2024年學(xué)校資金管理制度（二篇）

第2頁共2頁2024年學(xué)校資金管理制度為深入強化大額資金使用的監(jiān)管力度，提升資金運作效能，推動廉政建設(shè)進程，便于師生及社會各界實施有效監(jiān)督，確保學(xué)校各項資金得到合理、高效的運用，特制定本制度，旨在促進大額資金管理使用的規(guī)范化、制度化，增強資金使用的透明度與運作效率，并進一步完善大額資金管理使用的監(jiān)督機制。本制度結(jié)合開州辦教育實際情況制定。一、本制度嚴格遵循《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國會計法》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，嚴禁任何形式的資金擠占、挪用行為，確保大額資金的合法、合規(guī)使用。二、本制度所界定的大額資金，特指開支金額在兩千元及以上的資金項目。三、關(guān)于大額資金支出的管理，具體規(guī)定如下：(一)學(xué)校在進行兩千元及以上的資金支出時，必須填寫《學(xué)校大額資金使用申請表》。(二)申請表需由學(xué)校填報人詳細填寫大額開支的具體事由，并經(jīng)學(xué)校財務(wù)監(jiān)督審核小組嚴格審核后，提交至校委會研究通過。隨后，將申請表報送至中心校大額支出核查監(jiān)督小組。(三)中心校大額支出核查監(jiān)督小組在收到申請后，需在三個工作日內(nèi)前往學(xué)校進行實地考察，并形成明確意見。根據(jù)考察結(jié)果，對于____元以下的支出，由中心校直接審批；對于超過____元（含____元）的支出，則需報請區(qū)社會事業(yè)辦進行審批。待審批通過后，學(xué)校方可組織實施相關(guān)項目。(四)在項目組織實施過程中或項目完成后，中心校大額資金支出核查監(jiān)督小組將再次前往學(xué)校，對項目的實施情況進行全面檢查。(五)項目完成后，學(xué)校需填寫《開州辦學(xué)校大額資金開支驗收單》，并由項目負責(zé)人詳細填寫項目實施情況。驗收單需經(jīng)驗收人員、理財小組成員及學(xué)校共同簽署意見后，報送至中心校大額支出核查監(jiān)督小組。待中心校大額資金支出核查監(jiān)督小組簽批意見后，方可進行財務(wù)入賬。四、在大額資金的管理使用過程中，必須堅持公開、公正、透明的原則，嚴禁任何形式的暗箱操作。專項資金必須做到?？顚Ｓ茫瑢嵭袑Ｙ~核算，嚴厲杜絕多要少花等弄虛作假行為。五、為有效防范資金損失與浪費現(xiàn)象的發(fā)生，特建立大額資金管理使用責(zé)任追究制度。對于個人或少數(shù)人擅自決定、擅自改變集體決定等行為導(dǎo)致資金損失浪費的，將依法追究相關(guān)責(zé)任人和當事人的黨紀政紀責(zé)任。對于涉及貪污、私分、截留、挪用、徇私舞弊、弄虛作假等違法違紀行為的，將依法移送司法機關(guān)處理。____年____月____日2024年學(xué)校資金管理制度（二）一、學(xué)校經(jīng)費預(yù)算制度1.為強化財物管理，確保資金使用的合理性與效率，學(xué)校及其各部門均需實施年度預(yù)算制度，涵蓋收入預(yù)算與支出預(yù)算。2.學(xué)校預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、統(tǒng)籌兼顧、確保重點、收支平衡”的基本原則，嚴禁編制赤字預(yù)算。3.預(yù)算編制流程如下：學(xué)校首先提出預(yù)算建議方案，隨后按國家預(yù)算支出分類及管理權(quán)限上報各相關(guān)主管部門審核匯總，并報財政部門核定預(yù)算控制數(shù)。學(xué)校依據(jù)核定的預(yù)算控制數(shù)編制具體預(yù)算，再由主管部門提交財政部門審核批復(fù)后執(zhí)行。4.預(yù)算在執(zhí)行過程中原則上不予調(diào)整。若遇國家政策或事業(yè)計劃重大調(diào)整，對預(yù)算執(zhí)行造成顯著影響，確需調(diào)整時，可報請主管部門或財政部門進行相應(yīng)調(diào)整。對于其他收入項目的增減調(diào)整，學(xué)校應(yīng)在收入預(yù)算調(diào)整后，相應(yīng)調(diào)整支出預(yù)算。二、年度決算編報制度為總結(jié)年度預(yù)算執(zhí)行情況，優(yōu)化財務(wù)管理，學(xué)校需編報年度決算。具體要求如下：1.年度終了后，總務(wù)處應(yīng)主動與上級財務(wù)部門核對撥款及追加款項，確保賬目清晰。2.年終前，需徹底清理暫存暫付、應(yīng)收應(yīng)付等款項，避免長期掛賬或以領(lǐng)代報現(xiàn)象。3.年終前，總務(wù)部門應(yīng)對各項財產(chǎn)物資進行全面清查盤點，確保賬物相符。三、現(xiàn)金管理制度1.學(xué)校范圍內(nèi)所有現(xiàn)金及支票業(yè)務(wù)均需通過會計辦理。2.現(xiàn)金收入應(yīng)按規(guī)定日期送存開戶銀行，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。3.各部門繳款時，應(yīng)填寫收據(jù)，并加蓋現(xiàn)金收訖及出納印章。收據(jù)作為收款和記賬憑證，其中一聯(lián)退給繳款人作為憑證。4.采購報銷應(yīng)遵循時限要求：市內(nèi)采購需在借款后三日內(nèi)報銷，外地采購需在返校后三天內(nèi)報銷并返還多余現(xiàn)金。前次借款未報銷者，不得再次借款。5.現(xiàn)金當面點清，事后概不負責(zé)。6.現(xiàn)金收支應(yīng)逐筆記錄清晰，嚴禁白條抵庫及坐支現(xiàn)金。7.出納員需每日核算庫存現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)差異立即查明原因并向領(lǐng)導(dǎo)匯報。8.禁止以個人或部門名義將單位現(xiàn)金存入儲蓄所，或利用銀行賬戶代其他單位和個人存取現(xiàn)金。9.本市購買物資或辦理業(yè)務(wù)超過轉(zhuǎn)賬起點的（即____元以上），應(yīng)采用轉(zhuǎn)賬支付方式，不得使用現(xiàn)金支付。四、現(xiàn)金支票與轉(zhuǎn)賬支票管理制度1.嚴禁簽發(fā)空白現(xiàn)金支票，空白現(xiàn)金支票不得外借。2.現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票及支票印鑒必須分別管理，不得由同一人兼管。3.現(xiàn)金支票的簽發(fā)需以合法憑證為依據(jù)，轉(zhuǎn)賬支票的發(fā)放需做好登記工作。4.現(xiàn)金支票存根及作廢支票必須妥善保存。5.現(xiàn)金支票簽發(fā)后應(yīng)及時記賬；轉(zhuǎn)賬支票發(fā)出后應(yīng)在一周內(nèi)完成報銷手續(xù)。五、內(nèi)部牽制制度1.內(nèi)部牽制制度是確保財務(wù)人員職責(zé)明確、相互制約及對經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進行核實審核的重要環(huán)節(jié)。2.出納員不得兼任會計檔案保管及收入、費用等賬目的登記工作。財務(wù)印章應(yīng)由專人保管，實現(xiàn)管賬與管錢、管錢與管物的分離。六、借支與報銷審核制度1.借款流程：借款人填寫借款單，經(jīng)校長簽字后交會計審核，再由出納員辦理付款手續(xù)。2.采購物品報銷時，需提供正式發(fā)票作為憑證。發(fā)票字跡應(yīng)清晰，大小寫數(shù)字一致，且單據(jù)背面需有經(jīng)辦人及主管校長簽字，并附“驗收單”方可報銷。3.若報銷單據(jù)為收據(jù)類憑證，則需使用財政部門統(tǒng)一收據(jù)；特殊情況下需經(jīng)校長批準并說明情況。4.旅差