2024年稅務(wù)考試-稅收征管信息系統(tǒng)(CTAIS)考試近5年真題附答案

（圖片大小可自由調(diào)整）2024年稅務(wù)考試-稅收征管信息系統(tǒng)(CTAIS)考試近5年真題薈萃附答案第I卷一.參考題庫(kù)(共100題)1.在CTAIS系統(tǒng)中，怎樣進(jìn)入稅務(wù)稽查（專(zhuān)案）案件初查情況反饋表模塊？2.稅務(wù)處理決定書(shū)與其他模塊有什么關(guān)聯(lián)？3.企業(yè)進(jìn)貨退出及索取折讓證明單進(jìn)行核銷(xiāo)時(shí)，藍(lán)字發(fā)票和紅字發(fā)票的金額和稅額可作小額調(diào)整嗎？4.Ctais中2004年外資年度所得稅表中該年的預(yù)繳數(shù)的計(jì)算方法是什么？5.什么是發(fā)票庫(kù)存清理？6.增值稅納稅人同一貨物能否同時(shí)享受增值稅幅度和額度兩種減免？7.在操作企業(yè)所得稅匯算清繳模塊時(shí)，如果稅務(wù)機(jī)關(guān)的核定數(shù)大于企業(yè)的申報(bào)數(shù)并且產(chǎn)生應(yīng)征稅款信息，如何開(kāi)票？8.發(fā)票票種核定管理的內(nèi)容是什么？9.CTAIS系統(tǒng)中，如何鑒定納稅人的申報(bào)方式為數(shù)據(jù)電文申報(bào)方式？10.在稅務(wù)行政復(fù)議中如何進(jìn)入“要求被申請(qǐng)人提出答復(fù)通知”模塊？11.在稅種登記中單獨(dú)納稅標(biāo)志選項(xiàng)的作用是什么？12.在設(shè)立登記中對(duì)工商機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的納稅人與非工商的其他營(yíng)業(yè)批準(zhǔn)部門(mén)批準(zhǔn)的納稅人其發(fā)照日期的監(jiān)控有何不同？13.在CTAIS操作中，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)當(dāng)事人當(dāng)場(chǎng)作出行政處罰決定并可以當(dāng)場(chǎng)收繳罰款的條件是（）。A、50元以下罰款B、20元以下罰款C、1000元以下罰款D、100元以下罰款E、不當(dāng)場(chǎng)收繳事后難以執(zhí)行14.個(gè)體工商戶轉(zhuǎn)入一般納稅人納入金稅工程管理時(shí)，對(duì)納稅人識(shí)別號(hào)有什么要求？15.納稅人證件遺失聲明如何處理？16.現(xiàn)行的CTAIS操作系統(tǒng)適用（）稅種。A、增值稅B、企業(yè)所得稅C、個(gè)人所得稅D、消費(fèi)稅E、車(chē)購(gòu)稅17.稽查實(shí)施文書(shū)主要有哪些？18.發(fā)票使用管理有哪些功能模塊？19.參數(shù)設(shè)置（系統(tǒng)初始化）包括哪些模塊？如何進(jìn)行參數(shù)設(shè)置（系統(tǒng)初始化）處理？20.進(jìn)行聽(tīng)證申請(qǐng)?zhí)幚頃r(shí)有哪些注意事項(xiàng)？21.對(duì)一戶納稅人行使一般稅收保全措施時(shí)，發(fā)現(xiàn)納稅人有轉(zhuǎn)移、隱匿應(yīng)稅財(cái)產(chǎn)的，須進(jìn)行保全信息登記，如何操作？22.CTAIS系統(tǒng)是什么？23.消費(fèi)稅納稅申報(bào)中征收品目代碼欄的行數(shù)，是按什么確定的？24.怎樣制作《使用增值稅防偽稅控系統(tǒng)申請(qǐng)審批表》？必錄項(xiàng)目有哪些？25.為保證CTAIS報(bào)表模塊的正確和完整，在對(duì)報(bào)表進(jìn)行操作時(shí)應(yīng)注意哪兩個(gè)方面？26.當(dāng)前科目余額有何作用？27.哪些發(fā)票需要進(jìn)行繳銷(xiāo)？28.如何進(jìn)行聽(tīng)證通知處理？29.入庫(kù)稅金明細(xì)月報(bào)表中免、抵調(diào)增增值稅的省市區(qū)級(jí)入庫(kù)數(shù)相同，而中央級(jí)無(wú)數(shù)據(jù)。造成這種現(xiàn)象的原因是什么？30.發(fā)票繳銷(xiāo)應(yīng)注意什么問(wèn)題？31.稅務(wù)稽查結(jié)論，稅務(wù)行政處罰決定書(shū)，稅務(wù)處理決定書(shū)，賬務(wù)調(diào)整通知書(shū)的送達(dá)回證需在什么環(huán)節(jié)才可制作？32.如何完成文書(shū)審批傳遞？33.本期預(yù)繳數(shù)在CTAIS中是如何確定的？34.CTAIS升級(jí)為1.1版后，如何核對(duì)《代征代扣代繳月報(bào)表》中的代扣利息所得稅和代扣外國(guó)企業(yè)預(yù)提所得稅？35.稅收強(qiáng)制執(zhí)行中模塊有哪些子模塊？36.CTAIS系統(tǒng)《核定征收申請(qǐng)審批表》中有效期起、有效期止一般錄入什么時(shí)間？37.如何開(kāi)具納稅人納稅證明？38.要進(jìn)入稅務(wù)行政復(fù)議申請(qǐng)登記模塊應(yīng)如何操作？39.企業(yè)所得稅申報(bào)表中對(duì)“減免所得稅額”有何要求？40.在進(jìn)行違法線索登記時(shí)要注意哪些事項(xiàng)？41.制作稅務(wù)處理決定書(shū)應(yīng)注意哪些事項(xiàng)？42.在CTAIS1.1中登記表通用信息查詢中為方便查詢新增了哪一個(gè)字段？43.稅務(wù)檢查簽證有什么作用？44.如何完成社會(huì)福利企業(yè)殘疾人名單的錄入？45.對(duì)已生效的停業(yè)信息能否作廢？停業(yè)申請(qǐng)如何作廢？46.特殊納稅人登記模塊的功能是什么？47.不予監(jiān)控納稅人信息采集模塊是否適用于企業(yè)所得稅核定征收納稅人？48.在退出“操作界面”后，能否用刪除功能對(duì)“柜臺(tái)出庫(kù)信息”中的誤操作進(jìn)行刪除？49.如何對(duì)企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損信息進(jìn)行維護(hù)？50.如何錄入扣繳外國(guó)企業(yè)所得稅報(bào)告表？51.如何在CTAIS系統(tǒng)中新增一名操作員，并對(duì)他賦予相應(yīng)的權(quán)限和崗位？52.進(jìn)行“復(fù)議申請(qǐng)登記”，并錄入完畢保存后，如果發(fā)現(xiàn)納稅人的復(fù)議申請(qǐng)不符合法定條件，應(yīng)如何處理？53.稅務(wù)檢查程序有什么作用？54.文書(shū)申請(qǐng)審批作廢適用的對(duì)象是什么？55.進(jìn)行稅務(wù)登記操作時(shí)，開(kāi)業(yè)登記能完成下列（）設(shè)立登記。A、內(nèi)資企業(yè)B、外商投資企業(yè)C、企業(yè)分支機(jī)構(gòu)D、外國(guó)企業(yè)E、個(gè)體工商戶F、其他單位56.停業(yè)登記在CTAIS中有哪些操作模塊？57.調(diào)取帳簿通知書(shū)有哪些注意事項(xiàng)？58.CTAIS系統(tǒng)《核定征收申請(qǐng)審批表》中核定類(lèi)型包括哪幾種情況？59.發(fā)票核銷(xiāo)有什么應(yīng)注意事項(xiàng)？60.停復(fù)業(yè)登記適用于哪一類(lèi)納稅人？61.增值稅“減免稅申請(qǐng)審批表”中的起止時(shí)間是否可以任意錄入？62.儲(chǔ)蓄存款利息所得扣繳個(gè)人所得稅納稅申報(bào)中教育儲(chǔ)蓄和其他專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)蓄的稅率是多少？63.重新稅務(wù)登記文書(shū)如何操作？64.審批企業(yè)所得稅核定征收文書(shū)，當(dāng)“核定類(lèi)型”為“核定應(yīng)納稅額（企業(yè)定期定額）”時(shí)，如不錄入“有效期止”將是什么情況？65.如何進(jìn)行征收項(xiàng)目與預(yù)算分配比例維護(hù)？66.如何進(jìn)行社會(huì)福利企業(yè)殘疾人重復(fù)安置稽核？67.催報(bào)管理中包括哪幾個(gè)模塊？68.納稅人注銷(xiāo)進(jìn)入清算環(huán)節(jié)應(yīng)具備的條件（）。A、是獨(dú)立納稅人B、進(jìn)行了所得稅種核定C、是居民企業(yè)D、是開(kāi)業(yè)狀態(tài)69.如何進(jìn)行帳務(wù)回退處理？70.試述不予監(jiān)控納稅人模塊的作用是什么？71.在CTAIS系統(tǒng)中，怎樣制作詢問(wèn)筆錄？72.如何打開(kāi)文書(shū)流轉(zhuǎn)信息查詢窗口？73.某市哪些區(qū)局可用“納稅人跨區(qū)遷移”模塊對(duì)企業(yè)納稅人戶管進(jìn)行遷移？其它區(qū)局納稅人要進(jìn)行戶管遷移其稅務(wù)登記應(yīng)如何處理？74.年終結(jié)轉(zhuǎn)有何作用？75.在CTAIS操作界面中如果看到執(zhí)法文書(shū)的執(zhí)行狀態(tài)是“執(zhí)行完畢”，在CTAIS操作流程中表示什么樣的執(zhí)行狀況？76.帳務(wù)回退有何作用？77.重點(diǎn)稅源報(bào)表數(shù)據(jù)處理有哪兩種處理方式？78.怎樣進(jìn)入發(fā)票核銷(xiāo)申請(qǐng)模塊？79.怎樣進(jìn)入發(fā)票預(yù)收款收取和退還管理功能模塊？80.在CTAIS1.1中企業(yè)分支機(jī)構(gòu)開(kāi)業(yè)登記中有哪些優(yōu)化？81.如何進(jìn)行重點(diǎn)稅源認(rèn)定期限設(shè)置？82.輔導(dǎo)期（暫認(rèn)定）增值稅一般納稅人到期后，應(yīng)如何操作？83.進(jìn)行稅務(wù)行政應(yīng)訴的CTAIS操作依據(jù)是什么？84.企業(yè)所得稅核定征收是否需要進(jìn)行年度申報(bào)？85.發(fā)票發(fā)售保存成功后，當(dāng)時(shí)發(fā)現(xiàn)發(fā)票發(fā)售有誤，怎么處理？86.怎樣進(jìn)入部門(mén)局長(zhǎng)審批歷史信息查詢維護(hù)模塊？87.企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損是否需要在稅前列支申請(qǐng)審批表模塊操作？88.違法線索怎樣產(chǎn)生稽查案件？89.抵繳欠稅的稅款來(lái)源有哪些？90.CTAIS1.1版對(duì)2003增值稅一般納稅人申報(bào)表模塊進(jìn)行哪些優(yōu)化？91.在CTAIS1.1中，怎樣進(jìn)入并制作調(diào)取帳簿通知書(shū)模塊？92.CTAIS1.1版企業(yè)所得稅“核定征收申請(qǐng)審批表”優(yōu)化了什么功能？93.發(fā)票保證金管理有哪些注意事項(xiàng)？94.在CTAIS系統(tǒng)中，如何維護(hù)銀行代碼信息？95.推廣應(yīng)用CTAIS的目的是什么？96.如何查詢?nèi)∠悇?wù)認(rèn)定資格的納稅人信息？97.催報(bào)處理后對(duì)已限改處理的納稅人如何制作行政處罰決定書(shū)（簡(jiǎn)易）？98.怎樣進(jìn)入稅務(wù)登記核查單功能功能模塊？99.在進(jìn)行稽查任務(wù)接收及分配稽查實(shí)施人員時(shí)要注意哪些事項(xiàng)？100.完成賠償申請(qǐng)后，稅務(wù)行政賠償環(huán)節(jié)對(duì)賠償申請(qǐng)進(jìn)行審查，在CTAIS中應(yīng)如何操作？第I卷參考答案一.參考題庫(kù)1.參考答案： 在CTAIS中按：稅務(wù)稽查—稽查實(shí)施—公用文書(shū)處理—實(shí)施文書(shū)處理—實(shí)施事項(xiàng)報(bào)告—稅務(wù)稽查（專(zhuān)案）案件初查情況反饋表順序進(jìn)入本功能模塊。2.參考答案： 《稅務(wù)處理決定書(shū)》中詳細(xì)信息中納稅人的留抵信息為申報(bào)征收口的當(dāng)期留抵?jǐn)?shù)。抵減成功，“申報(bào)征收口的當(dāng)期留抵?jǐn)?shù)”或?yàn)椤?”、或?yàn)榈譁p后的數(shù)額。3.參考答案： 企業(yè)進(jìn)貨退出及索取折讓證明單進(jìn)行核銷(xiāo)時(shí)，每張藍(lán)字發(fā)票對(duì)應(yīng)一筆核銷(xiāo)紅字發(fā)票，紅字發(fā)票的金額和稅額必須與藍(lán)字發(fā)票的折讓金額和折讓稅額相等，否則不能核銷(xiāo)。4.參考答案： 從申報(bào)所屬年度的最后一個(gè)季度所得稅申報(bào)表中取18欄加上從預(yù)繳表中提取還未動(dòng)用的預(yù)繳稅款數(shù)據(jù)。5.參考答案： 發(fā)票庫(kù)存清理是專(zhuān)用于處理在系統(tǒng)運(yùn)行過(guò)程中發(fā)生的異常情況時(shí)對(duì)發(fā)票庫(kù)存造成的影響。發(fā)票發(fā)售的操作過(guò)程中，一筆票號(hào)在申請(qǐng)之后，發(fā)售保存成功之前，在庫(kù)存中是以一種特殊狀態(tài)存在的。若此時(shí)系統(tǒng)出現(xiàn)故障，例如突然斷電、死機(jī)等，該筆票號(hào)將以特殊狀態(tài)保存在庫(kù)存中而不能繼續(xù)申請(qǐng)發(fā)售。因此，需要利用庫(kù)存清理程序?qū)?kù)存中此類(lèi)的發(fā)票進(jìn)行重新整理。6.參考答案： 增值稅納稅人同一貨物不能同時(shí)享受增值稅幅度和額度兩種減免。7.參考答案： 如果稅務(wù)機(jī)關(guān)的核定數(shù)大于企業(yè)的申報(bào)數(shù)并且產(chǎn)生應(yīng)征稅款，在CTAIS中按：受理申報(bào)窗口—稅款清理開(kāi)票—綜合開(kāi)票中可開(kāi)出稅票。8.參考答案： 稅務(wù)機(jī)關(guān)按《發(fā)票管理辦法》和有關(guān)規(guī)定對(duì)納稅人指定的購(gòu)票員、使用發(fā)票的種類(lèi)、月購(gòu)買(mǎi)數(shù)量、最高持有量，每次最大購(gòu)買(mǎi)量、購(gòu)票方式等進(jìn)行的核定，為納稅人核發(fā)發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿，并為發(fā)票發(fā)售環(huán)節(jié)提供準(zhǔn)予發(fā)售發(fā)票票種和數(shù)量等信息。9.參考答案： 首先對(duì)納稅人進(jìn)行《數(shù)據(jù)電文申報(bào)申請(qǐng)審批表》文書(shū)審批，審批通過(guò)后，在稅種鑒定時(shí)，系統(tǒng)將自動(dòng)設(shè)置申報(bào)方式欄為數(shù)據(jù)電文申報(bào)方式。10.參考答案： 在CTAIS中按：稅收法制—行政復(fù)議—復(fù)議審理管理—要求被申請(qǐng)人提出答復(fù)通知的順序進(jìn)入“要求被申請(qǐng)人提出答復(fù)通知”模塊。11.參考答案： 選用單獨(dú)納稅標(biāo)志時(shí)，該納稅人的稅款將形成應(yīng)征；不選用單獨(dú)納稅標(biāo)志時(shí)，該納稅人只申報(bào)，稅款不形成應(yīng)征（主要適用于匯總繳納企業(yè)）。12.參考答案： 對(duì)工商機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的納稅人發(fā)照日期作逾期開(kāi)業(yè)監(jiān)控，對(duì)非工商其他營(yíng)業(yè)批準(zhǔn)部門(mén)批準(zhǔn)的納稅人則不作逾期開(kāi)業(yè)監(jiān)控。13.參考答案：B,E14.參考答案： 納稅人識(shí)別號(hào)不能使用身份證號(hào)碼，需由稅務(wù)機(jī)關(guān)指定代碼和組織機(jī)構(gòu)代碼組成納稅人識(shí)別號(hào)。15.參考答案： 在CTAIS中按：管理服務(wù)—證件管理—證件遺失聲明進(jìn)入界面，錄入納稅人識(shí)別號(hào)回車(chē)后，在證件種類(lèi)中選入納稅人遺失的證件種類(lèi)、證件號(hào)碼、順序號(hào)、數(shù)量等信息后保存完成證件遺失聲明的處理。16.參考答案：A,B,D,E17.參考答案： 稽查實(shí)施環(huán)節(jié)涉及文書(shū)主要有：《立案審批表》、《稅務(wù)檢查通知書(shū)》、《調(diào)帳通知書(shū)》及《清單》、《稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查納稅人存款帳戶許可證明》、《稅務(wù)檢查詢問(wèn)通知書(shū)》、《稅務(wù)稽查案件稽查所屬期間時(shí)段擴(kuò)展審批表》、《稅務(wù)稽查案件申請(qǐng)延期審批表》、《稅務(wù)稽查（專(zhuān)案）案件初查情況反饋表》、《稅務(wù)違法、違章線索報(bào)告單》、《失蹤納稅人通知書(shū)》、《納稅人稅務(wù)登記情況核查反饋單》、《定期定額戶稅收檢查報(bào)告表》、《稅務(wù)登記核查單》等。18.參考答案： 發(fā)票使用管理完成稅務(wù)機(jī)關(guān)和納稅人之間日常發(fā)票使用工作的管理。包括進(jìn)貨退出及索取折讓管理和發(fā)票代開(kāi)管理兩個(gè)模塊。19.參考答案： 該模塊包含科目代碼選擇、會(huì)計(jì)核算主體所屬征收單位設(shè)置、會(huì)計(jì)科目設(shè)置、原始憑證設(shè)置、年終結(jié)轉(zhuǎn)沖銷(xiāo)定義、分戶欠稅轉(zhuǎn)入、期初余額設(shè)置和規(guī)則檢驗(yàn)等。其中科目代碼選擇、會(huì)計(jì)科目設(shè)置、原始憑證設(shè)置、年終結(jié)轉(zhuǎn)沖銷(xiāo)定義、分戶欠稅轉(zhuǎn)入、期初余額設(shè)置和規(guī)則檢驗(yàn)等一般在CTAIS系統(tǒng)啟動(dòng)時(shí)設(shè)置完成，以后不再調(diào)整。 會(huì)計(jì)核算主體所屬征收單位設(shè)置需要各核算單位稅收會(huì)計(jì)崗人員根據(jù)某單位的機(jī)構(gòu)變化及時(shí)進(jìn)行設(shè)置處理。在CTAIS中按：征收監(jiān)控—稅收會(huì)計(jì)—數(shù)據(jù)維護(hù)—會(huì)計(jì)主體核算單位設(shè)置的順序進(jìn)入本模塊，增加或刪除核算主體下面的所屬稅務(wù)機(jī)關(guān)并保存（機(jī)構(gòu)增減變動(dòng)時(shí)尤其要注意，否則入庫(kù)數(shù)據(jù)與金庫(kù)對(duì)帳不符）。20.參考答案： （1）“聽(tīng)證申請(qǐng)時(shí)間”的默認(rèn)值是當(dāng)前系統(tǒng)日期。 （2）提出聽(tīng)證申請(qǐng)的案件必須已做過(guò)稅務(wù)行政處罰告知書(shū)，且處罰告知書(shū)的處罰金額：對(duì)法人處罰金額至少10000元，對(duì)個(gè)人處罰金額至少2000元。 （3）聽(tīng)證申請(qǐng)的填寫(xiě)與案件是否立案無(wú)關(guān)。 （4）雙擊“聽(tīng)證申請(qǐng)內(nèi)容”可打開(kāi)文書(shū)內(nèi)容編輯器。21.參考答案： 發(fā)現(xiàn)納稅人有轉(zhuǎn)移、隱匿應(yīng)稅財(cái)產(chǎn)的，須進(jìn)行保全信息登記。在CTAIS中按：稅務(wù)執(zhí)行—稅收保全—保全信息進(jìn)入模塊，錄入納稅人識(shí)別號(hào)或查詢確定登記內(nèi)容保存。22.參考答案： CTAIS系統(tǒng)全稱(chēng)為“中國(guó)稅收征管信息系統(tǒng)”，是（ChinaTaxationAdministrationInformationSystem）的英文縮寫(xiě)。是以《稅收征管業(yè)務(wù)規(guī)程》、《市局級(jí)業(yè)務(wù)需求》和《國(guó)家稅務(wù)總局CTAIS技術(shù)要求概要》為依據(jù)，由國(guó)家稅務(wù)總局和聯(lián)想神洲數(shù)碼公司共同開(kāi)發(fā)的，面向全國(guó)各級(jí)國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)稅收征收管理的應(yīng)用系統(tǒng)。23.參考答案： 征收品目代碼欄的行數(shù)，是按消費(fèi)稅稅種登記中的品目數(shù)確定的。24.參考答案： 在CTAIS中按：發(fā)票管理—文書(shū)審批—發(fā)票防偽稅控系統(tǒng)申請(qǐng)的順序進(jìn)入本功能模塊填制。 必錄項(xiàng)是納稅人識(shí)別號(hào)和購(gòu)票員姓名。25.參考答案： 應(yīng)注意不要選擇由本地更新數(shù)據(jù)庫(kù)表樣，在刪除報(bào)表時(shí)應(yīng)選擇從報(bào)表夾中刪除。26.參考答案： 由于采用月結(jié)處理一個(gè)月只能進(jìn)行一次，存在一定局限性，例如想隨時(shí)查詢所有會(huì)計(jì)科目的余額、隨時(shí)進(jìn)行科目的試算平衡，這種要求就不能滿足。為了解決這種不足，增加了“當(dāng)前科目余額”模塊，通過(guò)本模塊可以結(jié)算到目前為止所有會(huì)計(jì)科目的累計(jì)余額。27.參考答案： 納稅人因變更、注銷(xiāo)稅務(wù)登記、取消增值稅一般納稅人資格、發(fā)票改版、丟失被盜、霉變、發(fā)票存根聯(lián)保存期滿等原因需向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳銷(xiāo)的發(fā)票。28.參考答案： 在CTAIS中按：稅務(wù)稽查—稽查審理—公用審理文書(shū)處理—審理文書(shū)處理—聽(tīng)證通知處理順序進(jìn)入本功能模塊。29.參考答案： 稅收‘免抵調(diào)’錄入預(yù)算分配比例有誤。30.參考答案： （1）若是丟失被盜繳銷(xiāo)，必須是已經(jīng)提出掛失申請(qǐng)且由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審批通過(guò)的發(fā)票。丟失被盜繳銷(xiāo)分為已驗(yàn)舊發(fā)票存根聯(lián)丟失被盜、未驗(yàn)舊發(fā)票存根聯(lián)丟失被盜、空白發(fā)票丟失被盜，后兩種情況下減少納稅人發(fā)票結(jié)存。 （2）流失發(fā)票繳銷(xiāo)分為流失發(fā)票存根聯(lián)繳銷(xiāo)、流失空白發(fā)票繳銷(xiāo)，這兩種情況下均減少納稅人發(fā)票結(jié)存。（3）同一筆發(fā)票不允許繳銷(xiāo)兩次。31.參考答案： 稅務(wù)稽查結(jié)論，稅務(wù)行政處罰決定書(shū)，稅務(wù)處理決定書(shū)，賬務(wù)調(diào)整通知書(shū)的送達(dá)回證需在移送執(zhí)行后制作。32.參考答案： 在CTAIS中按：管理服務(wù)—待批文書(shū)－傳遞—文書(shū)審批傳遞的順序進(jìn)入本模塊，完成文書(shū)審批傳遞。文書(shū)的傳遞方向是由待批文書(shū)初始化的設(shè)置決定的。33.參考答案： 本期預(yù)繳數(shù)為納稅人繳款的預(yù)繳稅款，但不包含查補(bǔ)預(yù)收稅款。34.參考答案： CTAIS升級(jí)后，系統(tǒng)將原來(lái)適用于代扣上述兩類(lèi)稅種的《代扣代繳報(bào)告表》修改為只適用于對(duì)內(nèi)資企業(yè)納稅人的代扣代繳，而對(duì)外國(guó)企業(yè)代扣代繳的預(yù)提所得稅改為適用《代扣外國(guó)企業(yè)所得稅報(bào)告表》。因此，在核對(duì)上述兩類(lèi)稅種的數(shù)據(jù)時(shí)應(yīng)分別選擇不同的應(yīng)征憑證種類(lèi)查詢。35.參考答案： 稅收強(qiáng)制執(zhí)行中“申請(qǐng)法院強(qiáng)制執(zhí)行”模塊，有“復(fù)議強(qiáng)制執(zhí)行申請(qǐng)?zhí)幚怼保皯?yīng)訴強(qiáng)制執(zhí)行申請(qǐng)?zhí)幚怼?，“行政處罰強(qiáng)制執(zhí)行申請(qǐng)?zhí)幚怼?個(gè)子模塊。36.參考答案： 對(duì)核定征收“有效期起”錄入實(shí)行核定征收的起始時(shí)間；“有效期止”錄入當(dāng)年12月31日。37.參考答案： 在CTAIS中按：管理服務(wù)—稅務(wù)登記及認(rèn)定管理—稅收證明管理—納稅人納稅證明—納稅人證明開(kāi)具進(jìn)入界面，輸入納稅人識(shí)別號(hào)、稅款所屬期后點(diǎn)擊生成按鈕自動(dòng)生成納稅信息，修改相關(guān)信息后保存打印。38.參考答案： 在CTAIS中按：稅收法制—行政復(fù)議—復(fù)議申請(qǐng)管理—復(fù)議申請(qǐng)登記”的順序進(jìn)入本功能模塊。39.參考答案： “減免所得稅額”填寫(xiě)納稅人經(jīng)批準(zhǔn)減免的企業(yè)所得稅額。系統(tǒng)據(jù)此對(duì)納稅人的申報(bào)資料進(jìn)行檢查，不允許納稅人填寫(xiě)的減免情況大于文書(shū)批準(zhǔn)的減免情況，同時(shí)不允許納稅人填寫(xiě)的減免稅額大于納稅人的應(yīng)納稅額。40.參考答案： 1、錄入稅務(wù)違法案件線索報(bào)告單可先保存，然后錄入違法線索記錄或者一次性錄入全部?jī)?nèi)容； 2、在填寫(xiě)接收機(jī)構(gòu)時(shí)一定要正確，在此填寫(xiě)的案件將發(fā)送到接受機(jī)構(gòu)的稽查部門(mén)； 3、查詢時(shí)只能查詢到本稽查部門(mén)登記的違法線索記錄。41.參考答案： （1）《稅務(wù)處理決定書(shū)》應(yīng)當(dāng)包括如下內(nèi)容：被處理對(duì)象名稱(chēng)、查結(jié)的違法事實(shí)及違法所屬期間、處理依據(jù)、處理決定、作出處理決定的稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱(chēng)及印章、作出處理決定日期、該處理決定文號(hào)、告知申請(qǐng)行政復(fù)議的時(shí)限、途徑。 （2）《稅務(wù)處理決定書(shū)》的主體部分，必須抓住稅收違法案件的主要違法事實(shí)，簡(jiǎn)明扼要地加以陳述，然后列舉處理的法律依據(jù)，寫(xiě)明處理結(jié)論。若違法事實(shí)復(fù)雜，應(yīng)給予分類(lèi)分項(xiàng)陳述。 （3）《稅務(wù)處理決定書(shū)》所援引的處理依據(jù)，必須是稅收法律、行政法規(guī)或者規(guī)章，并應(yīng)當(dāng)注明文件名稱(chēng)、文號(hào)和有關(guān)條款。42.參考答案： 新增加了所在市場(chǎng)的字段。43.參考答案： 為了切實(shí)保護(hù)當(dāng)事人的權(quán)益，稽查實(shí)施人員在稅務(wù)稽查報(bào)告提交前，應(yīng)將《稅務(wù)稽查報(bào)告》中主要違法問(wèn)題以書(shū)面征求當(dāng)事人意見(jiàn)，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)自收到文書(shū)之日起、3日內(nèi)書(shū)面反饋意見(jiàn)。44.參考答案： 在CTAIS中按：管理服務(wù)—登記認(rèn)定—認(rèn)定管理—其他認(rèn)定管理—社會(huì)福利企業(yè)認(rèn)定管理—安置殘疾人員清冊(cè)維護(hù)的順序進(jìn)入功能模塊，輸入納稅人識(shí)別號(hào)后，系統(tǒng)將顯示該企業(yè)的殘疾人名單，通過(guò)該模塊可對(duì)清冊(cè)中的信息進(jìn)行修改。45.參考答案： .審批生效的停業(yè)信息不能作廢， .業(yè)申請(qǐng)審批前任何一個(gè)環(huán)節(jié)在CTAIS中按：管理服務(wù)—登記認(rèn)定管理—數(shù)據(jù)維護(hù)—停業(yè)注銷(xiāo)申請(qǐng)作廢進(jìn)入界面，選擇停業(yè)選項(xiàng)，點(diǎn)擊檢索按鈕或點(diǎn)擊查詢模式輸入納稅人識(shí)別號(hào)檢索出需作廢的記錄，選中該記錄點(diǎn)擊作廢按鈕進(jìn)行作廢。46.參考答案：將稅務(wù)機(jī)關(guān)本身定義為特殊的納稅人，并可修改稅務(wù)機(jī)關(guān)相關(guān)信息。47.參考答案： 不予監(jiān)控納稅人信息采集模塊不適用于企業(yè)所得稅核定征收納稅人，目前，征收項(xiàng)目只限于企業(yè)所得稅與外資企業(yè)所得稅。48.參考答案： 刪除功能只針對(duì)“柜臺(tái)出庫(kù)信息”分頁(yè)中的誤操作。只能在退出“操作界面”前進(jìn)行；若以后發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，只能進(jìn)行“柜臺(tái)退庫(kù)”，若發(fā)票已發(fā)售，應(yīng)先作發(fā)售退票，再由柜臺(tái)作退庫(kù)。49.參考答案： 在CTAIS中按：征收監(jiān)控—申報(bào)征收—數(shù)據(jù)維護(hù)—企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損信息維護(hù)順序進(jìn)入該模塊，對(duì)納稅人的企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損信息進(jìn)行維護(hù)。50.參考答案： 在CTAIS中按：征收監(jiān)控—申報(bào)征收—申報(bào)—納稅申報(bào)—扣繳外國(guó)企業(yè)所得稅報(bào)告表進(jìn)入功能模塊，登記相關(guān)信息。51.參考答案： 首先在CTAIS中按：系統(tǒng)維護(hù)—系統(tǒng)初始化—代碼初始化—操作人員初始化順序進(jìn)入操作人員初始化模塊，輸入相關(guān)信息，并選擇該操作員的權(quán)限稅務(wù)機(jī)關(guān)（可操作哪個(gè)稅務(wù)機(jī)關(guān)及其下屬機(jī)關(guān)數(shù)據(jù)）和查詢稅務(wù)機(jī)關(guān)（可查詢哪個(gè)稅務(wù)機(jī)關(guān)及其下屬機(jī)關(guān)數(shù)據(jù)），并設(shè)置選用標(biāo)志。 然后在CTAIS中按：系統(tǒng)維護(hù)—權(quán)限管理—用戶管理順序進(jìn)入用戶管理模塊，在操作人員稅務(wù)機(jī)關(guān)下新增一用戶，指向上步驟新增操作人員代碼，輸入登錄代碼和口令，并賦予相應(yīng)用戶組（崗位）即可。52.參考答案： 進(jìn)行“復(fù)議申請(qǐng)登記”，錄入完畢保存后，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)對(duì)復(fù)議申請(qǐng)進(jìn)行審查，當(dāng)發(fā)現(xiàn)不符合法定條件的復(fù)議申請(qǐng)，稅務(wù)行政復(fù)議機(jī)關(guān)裁決不予受理，并制作《不予受理裁決書(shū)》，書(shū)面告知理由和訴權(quán)。53.參考答案： 稽查人員在查處案件時(shí)用于記錄檢查提綱大類(lèi)、提綱子類(lèi)及分稅種的檢查，通過(guò)本模塊根據(jù)實(shí)際情況填填制《稅務(wù)稽查檢查程序》。54.參考答案： 適用于需要作廢且已經(jīng)登記受理、或者已經(jīng)錄入申請(qǐng)、或者正在審批，但是還沒(méi)有銷(xiāo)號(hào)的文書(shū)。55.參考答案：A,B,C,D,E,F56.參考答案：有登記部門(mén)情況、發(fā)票部門(mén)情況、征收部門(mén)情況、稽查部門(mén)情況、審批意見(jiàn)五個(gè)操作模塊。57.參考答案： （1）被調(diào)取帳簿資料是以前會(huì)計(jì)年度的必須在三個(gè)月內(nèi)返還。 （2）被調(diào)取帳簿資料是當(dāng)年的必須在30日內(nèi)返還。58.參考答案： 包括“核定應(yīng)稅所得率（按費(fèi)用）”、“核定應(yīng)稅所得率（按收入）”或“核定應(yīng)納稅額（企業(yè)定期定額）”三種情況。59.參考答案： （1）稅務(wù)機(jī)關(guān)在填寫(xiě)申請(qǐng)表之前必須先經(jīng)過(guò)文書(shū)登記，否則不能受理。 （2）發(fā)票核銷(xiāo)是由稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)，所以要以稅務(wù)機(jī)關(guān)名義設(shè)一個(gè)特殊納稅人。60.參考答案：停復(fù)業(yè)登記適用于定期定額征收的個(gè)體工商戶（雙定戶）。61.參考答案： 不能。減免所屬時(shí)期起最早為核準(zhǔn)開(kāi)業(yè)日期所屬年度的第一天。減免的止日期不能大于開(kāi)業(yè)登記信息中生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有效日期止所在年的最末一天。62.參考答案： 儲(chǔ)蓄存款利息所得扣繳個(gè)人所得稅納稅申報(bào)表的最后兩項(xiàng)：教育儲(chǔ)蓄和其他專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)蓄是不需要交稅的，所以稅率為0。63.參考答案：在CTAIS中按：管理服務(wù)—待批文書(shū)的順序，打開(kāi)文書(shū)登記模塊，選擇重新稅務(wù)登記申請(qǐng)審批表進(jìn)行文書(shū)流轉(zhuǎn)審批，文書(shū)銷(xiāo)號(hào)后，納稅人狀態(tài)改變?yōu)椤伴_(kāi)業(yè)”狀態(tài)。64.參考答案： 如不錄入“有效期止”字段，納稅人將可永遠(yuǎn)按核定的所得稅稅額進(jìn)行納稅申報(bào)。65.參考答案： 在CTAIS中按：申報(bào)征收—數(shù)據(jù)維護(hù)—申報(bào)數(shù)據(jù)校驗(yàn)關(guān)系維護(hù)的順序進(jìn)入本功能模塊，選擇“征收項(xiàng)目與預(yù)算分配比例”，點(diǎn)擊“查詢”后系統(tǒng)檢索出后臺(tái)已有的對(duì)應(yīng)關(guān)系，操作人員根據(jù)需要對(duì)相應(yīng)記錄進(jìn)行修改并保存。66.參考答案： 在CTAIS中按：管理服務(wù)－稅務(wù)登記及認(rèn)定管理－認(rèn)定管理－查詢統(tǒng)計(jì)—監(jiān)控稽核管理—社會(huì)福利企業(yè)殘疾人重復(fù)安置監(jiān)控的順序進(jìn)入模塊。必須先單擊稽核按鈕，系統(tǒng)按照殘疾人員的身份證號(hào)碼在后臺(tái)生成“社會(huì)福利企業(yè)殘疾人員稽查清單”信息，再單擊查詢按鈕，才能查詢出重復(fù)安置殘疾人員的結(jié)果。67.參考答案： 包括應(yīng)申報(bào)統(tǒng)計(jì)、催報(bào)統(tǒng)計(jì)、催報(bào)處理。68.參考答案：A,B,C,D69.參考答案： 在CTAIS中按：征收監(jiān)控—稅收會(huì)計(jì)—日常帳務(wù)—年終結(jié)轉(zhuǎn)的順序進(jìn)入本功能模塊，系統(tǒng)根據(jù)該操作人員的權(quán)限默認(rèn)稅務(wù)機(jī)關(guān)，錄入正確的回退日期，點(diǎn)擊“帳務(wù)回退執(zhí)行”按鈕即可。 注意：帳務(wù)回退不可隨意使用。70.參考答案： 當(dāng)在“不予監(jiān)控納稅人信息采集”模塊中維護(hù)了納稅人信息后，不管其是作為成員企業(yè)申報(bào)還是作為集團(tuán)公司申報(bào)，在申報(bào)時(shí)，系統(tǒng)將不自動(dòng)帶出該納稅人已預(yù)繳稅額、減免稅額、彌補(bǔ)以前年度虧損稅額等數(shù)據(jù)，同時(shí)，系統(tǒng)不對(duì)其預(yù)繳、減免、彌虧等欄進(jìn)行監(jiān)控，一切數(shù)據(jù)以操作員錄入的為準(zhǔn)，系統(tǒng)也不維護(hù)預(yù)繳、減免等相關(guān)后臺(tái)表的對(duì)應(yīng)記錄。71.參考答案： 在進(jìn)行詢問(wèn)調(diào)查之前，必須先制作詢問(wèn)通知書(shū)。在CTAIS中按：稅務(wù)稽查—稽查實(shí)施—公用文書(shū)處理—實(shí)施文書(shū)處理—稽查筆錄處理—詢問(wèn)通知書(shū)發(fā)出順序進(jìn)入本功能模塊，然后按稅務(wù)稽查—稽查實(shí)施—公用文書(shū)處理—實(shí)施文書(shū)處理—稽查筆錄處理—詢問(wèn)調(diào)查筆錄處理順序進(jìn)入本功能模塊，制作詢問(wèn)筆錄。72.參考答案： 在CTAIS中按：待批文書(shū)—查詢統(tǒng)計(jì)—文書(shū)審批流轉(zhuǎn)信息查詢順序進(jìn)入該窗囗，進(jìn)行文書(shū)審批流轉(zhuǎn)信息查詢。73.參考答案： 某市東湖區(qū)局、武經(jīng)區(qū)局和市直屬分局因其納稅人別號(hào)前六位相同，因此可以通過(guò)“納稅人跨區(qū)遷移”模塊相互遷移企業(yè)納稅人戶管信息。 其它區(qū)局納稅人要進(jìn)行戶管遷移，必須先在原稅務(wù)機(jī)關(guān)注銷(xiāo)稅務(wù)登記，然后在遷入地稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理開(kāi)業(yè)稅務(wù)登記。74.參考答案： 年終結(jié)轉(zhuǎn)的主要作用是：在每年12月份所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)結(jié)束后，首先要進(jìn)行月結(jié)處理，隨后進(jìn)行年終沖銷(xiāo)、年終結(jié)轉(zhuǎn)處理。通過(guò)本功能子模塊將入庫(kù)類(lèi)、提退類(lèi)、減免類(lèi)、損失類(lèi)會(huì)計(jì)科目與應(yīng)征類(lèi)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行沖銷(xiāo)，使這些會(huì)計(jì)科目余額沖為0，并將其余會(huì)計(jì)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到下一會(huì)計(jì)年度，繼續(xù)余額累計(jì)，以反映未完成的稅款狀態(tài)。75.參考答案： 在CTAIS操作界面中如果看到執(zhí)法文書(shū)的執(zhí)行狀態(tài)是“執(zhí)行完畢”，在CTAIS操作流程中表示送達(dá)回證已銷(xiāo)號(hào)處理。76.參考答案： 在稅收征管實(shí)際工作中，由于各種原因會(huì)產(chǎn)生錯(cuò)誤的信息（如申報(bào)信息、稽查案件等），這些錯(cuò)誤信息在稅收會(huì)計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理后是不能進(jìn)行作廢處理的。為此需要將已作帳務(wù)處理的記錄進(jìn)行回退，將相關(guān)的帳務(wù)（記帳憑證、科目匯總表、科目月結(jié)、年終結(jié)轉(zhuǎn)、當(dāng)前科目余額）數(shù)據(jù)刪除，并將各原始憑證數(shù)據(jù)的記帳標(biāo)志置為未入帳。77.參考答案： 重點(diǎn)稅源報(bào)表數(shù)據(jù)處理有兩種方式，一種通過(guò)手工錄入，另外一種通過(guò)自動(dòng)采集。78.參考答案： 在CTAIS中按：發(fā)票管理—文書(shū)審批—發(fā)票核銷(xiāo)申請(qǐng)的順序進(jìn)入本功能模塊。79.參考答案： 在CTAIS中按：發(fā)票管理—外部管理—發(fā)票發(fā)售管理—發(fā)票預(yù)收款收取和退還管理的順序進(jìn)入本該功能模塊。80.參考答案：在總機(jī)構(gòu)頁(yè)面輸入總機(jī)構(gòu)納稅人識(shí)別號(hào)回車(chē)后，總機(jī)構(gòu)納稅人名稱(chēng)、法人代表、國(guó)籍、注冊(cè)地址、經(jīng)營(yíng)范圍等相關(guān)信息系統(tǒng)能自動(dòng)帶出。81.參考答案： 重點(diǎn)稅源認(rèn)定期限的設(shè)置是進(jìn)行重點(diǎn)稅源認(rèn)定的前提。在CTAIS中按：征收監(jiān)控—稅收計(jì)劃—重點(diǎn)稅源—重點(diǎn)稅源認(rèn)定期限設(shè)置的順序進(jìn)入本功能模塊，點(diǎn)擊“增加”按鈕，對(duì)認(rèn)定年度、認(rèn)定稅務(wù)機(jī)關(guān)、認(rèn)定期限起止進(jìn)行設(shè)置并保存。82.參考答案： 如果納稅人不滿足一般納稅人條件，且應(yīng)取消一般納稅人資格的，則通過(guò)待批文書(shū)“取消增值稅一般納稅人資格申請(qǐng)審批表”，取消納稅人輔導(dǎo)期一般納稅人資格；如果納稅人滿足一般納稅人條件，則應(yīng)該通過(guò)待批文書(shū)“增值稅一般納稅人申請(qǐng)認(rèn)定表”認(rèn)定為增值稅一般納稅人。83.參考答案： 進(jìn)行稅務(wù)行政應(yīng)訴的CTAIS操作依據(jù)，是人民法院轉(zhuǎn)來(lái)的應(yīng)訴通知書(shū)及原告起訴狀副本。84.參考答案： 企業(yè)所得稅的定額征收方式下不需要進(jìn)行所得稅的年度申報(bào)，定率征收需要進(jìn)行所得稅的年度申報(bào)。85.參考答案： 在發(fā)票發(fā)售主界面，打開(kāi)退票操作頁(yè)面，點(diǎn)擊查詢刷新后選中發(fā)售有誤的發(fā)票進(jìn)行退票操作。86.參考答案： 在CTAIS中按：稅務(wù)稽查—數(shù)據(jù)維護(hù)—部門(mén)局長(zhǎng)審批歷史信息查詢維護(hù)順序進(jìn)入本功能模塊，輸入案件編號(hào)和文書(shū)代碼，單擊［開(kāi)始查找］，可以查到對(duì)應(yīng)的案件的文書(shū)的部門(mén)審批信息、局長(zhǎng)審批信息，單擊“刪除部門(mén)審批”，確認(rèn)是否刪除當(dāng)前案件的當(dāng)前文書(shū)的部門(mén)審批信息；單擊“刪除局長(zhǎng)審批”，確認(rèn)是否刪除當(dāng)前案件當(dāng)前文書(shū)的局長(zhǎng)審批信息。87.參考答案： 簡(jiǎn)化審批手續(xù)后，企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損不需要稅務(wù)機(jī)關(guān)審批。88.參考答案： 由“違法線索”產(chǎn)生的案件是指稅收征管各環(huán)節(jié)（包括稽查實(shí)施環(huán)節(jié)）在日常工作中，將發(fā)現(xiàn)的、不能自行處理的納稅人的違法事實(shí)作為案源移交稽查。89.參考答案： 抵繳欠稅的稅款來(lái)源主要有： （1）期初多繳稅金抵稅：數(shù)據(jù)來(lái)源于綜合征管軟件簡(jiǎn)化版啟用時(shí)在“數(shù)據(jù)維護(hù)—多繳稅金期初設(shè)置（分戶）”窗口中設(shè)置的多繳稅金。 （2）申報(bào)應(yīng)退稅款抵稅：數(shù)據(jù)來(lái)源于應(yīng)補(bǔ)退稅額為負(fù)數(shù)的申報(bào)表。 （3）稽核評(píng)稅應(yīng)退稅款抵稅：數(shù)據(jù)來(lái)源于稽核評(píng)稅模塊，錯(cuò)誤類(lèi)型為“多繳”，錯(cuò)誤處理類(lèi)型為“誤收稅款確認(rèn)為多繳”的“申報(bào)（繳款）錯(cuò)誤更正決定書(shū)”。 （4）稅務(wù)處理決定書(shū)應(yīng)退稅款抵稅：數(shù)據(jù)來(lái)源于違法違章和稽查模塊，處理類(lèi)型為“查減退稅”的稅務(wù)處理決定書(shū)。 （5）法院判決書(shū)應(yīng)退稅款抵稅：數(shù)據(jù)來(lái)源于復(fù)議應(yīng)訴賠償模塊，復(fù)議處理類(lèi)型為“查減退稅”復(fù)議決定書(shū)和判決類(lèi)型為“查減退稅”法院判決書(shū)。 （6）文書(shū)應(yīng)退稅款抵稅：數(shù)據(jù)來(lái)源于待批文書(shū)模塊，申請(qǐng)退還方式為抵稅的“退（抵）稅審批”文書(shū)。（申請(qǐng)退還方式：抵欠說(shuō)） （7）文書(shū)應(yīng)退稅款抵下期處理：數(shù)據(jù)來(lái)源于待批文書(shū)模塊，申請(qǐng)退還方式為抵稅的“退（抵）稅審批”文書(shū)。（申請(qǐng)退還方式：抵下期稅款） （8）稅務(wù)處理決定書(shū)查減稅款抵稅處理：來(lái)源于稅務(wù)稽查。 （9）行政復(fù)議決定書(shū)查減抵稅處理：來(lái)源于復(fù)議應(yīng)述賠償。 （10）外國(guó)投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)再投資退稅文書(shū)：來(lái)源于待批文書(shū)，外國(guó)投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)再投資退稅申請(qǐng)審批表。90.參考答案： 優(yōu)化了一窗式比對(duì)功能，取消了非電力匯繳企業(yè)不能填列進(jìn)項(xiàng)等有關(guān)欄次的限制，系統(tǒng)自動(dòng)提取分次預(yù)繳稅額余額，系統(tǒng)自動(dòng)提取出口貨物預(yù)繳稅額余額和解決了一窗式比對(duì)功能中一般納稅人申報(bào)表各欄次不能正常錄入上百億數(shù)據(jù)的問(wèn)題。91.參考答案： 在CTAIS中按：稅務(wù)稽查—稽查實(shí)施—公用文書(shū)處理—實(shí)施文書(shū)處理—稽查通知（證明）處理—調(diào)帳通知書(shū)及清單處理順序進(jìn)入本功能模塊，制作此文書(shū)。92.參考答案： CTAIS1.1版企業(yè)所得稅“核定征收申請(qǐng)審批表”文書(shū)，當(dāng)“核定類(lèi)型”選擇為“核定應(yīng)納稅額”時(shí)，可連續(xù)核定一定時(shí)期內(nèi)的所得稅稅額。即：如某納稅人所得稅稅種認(rèn)定中“納稅期限”為“月”，且錄入所得稅“核定征收申請(qǐng)審批表”文書(shū)申請(qǐng)、審批信息時(shí)，有效期起為2005年元月1日，有效期止為2005年12月31日，那么該納稅人在2005年1月1日至2005年12月31日中的每一個(gè)月均可按核定的所得稅稅額申報(bào)納稅。93.參考答案： （1）“應(yīng)繳保證金額”和“實(shí)繳保證金額”應(yīng)控制在10000元以內(nèi)； （2）當(dāng)納稅人的繳款銀行種類(lèi)和繳款銀行代碼及銀行帳號(hào)已經(jīng)錄入后，則交款方式不能為“現(xiàn)金”。 （3）擔(dān)保人（保證金）必須具備尚未核銷(xiāo)的報(bào)驗(yàn)資格（是報(bào)驗(yàn)戶），且在有效期范圍內(nèi)；發(fā)