2024年醫(yī)院捐贈(zèng)資產(chǎn)管理制度（二篇）

第6頁(yè)共6頁(yè)2024年醫(yī)院捐贈(zèng)資產(chǎn)管理制度捐贈(zèng)資產(chǎn)管理辦公室，作為捐贈(zèng)資產(chǎn)管理委員會(huì)的日常執(zhí)行機(jī)構(gòu)，其核心職責(zé)涵蓋：執(zhí)行與貫徹捐贈(zèng)資產(chǎn)管理委員會(huì)的各項(xiàng)決策；編纂捐贈(zèng)項(xiàng)目目錄，策劃及推進(jìn)捐贈(zèng)項(xiàng)目，并制定相應(yīng)的執(zhí)行計(jì)劃；審核及辦理醫(yī)院所接收捐贈(zèng)的各項(xiàng)事務(wù)；收集捐贈(zèng)資料，構(gòu)建完善的捐贈(zèng)檔案體系；負(fù)責(zé)組織捐贈(zèng)儀式及籌備、頒發(fā)各類(lèi)捐贈(zèng)紀(jì)念品；定期公布捐贈(zèng)資金的使用情況；提供關(guān)于捐贈(zèng)與受贈(zèng)的法律法規(guī)咨詢(xún)、協(xié)議模板、辦事流程指導(dǎo)，以及委員會(huì)交辦的其他工作。第十六條捐贈(zèng)資產(chǎn)管理委員會(huì)的組織架構(gòu)明確，設(shè)主任委員一名（由院長(zhǎng)擔(dān)任），副主任委員兩名，秘書(shū)長(zhǎng)及副秘書(shū)長(zhǎng)各一名（秘書(shū)長(zhǎng)具體人選待定），以及若干名委員，后者由醫(yī)院內(nèi)部相關(guān)職能部門(mén)的負(fù)責(zé)人擔(dān)任。第十七條醫(yī)院接收的所有社會(huì)捐贈(zèng)資助財(cái)產(chǎn)均須納入財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行統(tǒng)一核算，嚴(yán)禁賬外核算或設(shè)立小金庫(kù)以規(guī)避財(cái)務(wù)監(jiān)督。此類(lèi)財(cái)產(chǎn)不得用于發(fā)放職工獎(jiǎng)金、津貼或提取管理費(fèi)。社會(huì)捐贈(zèng)資助財(cái)產(chǎn)及其增值部分，均視為國(guó)有資產(chǎn)，任何單位或個(gè)人均無(wú)權(quán)侵占、挪用或損壞。第十八條醫(yī)院在接收實(shí)物資產(chǎn)時(shí)，需完成驗(yàn)收及入庫(kù)手續(xù)。若資產(chǎn)價(jià)值達(dá)到固定資產(chǎn)核算標(biāo)準(zhǔn)，則應(yīng)按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行固定資產(chǎn)管理。對(duì)于無(wú)形資產(chǎn)，應(yīng)妥善保管權(quán)屬證明或相關(guān)權(quán)屬關(guān)系資料，并按要求進(jìn)行管理與核算。若接收的是服務(wù)捐贈(zèng)，則需由捐贈(zèng)資助人書(shū)面明確服務(wù)范圍、項(xiàng)目、內(nèi)容、金額及受益人等信息，并交由醫(yī)院紀(jì)檢部門(mén)及財(cái)務(wù)部門(mén)存檔備查。第十九條對(duì)于有明確用途限制的社會(huì)捐贈(zèng)資助財(cái)產(chǎn)，醫(yī)院應(yīng)嚴(yán)格遵循捐贈(zèng)資助人的意愿及協(xié)議要求使用。如需更改用途，必須征得捐贈(zèng)資助人的同意。項(xiàng)目完成后如有資金結(jié)余，應(yīng)納入醫(yī)院經(jīng)費(fèi)結(jié)余管理，用于醫(yī)院發(fā)展；若協(xié)議已明確結(jié)余資金用途，則按協(xié)議執(zhí)行。第二十條對(duì)于未設(shè)定用途的社會(huì)捐贈(zèng)資助財(cái)產(chǎn)，經(jīng)捐贈(zèng)資產(chǎn)管理委員會(huì)審核及主管院長(zhǎng)批準(zhǔn)后，可用于以下方面：（一）貧困患者的醫(yī)療救助；（二）肇慶市優(yōu)撫對(duì)象及殘障患者的住院醫(yī)療費(fèi)用減免；（三）醫(yī)院服務(wù)設(shè)施建設(shè)；（四）社區(qū)或公眾公共衛(wèi)生、疾病預(yù)防、健康教育、計(jì)生宣教活動(dòng)的直接運(yùn)行支出；（五）醫(yī)護(hù)人員培訓(xùn)、技術(shù)交流及科學(xué)研究的直接運(yùn)行支出；（六）經(jīng)捐贈(zèng)資產(chǎn)管理委員會(huì)及主管部門(mén)批準(zhǔn)的其他公益性非營(yíng)利業(yè)務(wù)活動(dòng)。上述第（四）、（五）項(xiàng)的直接運(yùn)行支出涵蓋交通差旅費(fèi)、印刷費(fèi)、宣傳費(fèi)等多項(xiàng)費(fèi)用。第二十一條社會(huì)捐贈(zèng)資助財(cái)產(chǎn)的使用必須嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法律法規(guī)、財(cái)經(jīng)紀(jì)律及財(cái)務(wù)制度，確保在規(guī)定的開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)進(jìn)行。第二十二條醫(yī)院接收的社會(huì)捐贈(zèng)資助財(cái)產(chǎn)原則上不得轉(zhuǎn)贈(zèng)他方或隨意變更管理方式。對(duì)于確實(shí)難以?xún)?chǔ)存運(yùn)輸或超出實(shí)際需求的物資，在征得捐贈(zèng)資助人同意后可進(jìn)行處置，所得收入應(yīng)用于原捐贈(zèng)資助項(xiàng)目或醫(yī)院發(fā)展。第二十三條醫(yī)院應(yīng)建立健全社會(huì)捐贈(zèng)資助工作檔案管理制度，對(duì)捐贈(zèng)項(xiàng)目的方案制定、審核、執(zhí)行及完成情況實(shí)施全過(guò)程檔案管理。會(huì)計(jì)年度結(jié)束后，應(yīng)將本年度接收的捐贈(zèng)資金、物資情況納入年度財(cái)務(wù)報(bào)告。第四章監(jiān)督檢查第二十四條醫(yī)院應(yīng)定期公示社會(huì)捐贈(zèng)資助的接收、管理及使用情況，積極向捐贈(zèng)資助人反饋管理動(dòng)態(tài)及項(xiàng)目實(shí)施成果，并接受社會(huì)監(jiān)督。對(duì)于捐贈(zèng)資助人及社會(huì)各界的詢(xún)問(wèn)，醫(yī)院應(yīng)給予及時(shí)、真實(shí)的答復(fù)。第二十五條醫(yī)院需定期對(duì)接收社會(huì)捐贈(zèng)資助的行為進(jìn)行監(jiān)督檢查和審計(jì)。若法律、法規(guī)規(guī)定由其他部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)督的，則依其規(guī)定執(zhí)行。第五章法律責(zé)任第二十六條醫(yī)院科室或個(gè)人未經(jīng)許可擅自接收社會(huì)捐贈(zèng)資助財(cái)產(chǎn)、隱匿不報(bào)或據(jù)為己有的，醫(yī)院將依據(jù)相關(guān)規(guī)定追究部門(mén)負(fù)責(zé)人及直接責(zé)任人的責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，將移送司法機(jī)關(guān)處理。第二十七條醫(yī)院存在以下情形之一的，將由相關(guān)主管部門(mén)依據(jù)規(guī)定追究單位負(fù)責(zé)人及直接責(zé)任人的責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，將移送司法機(jī)關(guān)處理：（一）將社會(huì)捐贈(zèng)資助與商品采購(gòu)或服務(wù)掛鉤；（二）索要、攤派或變相攤派社會(huì)捐贈(zèng)資助；（三）未將社會(huì)捐贈(zèng)資助財(cái)產(chǎn)納入財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一核算或私設(shè)小金庫(kù)。第二十八條醫(yī)院若接受或變相接受捐贈(zèng)資助人附加條件，并為其提供器械、藥品、物資中標(biāo)等便利的，將由主管部門(mén)責(zé)令其改正，并對(duì)單位負(fù)責(zé)人及直接責(zé)任人依據(jù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。2024年醫(yī)院捐贈(zèng)資產(chǎn)管理制度（二）四、固定資產(chǎn)購(gòu)置、領(lǐng)用及轉(zhuǎn)移調(diào)撥管理的嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范1.購(gòu)置管理(1)購(gòu)置固定資產(chǎn)應(yīng)秉持勤儉節(jié)約的原則，基于工作實(shí)際需求與財(cái)務(wù)可行性，嚴(yán)格按照已批準(zhǔn)的計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行。(2)設(shè)備購(gòu)置需遵循既定申報(bào)流程，特別是對(duì)于大型儀器設(shè)備，需進(jìn)行詳盡的可行性論證，明確設(shè)備價(jià)格、性能、應(yīng)用范圍，預(yù)測(cè)其社會(huì)與經(jīng)濟(jì)效益，并借助專(zhuān)家咨詢(xún)等方式，綜合評(píng)估設(shè)備條件、配套能力、資金來(lái)源、技術(shù)支撐及利用率。(3)購(gòu)入設(shè)備須依據(jù)發(fā)票、調(diào)撥單、合同等文件嚴(yán)格驗(yàn)收，確保貨物與合同內(nèi)容一致，質(zhì)量達(dá)標(biāo)。一旦發(fā)現(xiàn)不符情況，應(yīng)立即與供應(yīng)商溝通解決。(4)驗(yàn)收合格后，需及時(shí)辦理財(cái)產(chǎn)建賬、入庫(kù)、分配等手續(xù)，并填寫(xiě)“驗(yàn)收入庫(kù)單”，財(cái)務(wù)與財(cái)產(chǎn)管理部門(mén)據(jù)此登記固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬及臺(tái)賬。2.領(lǐng)用管理(1)固定資產(chǎn)領(lǐng)用需遵循嚴(yán)格手續(xù)，由使用科室填寫(xiě)“財(cái)產(chǎn)物資出庫(kù)單”，一式三份，分別留底、登賬、存查。(2)及時(shí)建立臺(tái)賬，倉(cāng)庫(kù)與使用科室各持一份，確保責(zé)任清晰，手續(xù)完善。3.轉(zhuǎn)移、調(diào)撥管理(1)固定資產(chǎn)的科室間轉(zhuǎn)移需經(jīng)設(shè)備科登記，并書(shū)面通知財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行賬務(wù)處理，以防資產(chǎn)流失。(2)管理部門(mén)應(yīng)定期清理閑置或多余固定資產(chǎn)，及時(shí)調(diào)撥，避免資源浪費(fèi)。五、固定資產(chǎn)處置管理的正式流程醫(yī)院處置固定資產(chǎn)（包括但不限于調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、置換、捐贈(zèng)、報(bào)損、報(bào)廢及貨幣性資產(chǎn)損失核銷(xiāo)）需遵循先審批后處置的原則，嚴(yán)格履行審批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自行動(dòng)。審批權(quán)限依據(jù)固定資產(chǎn)價(jià)值或成批總金額設(shè)定，分別由主管部門(mén)、區(qū)國(guó)資辦及區(qū)政府審批。六、固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)的嚴(yán)謹(jǐn)實(shí)施1.醫(yī)院應(yīng)定期或不定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，年終前進(jìn)行全面清查，由財(cái)產(chǎn)管理部門(mén)統(tǒng)一組織，使用科室共同參與，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)督指導(dǎo)。2.清查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題需及時(shí)記錄、查明原因、提出處理意見(jiàn)，并按程序報(bào)批后進(jìn)行賬面調(diào)整。涉及責(zé)任追究的，按相關(guān)規(guī)定處理。3.盤(pán)盈、盤(pán)虧情況需由設(shè)備科提出報(bào)告，經(jīng)財(cái)務(wù)科核查后報(bào)上級(jí)審批，財(cái)務(wù)科依據(jù)審批結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理。七、固定資產(chǎn)日常管理的嚴(yán)格規(guī)范1.固定資產(chǎn)需按規(guī)定嚴(yán)格管理，定期維護(hù)保養(yǎng)，未經(jīng)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不得外借。2.折舊計(jì)提應(yīng)涵蓋所有固定資產(chǎn)（特定除外），財(cái)務(wù)科需按月計(jì)算折舊，并計(jì)入相關(guān)科室成本。八、固定資產(chǎn)管理工作考核的正式制度1.固定資產(chǎn)管理納入年終考核，旨在促進(jìn)設(shè)備的高效使用與管理。2.考核獎(jiǎng)懲機(jī)制明確，對(duì)管理優(yōu)秀、使用合理的科室和