公司會計檔案管理制度

公司會計檔案管理制度公司會計檔案管理制度篇一一、酒店財務會計檔案包括會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料;二、會計經(jīng)理每年對酒店財務會計檔案按種類、分年度裝訂成冊,并在封面上記載檔案內(nèi)容、時間、頁數(shù)、編號予以歸檔;三、財務會計檔案須按國家《會計檔案管理制度》的規(guī)定時間進行保管。四、財務會計檔案未經(jīng)總經(jīng)辦批準不得外借,內(nèi)部借閱須經(jīng)財務總監(jiān)批準并辦理相關借閱登記手續(xù)。五、財務部的管理人員因工作變動,需辦理檔案移交手續(xù),監(jiān)交人、移交人和接收人須在移交清單(冊)上簽認。六、財務會計檔案保管期滿需銷毀時,會計經(jīng)理須提交書面銷毀意見及需銷毀的會計檔案清冊,經(jīng)財務總監(jiān)審核,呈報總經(jīng)辦批準后執(zhí)行。銷毀時,由會計經(jīng)理與總經(jīng)辦指定人員共同銷毀,并在銷毀清冊上簽名及加蓋公章。公司會計檔案管理制度篇二一、總則為規(guī)范公司會計檔案的管理，確保會計檔案的安全、完整與有效利用，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計檔案管理辦法》等相關法律法規(guī)，結合公司實際情況，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司所有部門及分支機構在會計活動中形成的會計憑證、會計賬簿、財務報告等會計檔案的管理。三、會計檔案的定義與分類1.定義：會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和財務報告等會計核算專業(yè)材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟業(yè)務的重要史料和證據(jù)。2.分類：會計憑證類：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證等。會計賬簿類：總賬、明細賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿等。財務報告類：月度、季度、年度財務報告，包括會計報表、附表、附注及文字說明，其他財務報告等。其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對賬單、其他應當保存的會計核算專業(yè)資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊等。四、會計檔案的歸檔與整理1.歸檔時間：會計檔案應在會計年度終了后，由會計部門按照歸檔要求整理立卷，編制會計檔案保管清冊。2.整理要求：會計檔案應分類清晰、裝訂成冊、封面書寫規(guī)范、編號連續(xù)。3.移交手續(xù)：會計檔案在歸檔前，應由會計部門負責人審核確認，并辦理移交手續(xù)，移交至公司檔案管理部門或指定專人保管。五、會計檔案的保管1.保管地點：會計檔案應存放在專用檔案室或保險柜中，確保防火、防盜、防潮、防蛀、防霉變。2.保管期限：根據(jù)《會計檔案管理辦法》規(guī)定，各類會計檔案的保管期限有所不同，具體期限由公司根據(jù)實際情況確定并執(zhí)行。3.定期檢查：檔案管理部門應定期對會計檔案進行檢查，確保檔案的完整與安全。六、會計檔案的借閱與利用1.借閱手續(xù)：因工作需要借閱會計檔案的，應填寫借閱申請單，經(jīng)相關部門負責人批準后方可借閱。借閱期間應妥善保管，不得涂改、毀損、丟失或擅自復制。2.利用原則：會計檔案的利用應遵循保密性原則，確保會計信息的安全與完整。七、會計檔案的銷毀1.銷毀程序：會計檔案保管期滿需銷毀的，應編制會計檔案銷毀清冊，列明銷毀會計檔案的名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限、銷毀時間等內(nèi)容。銷毀清冊應由檔案管理部門、會計部門共同派員監(jiān)銷。2.審批權限：會計檔案銷毀前，應報經(jīng)公司負責人批準后銷毀。對于其中未了結的債權債務的原始憑證，應單獨抽出，另行立卷，由檔案部門保管到結