費、住宿費、餐飲費及辦公用品購買費等。2.報銷申請：-報銷申請需填寫《費用報銷申請表》，并附上正式發(fā)票及相關(guān)憑證。-報銷申請需由部門主管審核簽字后，提交財務(wù)部。3.報銷標準：-報銷費用需符合公司規(guī)定的標準，如交通費需按照公司規(guī)定的交通工具及費用標準進行報銷。-不符合報銷標準的費用，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷申請。4.報銷流程：-財務(wù)部對報銷申請進行審核，審核通過后，財務(wù)部應(yīng)在5個工作日內(nèi)將報銷款項支付給員工。第三章操作流程第六條借支流程1.填寫申請：員工按照規(guī)定填寫《費用借支申請表》。2.部門審核：提交申請給部門主管審核。3.財務(wù)審核：經(jīng)部門主管審核后，提交財務(wù)部進行審核。4.發(fā)放借支：財務(wù)部審核通過后，發(fā)放借支款項，并記錄借支情況。第七條報銷流程1.提交申請：員工填寫《費用報銷申請表》，并附上發(fā)票及憑證。2.部門審核：申請?zhí)峤唤o部門主管審核。3.財務(wù)審核：部門審核通過后，提交財務(wù)部進行審核。4.支付報銷：財務(wù)部審核通過后，進行報銷款項支付。第四章監(jiān)督機制第八條監(jiān)督責任1.財務(wù)部：-負責費用借支及報銷的審核與管理，確保符合公司財務(wù)管理規(guī)定。-定期對借支及報銷情況進行統(tǒng)計分析，向管理層匯報。2.部門主管：-負責本部門費用借支及報銷的審核，確保員工申請的合理性。-對本部門員工的費用借支及報銷情況進行監(jiān)督。第九條記錄與反饋1.記錄：財務(wù)部需對每一筆借支及報銷進行詳細記錄，包括申請表、審批意見、支付記錄等。2.反饋：定期向各部門反饋費用借支及報銷情況，提出改進意見，促進管理水平提高。第五章附則第十條解釋權(quán)本制度由財務(wù)部負責解釋。第十一條生效日期本制度自發(fā)布之日起實施。第十二條未來修訂本制度根據(jù)公司發(fā)展及相關(guān)法規(guī)的變化，定期進行修訂和完善。每年對本制度進行一次全面評估，必要時進行修訂。第六章附錄附錄一：費用借支申請表項目內(nèi)容申請人姓名部門借支金額借支事由申請日期部門主管簽名附錄二：費用報銷申請表項目內(nèi)容申請人姓名部門報銷金額報銷事由申請日期發(fā)票附件部門主管簽名---以上為費用借支及報銷管理制度的具體內(nèi)容，