2024年銀行考試-浙江農村合作金融機構內部審計員考試近5年真題附答案

（圖片大小可自由調整）2024年銀行考試-浙江農村合作金融機構內部審計員考試近5年真題薈萃附答案第I卷一.參考題庫(共100題)1.警報的分級：根據觸發(fā)規(guī)則閥值的不同，商戶警報按風險等級由低到高分為（），（），（），（）不同風險等級對應不同的閥值。2.為防范信用風險和減少損失，發(fā)卡機構應做到（）。A、嚴格征信審核工作B、設置風險監(jiān)控指標C、嚴格審核持卡人額度調整D、對遲繳欠款加強催收3.貸記卡應收未收利息、應收未收費用掛賬（）天（不含）以上的，轉入表外科目核算。A、30B、60C、90D、1804.豐收貸記卡賬戶臨時額度調整最大調整比例為賬戶永久額度的（）A、30%B、50%C、100%D、200%5.《浙江省農村合作金融機構網絡管理制度》規(guī)定，網絡設備運行日志文件必須使用日志服務器進行備份，并定期離機備份歸檔，并做好審查工作。定期的時間是指（）。A、不超過半個月B、不超過1個月C、不超過2個月D、不超過3個月6.豐收貸記卡持卡人需新增或修改自動還款檔案的，提供的客戶資料包括（）。A、有效身份證件B、豐收貸記卡C、豐收借記卡D、豐收創(chuàng)業(yè)卡7.審計決定采用（）形式，由派出機構內部審計部門擬訂，經部門負責人審核后報分管領導審核簽發(fā)。A、審計告知單B、反饋意見書C、審計事實確認書D、審計決定書8.《浙江省農村合作金融機構計算機設備采購管理實施細則》規(guī)定，當計算機設備需外送修理時，應經科技管理部門負責人批準，并由計算機設備管理員辦理送修手續(xù)。9.縣（市、區(qū)）信用聯(lián)社（合作銀行、農商銀行）審計監(jiān)督部門主要負責人原則上需大專及以上學歷，或相關專業(yè)技術職務中級以上，從事審計、會計或金融工作（）以上。A、5年B、6年C、7年D、8年10.審計組獨立實施經濟責任審計，任何組織和個人不得（）審計人員。A、拒絕B、阻礙C、干涉D、打擊報復11.下列屬于浙江省農村合作金融機構領導人員在履行經濟責任過程中所要承擔主管責任的是（）。A、直接違反法律法規(guī)、國家有關規(guī)定和浙江農信系統(tǒng)內部管理規(guī)定的行為B、授意、指使、強令、縱容、包庇下屬人員違反法律法規(guī)、國家有關規(guī)定和浙江農信系統(tǒng)內部管理規(guī)定的行為C、未經民主決策、相關會議討論而直接決定、批準、組織實施重大經濟事項，并造成重大經濟損失、資金資源流失等嚴重后果的行為D、主持相關會議討論或者以其他方式研究，并且在多數人同意的情況下決定、批準、組織實施重大經濟事項，由于決策不當或者決策失誤造成重大經濟損失、資金資源流失等嚴重后果的行為12.賬單分期僅限豐收貸記卡主卡持卡人于（）前3個自然日之間的時間區(qū)間進行申請。A、賬單日次日至到期還款日B、記帳日至到期還款日C、賬單日至還款日D、記帳日至還款日13.《浙江省農村合作金融機構機房管理指引》規(guī)定，中心機房外包僅限于外包服務商提供對機房環(huán)境、UPS、空調等基礎設施及其日常運行、維護服務。行社基礎設施外包須經辦事處審批。14.審計分析模型（）運行一次，根據審計項目可隨時運行審計模型，查詢模型根據需求隨時運行。A、一個月B、三個月C、每半年D、每一年15.ATM鑰匙和密碼必須分管，必嚴格遵循（）原則。A、雙人分管B、雙人操作C、單人分管D、單人操作16.《浙江省農村合作金融機構清算中心支付清算資金及賬戶管理辦法》規(guī)定各級清算中心清算資金賬戶對賬規(guī)則：每日核對余額，按（）報送對賬單。A、日B、月C、季D、半年17.豐收貸記卡卡片由（）訂購并制卡。A、省農信聯(lián)社B、各行社自行C、市辦清算中心D、客戶服務中心18.（）可以作為申領豐收貸記卡的有效身份證件。A、居民身份證B、居民戶口簿C、軍官證D、警官證19.發(fā)行聯(lián)名/認同卡需要提交的書面申請資料包括（）。A、協(xié)議書草本及卡樣設計草案B、提供給持卡人的折扣優(yōu)惠或特殊服務C、聯(lián)名/認同單位基本情況D、豐收聯(lián)名/認同卡的發(fā)行工作計劃（含首年發(fā)卡量預測）20.法務發(fā)起類型包括（）。A、律師函B、報公安C、訴訟D、支付令21.下列屬于審計調查內容的有（）。A、被審計單位的機構、人員和規(guī)模等基本情況B、內部控制制度建設和執(zhí)行情況C、審計期限內審計和檢查的相關資料及整改落實情況D、分析與審計項目有關的信息數據，篩選出疑點數據作為審計線索22.為了收集一種證據，可以采用幾種不同的取證方法，一種取證方法也可以取得不同的審計證據。23.抽樣風險主要包括誤受風險和（）。A、隨機風險B、誤拒風險C、基本風險D、技術風險24.豐收貸記卡主卡的基本申領條件為（）。A、年滿18周歲B、有完全民事行為能力C、有合法、穩(wěn)定收入來源D、資信良好25.被審計對象在收到審計報告（征求意見稿）后，應在（）內向審計組提出書面反饋意見，逾期不反饋視為無異議。A、三個工作日B、五個工作日C、七個工作日D、十個工作日26.《浙江省農村合作金融系統(tǒng)業(yè)務數據修改管理辦法》規(guī)定，根據產生數據修改事件的原因和實施數據修改可能帶來的風險程度，數據修改分為（）三類。A、常規(guī)數據修改B、特殊數據修改C、一般數據修改D、重大數據修改27.審計組派出機構審計部門在權限范圍內應根據審計結果報告中被審計單位違規(guī)違紀行為的性質、數量、風險程度和整改情況等，做（）等不同處理方式。A、審計反饋B、審計移送C、審計決定D、審計談話28.內部審計師在注意到某些舞弊征兆之后，應該擴展審計工作來確定是否有理由進行調查29.豐收聯(lián)名/認同卡的發(fā)行、使用和操作規(guī)則，必須遵守相應（）的章程和業(yè)務操作的有關規(guī)定。A、豐收卡品種B、豐收借記卡C、豐收貸記卡D、豐收聯(lián)名/認同卡30.科技管理部門人員不得兼任業(yè)務操作崗位。如果科技管理部門人員轉任業(yè)務操作崗位，應設置不少于（）的與生產系統(tǒng)無關過渡期。A、一個月B、二個月C、三個月D、六個月31.《浙江省農村合作金融機構科技信息管理部門設置及人員配備指導意見》規(guī)定，A、B類行社科技信息管理部門至少配備（）。A、科技負責崗1名B、安全管理崗1名C、運行維護崗2名D、軟件管理崗1名32.資金業(yè)務系統(tǒng)中柜員的角色主要有（）。A、交易員B、記賬員C、審批員D、系統(tǒng)管理員33.當信息系統(tǒng)審計作為綜合性內部審計項目的一部分時，內部審計人員在（）階段應當考慮項目審計目標及要求。A、審計計劃B、審計實施C、審計報告D、后續(xù)審計34.審計項目的各級復核人員應在各自責任范圍內對審計證據的充分性、相關性和可靠性予以復核。35.《浙江省農村合作金融機構機房管理指引》規(guī)定，機房驗收后，以下哪些是屬于應保存的資料（）。A、施工圖、竣工圖、設計變更文件B、場地設備、主要材料的技術文件和合格證C、工程承包合同D、場地設備移交清單36.特約商戶在受理銀行卡面對面POS消費交易時，以下（）做法是不合規(guī)的。A、收銀員審卡符合受理要求，在終端上刷卡后，即把銀行卡交還持卡人B、收銀員在收回持卡人簽名的POS簽購單、核對POS簽購單上簽名與卡片背面簽名相符之后，將銀行卡交還持卡人C、收銀員在終端上刷卡并輸入交易金額，請持卡人輸入個人密碼后，就把銀行卡交還持卡人D、收銀員在交易成功后，打印出POS簽購單交持卡人簽名確認時，一并將銀行卡交還持卡人37.下列屬于立項類文件材料的有（）。A、項目審計方案B、審計通知書及送達材料C、處理問題的有關政策依據、討論意見、會議紀要等材料D、審前調查形成的書面材料38.表外理財產品終止當月，需在人民銀行理財與資金信托數據報送系統(tǒng)中報送（）。A、產品終止信息B、資產池終止信息C、終止當月資金募集情況D、終止當月資產負債情況39.裝有ATM的網點，應設立（）。A、ATM管理員B、ATM加鈔員C、ATM清箱員D、ATM清機員40.內部審計部門對年度預期要完成的審計工作或具體審計項目必須事先編制（）。A、項目審計方案B、審計工作目標C、開展審前調查D、年度審計計劃41.機房要建立雙線路供電模式，且所有設備均要做地連。42.發(fā)卡機構反欺詐偵測業(yè)務主管應按（）檢查轄內警報處理情況、商戶風險狀況、偵測精確度情況、案件處理情況。A、日B、月C、季D、半年43.經濟資本績效考核指標有（）。A、經濟增加值B、經濟資本回報率C、資本性占用D、人均經濟增加值44.浙江省農村合作金融機構領導人員經濟責任包括（）。A、經辦責任B、直接責任C、主管責任D、領導責任45.因為管理層表示他們將處理某非法活動，所以某內部審計師沒有將與此相關的重大發(fā)現向董事會報告。46.存放中央銀行存款指金融機構存放在中央銀行的各種存款，它一般由以下哪幾部分組成（）A、存放中央銀行準備金存款B、存放中央銀行特種存款C、存放中央銀行清算資金存款D、存放中央銀行財政性存款及其他存款。47.審計總隊人員每年至少為省農信聯(lián)社審計工作服務不少于（），審計工作包括開展現場審計、非現場審計、審計技術和業(yè)務指導、審計咨詢等。A、10天B、15天C、20天D、30天48.持卡人若發(fā)生貸記卡（）等情形，應立即通過電話銀行、網上銀行等電子銀行渠道或到發(fā)卡機構營業(yè)網點辦理掛失。A、遺失B、被竊C、被冒用D、遭他人非法占有49.以詢問的方式取得的審計證據屬于口頭證據。50.其他組織或者人員接受委托、聘用，承辦或者參與內部審計業(yè)務，可以不遵守內部審計準則的相關規(guī)定。51.被審計單位有下列情形之一的，建議撤換責任人員、對責任人員予以行政處分，性質特別嚴重的，移交司法機關處理，并可對單位給予1萬元以上20萬元以下的經濟處罰，對責任人給予3000元以上100000元以下的經濟處罰（）。A、拒絕審計檢查B、轉移、隱匿、篡改、毀棄原始憑證、帳冊報表C、打擊、報復、陷害審計人員D、提供虛假的財務會計、計劃統(tǒng)計等業(yè)務資料52.《浙江省農村合作金融機構機房管理指引》規(guī)定，機房應部署機房綜合監(jiān)控系統(tǒng)，對基礎設施設備、機房環(huán)境狀況、安防系統(tǒng)狀況進行7×24小時實時監(jiān)測，其中視頻監(jiān)控信息應保留（）以上，門禁進出入信息及其他監(jiān)控信息應保存（）以上。A、一個月，一個月B、三個月，一年C、三個月，六個月D、一個月，一年53.呆賬核銷必須遵循嚴格認定條件，提供確鑿證據，嚴肅追究責任，（）的原則。A、逐級上報、審核和審批B、對外保密C、賬銷案存D、比例控制54.非現場審計項目實施流程有哪些（）。A、審計確認B、形成審計報告C、審計實施D、審計后續(xù)55.金融機構在中國人民銀行的存款準備金，具有法定用途，司法機關不得凍結和劃撥。56.收單機構在發(fā)展特約商戶過程中不得有下列行為（）。A、違反規(guī)定發(fā)展銀行卡特約商戶B、違反“聯(lián)網通用”原則布放機具C、惡意降低銀行卡結算費率D、違反規(guī)定將POS機密鑰管理、下載、程序灌裝工作委托給外包服務機構57.下列各項中，不屬于內部控制固有局限性的是（）。A、控制的有效性會受到決策過程中人為判斷的影響B(tài)、管理人員可能會濫用職權，凌駕于內部控制上C、內部控制的設計與實施需要考慮成本與效益D、內部控制只能為控制目標的實現提供合理保證58.進點實施審計前，審計組應擬訂審計告示，審計告示應當包括（）等內容。A、審計對象B、審計范圍及主要內容C、審計期間D、聯(lián)系人和聯(lián)系方式59.“理財產品份額”、“產品凈值”、“購買金額”三者之間的關系是（）A、理財產品份額=購買金額/產品凈值B、購買金額=理財產品份額/產品凈值C、產品凈值=理財產品份額/購買金額D、理財產品份額=產品凈值/購買金額60.抽樣結果的評價對于合理推斷審計總體特征具有重要意義，評價應當從兩方面進行，包括定量和（）。A、定性B、數量C、范圍D、方法61.《浙江省農村合作金融機構機房管理指引》規(guī)定，機房設備開關需雙人操作，嚴格執(zhí)行各項操作規(guī)程。啟動設備前，認真檢查設備的電源、接線、操作面板、開關狀態(tài)、機房環(huán)境，確認正常后方可開機。62.因非制卡需要領用空白卡片，需填制表外付出憑證，并注明領卡原因，報（）。A、制卡主管B、部門負責人C、卡片保管人員D、會計主管63.《浙江省農村合作金融機構信息化項目管理辦法》規(guī)定，屬于三級應用系統(tǒng)的有（）。A、地方性的信貸管理輔助系統(tǒng)B、個性化的薪酬考核C、客戶管理分析D、事后監(jiān)督管理系統(tǒng)64.審計組在編寫審計實施方案前，主審人應組織收集與審計項目相關的業(yè)務數據等資料，研究被審計單位的業(yè)務狀況和可能存在的問題，確定審計重點。是屬于（）。A、審計立項B、審前調查C、審計訪談D、召開審計組進點會議65.《浙江省農村合作金融系統(tǒng)業(yè)務數據修改管理辦法》規(guī)定，申請重大數據修改一般應提前10天提交至省農信聯(lián)社運維科。66.《浙江省農村信用社聯(lián)合社計算機業(yè)務和管理系統(tǒng)測試人才庫人員管理辦法》規(guī)定，測試庫人員應具備的條件有（）。A、大專以上學歷，從事金融工作兩年（含）以上B、熟悉相關業(yè)務流程和計算機系統(tǒng)操作C、有較強的專業(yè)綜合能力和工作責任心D、上一年度考評稱職以上（含稱職）67.事后監(jiān)督核對作廢原因和數量，無誤后在清單上簽字并按（）將作廢卡及清單上繳銷毀。A、月B、年C、季D、旬68.在統(tǒng)計抽樣的全過程中，注冊會計師均須運用專業(yè)判斷。69.下面哪些屬于金融計算機犯罪（）。A、非法侵入、破壞銀行網絡和信息系統(tǒng)B、盜竊銀行系統(tǒng)計算機C、利用計算機實施金融詐騙、盜竊、貪污、挪用公款D、銀行職員進入計算機業(yè)務處理系統(tǒng)盜取客戶存款、虛存實取盜竊銀行資金70.客戶申請臨時調高信用額度需符合（）條件。A、卡片啟用90天以上B、卡片啟用180天以上C、賬戶正常使用且無不良記錄D、最近3個月有3次以上消費記錄71.審計通報的形式有（）。A、書面通報B、會議通報C、專題通報D、審計要情通報72.（）屬于銀行卡欺詐交易類型。A、失竊卡欺詐B、未達卡欺詐C、賬戶盜用D、商戶欺詐73.審計的基本職能是監(jiān)督、評價、鑒證。74.豐收貸記卡主卡申請人需符合（）的基本條件。A、具有完全民事行為能力B、年滿18周歲C、收入穩(wěn)定且在當地平均水平以上D、年滿16周歲75.特約商戶有疑似（）行為的，收單機構可暫停其銀行卡交易。A、受理偽卡B、盜錄信息C、套現D、欺詐76.審計人員對審計實施方案確定的審計事項，均應編制審計工作底稿，審計工作底稿應當包括以下內容（）。A、審計項目及審計事項名稱B、審計過程、審計結論及定性依據C、審計人員姓名、編制日期、復核人員姓名、復核意見、復核日期D、索引號、所附審計證據的數量及清單77.信息科技審計主要是對（）等方面進行審計。A、信息科技治理B、信息科技風險管理C、信息安全D、信息系統(tǒng)開發(fā)78.頭寸應急調劑資金定價：縣級行社因重大事項（根據重大事項報告制度），頭寸資金嚴格，向省農信聯(lián)社調劑資金的期限一般控制在（）天內。A、10B、20C、30D、6079.在債券市場交易詢價中，經常提及的信用債包括以下哪幾項債券（）。A、短期融資券B、超短期融資券C、企業(yè)債D、央行票據80.制卡公司送來的空白卡由（）驗收，數量如實入庫。A、制卡主管和卡片保管員B、制卡主管和打卡員C、主出納和卡片保管員D、卡片保管員和會計主管81.匯票分為商業(yè)匯票和銀行匯票。82.定價估值矩陣，又稱短融中票發(fā)行指導利率，全名是非金融企業(yè)債務融資工具定價估值矩陣，它是由以下（）機構發(fā)布的。A、中國銀監(jiān)會B、中央國債公司C、上海清算所D、中國銀行間市場交易商協(xié)會83.中國注冊會計師協(xié)會是行業(yè)紀律組織，不承擔行政管理職能。84.被審計人員及其所在單位，應當按照審計通知書的要求，及時向審計組提供與被審計人員履行經濟責任有關的資料，具體包括（）。A、被審計人員任期內財務收支相關資料和執(zhí)行財經紀律情況B、工作計劃、工作總結、會議記錄、會議紀要、考核指標下達及其考核結果、內部控制制度和業(yè)務檔案等資料C、相關監(jiān)督管理部門的檢查報告、內部與外部審計結果及其相關資料D、被審計人員履行經濟責任情況的述職報告和重大事項的處理情況85.對于風險等級較高的特約商戶，收單機構應當對其開通的受理卡種和交易類型進行限制，并采取（）及建立特約商戶風險準備金等風險管理措施。A、強化交易監(jiān)測B、設置交易限額C、延遲結算D、增加檢查頻率86.移動POS原則上只能在（）等確有使用需求的行業(yè)商戶中使用。A、物流配送B、綜合零售C、上門收費D、移動售貨87.對認真履行職責、忠于職守、堅持原則、做出顯著成績的內部審計人員，由所在地審計機關給予精神或者物質獎勵。88.貸記卡息費調賬包括（），息費類調賬需經業(yè)務主管審批。A、利息調增B、利息調減C、費用調增D、費用調減89.對確因情況特殊，需要使用個人銀行結算賬戶作為收單賬戶的個體工商戶，收單機構應審慎開通該商戶的（）受理功能。A、借記卡B、信用卡C、銀行卡D、預付卡90.審計委員會由九名委員組成，委員中具有會計、審計專業(yè)背景的委員不少于（），外聘審計專家一名。A、1人B、2人C、3人D、4人91.審計師了解被審計單位及其環(huán)境的目的是為了控制固有風險。92.各級網絡管理人員應定期（不超過9個月）對本級網絡主備設備和轄內通訊線路進行切換測試，保證隨時可用。93.后續(xù)審計的內容主要包括（）。A、審計整改落實情況B、審計發(fā)現的問題是否引起足夠的重視，明確整改職能部門、落實責任人C、對審計發(fā)現的問題是否及時采取糾正措施，糾正措施是否符合規(guī)定，同類問題在其他所管轄分支機構（領域）也得到糾正，審計效果如何等D、審計發(fā)現的主要問題、整改要求和整改情況等，是否在一定范圍內進行通報。94.內部審計機構負責人應當負主要責任的是（）。A、內審機構管理的適當性和有效性B、內審機構管理的適當性和充分性C、內審機構管理的有效性和相關性D、內審機構管理的充分性和相關性95.代理支付寶卡通不支持提現業(yè)務。96.《浙江省農村合作金融機構生產數據調用和維護操作規(guī)程》規(guī)定，各級農村合作金融機構因審計需要大批量調用數據的，需提前（）申請，同時需提交相關審計文件。A、10天B、15天C、20天D、一個月97.《浙江省農村合作金融機構信息化項目管理辦法》規(guī)定，計算機應用系統(tǒng)的一般優(yōu)化功能不列入業(yè)務需求管理范圍，可直接以書面或電子《問題報告單》等形式向項目管理辦公室提出，經審核確認后，項目組直接優(yōu)化、改造相關程序，并定期回復問題。98.特約商戶是指與收單機構簽約并同意使用（）進行資金結算的商戶。A、借記卡B、貸記卡C、準貸記卡D、銀行卡99.連連科技業(yè)務當日發(fā)生單邊賬需要等日終對賬確認后再作處理。100.《浙江省農村合作金融機構網絡管理制度》規(guī)定，網絡建設應符合下列基本安全要求（）。A、網絡系統(tǒng)應配備必要的網絡安全產品，具備防止非法用戶進入網絡系統(tǒng)盜用信息和進行惡意破壞的技術手段B、網絡系統(tǒng)應具備必要的網絡監(jiān)測、跟蹤和審計功能C、網絡系統(tǒng)能有效防止計算機病毒的侵擾和破壞D、各級機構應具有應付網絡系統(tǒng)突發(fā)情況的應急措施第I卷參考答案一.參考題庫1.參考答案：提示級；關