2024年學(xué)校資金管理制度（二篇）

第2頁共2頁2024年學(xué)校資金管理制度為深入強(qiáng)化大額資金使用的監(jiān)管力度，提升資金運(yùn)作效能，推動(dòng)廉政建設(shè)進(jìn)程，便于師生及社會(huì)各界實(shí)施有效監(jiān)督，確保學(xué)校各項(xiàng)資金得到合理、高效的運(yùn)用，特制定本制度，旨在促進(jìn)大額資金管理使用的規(guī)范化、制度化，增強(qiáng)資金使用的透明度與運(yùn)作效率，并進(jìn)一步完善大額資金管理使用的監(jiān)督機(jī)制。本制度結(jié)合開州辦教育實(shí)際情況制定。一、本制度嚴(yán)格遵循《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，嚴(yán)禁任何形式的資金擠占、挪用行為，確保大額資金的合法、合規(guī)使用。二、本制度所界定的大額資金，特指開支金額在兩千元及以上的資金項(xiàng)目。三、關(guān)于大額資金支出的管理，具體規(guī)定如下：(一)學(xué)校在進(jìn)行兩千元及以上的資金支出時(shí)，必須填寫《學(xué)校大額資金使用申請(qǐng)表》。(二)申請(qǐng)表需由學(xué)校填報(bào)人詳細(xì)填寫大額開支的具體事由，并經(jīng)學(xué)校財(cái)務(wù)監(jiān)督審核小組嚴(yán)格審核后，提交至校委會(huì)研究通過。隨后，將申請(qǐng)表報(bào)送至中心校大額支出核查監(jiān)督小組。(三)中心校大額支出核查監(jiān)督小組在收到申請(qǐng)后，需在三個(gè)工作日內(nèi)前往學(xué)校進(jìn)行實(shí)地考察，并形成明確意見。根據(jù)考察結(jié)果，對(duì)于____元以下的支出，由中心校直接審批；對(duì)于超過____元（含____元）的支出，則需報(bào)請(qǐng)區(qū)社會(huì)事業(yè)辦進(jìn)行審批。待審批通過后，學(xué)校方可組織實(shí)施相關(guān)項(xiàng)目。(四)在項(xiàng)目組織實(shí)施過程中或項(xiàng)目完成后，中心校大額資金支出核查監(jiān)督小組將再次前往學(xué)校，對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施情況進(jìn)行全面檢查。(五)項(xiàng)目完成后，學(xué)校需填寫《開州辦學(xué)校大額資金開支驗(yàn)收單》，并由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人詳細(xì)填寫項(xiàng)目實(shí)施情況。驗(yàn)收單需經(jīng)驗(yàn)收人員、理財(cái)小組成員及學(xué)校共同簽署意見后，報(bào)送至中心校大額支出核查監(jiān)督小組。待中心校大額資金支出核查監(jiān)督小組簽批意見后，方可進(jìn)行財(cái)務(wù)入賬。四、在大額資金的管理使用過程中，必須堅(jiān)持公開、公正、透明的原則，嚴(yán)禁任何形式的暗箱操作。專項(xiàng)資金必須做到專款專用，實(shí)行專賬核算，嚴(yán)厲杜絕多要少花等弄虛作假行為。五、為有效防范資金損失與浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生，特建立大額資金管理使用責(zé)任追究制度。對(duì)于個(gè)人或少數(shù)人擅自決定、擅自改變集體決定等行為導(dǎo)致資金損失浪費(fèi)的，將依法追究相關(guān)責(zé)任人和當(dāng)事人的黨紀(jì)政紀(jì)責(zé)任。對(duì)于涉及貪污、私分、截留、挪用、徇私舞弊、弄虛作假等違法違紀(jì)行為的，將依法移送司法機(jī)關(guān)處理。____年____月____日2024年學(xué)校資金管理制度（二）一、學(xué)校經(jīng)費(fèi)預(yù)算制度1.為強(qiáng)化財(cái)物管理，確保資金使用的合理性與效率，學(xué)校及其各部門均需實(shí)施年度預(yù)算制度，涵蓋收入預(yù)算與支出預(yù)算。2.學(xué)校預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、統(tǒng)籌兼顧、確保重點(diǎn)、收支平衡”的基本原則，嚴(yán)禁編制赤字預(yù)算。3.預(yù)算編制流程如下：學(xué)校首先提出預(yù)算建議方案，隨后按國(guó)家預(yù)算支出分類及管理權(quán)限上報(bào)各相關(guān)主管部門審核匯總，并報(bào)財(cái)政部門核定預(yù)算控制數(shù)。學(xué)校依據(jù)核定的預(yù)算控制數(shù)編制具體預(yù)算，再由主管部門提交財(cái)政部門審核批復(fù)后執(zhí)行。4.預(yù)算在執(zhí)行過程中原則上不予調(diào)整。若遇國(guó)家政策或事業(yè)計(jì)劃重大調(diào)整，對(duì)預(yù)算執(zhí)行造成顯著影響，確需調(diào)整時(shí)，可報(bào)請(qǐng)主管部門或財(cái)政部門進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。對(duì)于其他收入項(xiàng)目的增減調(diào)整，學(xué)校應(yīng)在收入預(yù)算調(diào)整后，相應(yīng)調(diào)整支出預(yù)算。二、年度決算編報(bào)制度為總結(jié)年度預(yù)算執(zhí)行情況，優(yōu)化財(cái)務(wù)管理，學(xué)校需編報(bào)年度決算。具體要求如下：1.年度終了后，總務(wù)處應(yīng)主動(dòng)與上級(jí)財(cái)務(wù)部門核對(duì)撥款及追加款項(xiàng)，確保賬目清晰。2.年終前，需徹底清理暫存暫付、應(yīng)收應(yīng)付等款項(xiàng)，避免長(zhǎng)期掛賬或以領(lǐng)代報(bào)現(xiàn)象。3.年終前，總務(wù)部門應(yīng)對(duì)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行全面清查盤點(diǎn)，確保賬物相符。三、現(xiàn)金管理制度1.學(xué)校范圍內(nèi)所有現(xiàn)金及支票業(yè)務(wù)均需通過會(huì)計(jì)辦理。2.現(xiàn)金收入應(yīng)按規(guī)定日期送存開戶銀行，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。3.各部門繳款時(shí)，應(yīng)填寫收據(jù)，并加蓋現(xiàn)金收訖及出納印章。收據(jù)作為收款和記賬憑證，其中一聯(lián)退給繳款人作為憑證。4.采購報(bào)銷應(yīng)遵循時(shí)限要求：市內(nèi)采購需在借款后三日內(nèi)報(bào)銷，外地采購需在返校后三天內(nèi)報(bào)銷并返還多余現(xiàn)金。前次借款未報(bào)銷者，不得再次借款。5.現(xiàn)金當(dāng)面點(diǎn)清，事后概不負(fù)責(zé)。6.現(xiàn)金收支應(yīng)逐筆記錄清晰，嚴(yán)禁白條抵庫及坐支現(xiàn)金。7.出納員需每日核算庫存現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)差異立即查明原因并向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。8.禁止以個(gè)人或部門名義將單位現(xiàn)金存入儲(chǔ)蓄所，或利用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存取現(xiàn)金。9.本市購買物資或辦理業(yè)務(wù)超過轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)的（即____元以上），應(yīng)采用轉(zhuǎn)賬支付方式，不得使用現(xiàn)金支付。四、現(xiàn)金支票與轉(zhuǎn)賬支票管理制度1.嚴(yán)禁簽發(fā)空白現(xiàn)金支票，空白現(xiàn)金支票不得外借。2.現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票及支票印鑒必須分別管理，不得由同一人兼管。3.現(xiàn)金支票的簽發(fā)需以合法憑證為依據(jù)，轉(zhuǎn)賬支票的發(fā)放需做好登記工作。4.現(xiàn)金支票存根及作廢支票必須妥善保存。5.現(xiàn)金支票簽發(fā)后應(yīng)及時(shí)記賬；轉(zhuǎn)賬支票發(fā)出后應(yīng)在一周內(nèi)完成報(bào)銷手續(xù)。五、內(nèi)部牽制制度1.內(nèi)部牽制制度是確保財(cái)務(wù)人員職責(zé)明確、相互制約及對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行核實(shí)審核的重要環(huán)節(jié)。2.出納員不得兼任會(huì)計(jì)檔案保管及收入、費(fèi)用等賬目的登記工作。財(cái)務(wù)印章應(yīng)由專人保管，實(shí)現(xiàn)管賬與管錢、管錢與管物的分離。六、借支與報(bào)銷審核制度1.借款流程：借款人填寫借款單，經(jīng)校長(zhǎng)簽字后交會(huì)計(jì)審核，再由出納員辦理付款手續(xù)。2.采購物品報(bào)銷時(shí)，需提供正式發(fā)票作為憑證。發(fā)票字跡應(yīng)清晰，大小寫數(shù)字一致，且單據(jù)背面需有經(jīng)辦人及主管校長(zhǎng)簽字，并附“驗(yàn)收單”方可報(bào)銷。3.若報(bào)銷單據(jù)為收據(jù)類憑證，則需使用財(cái)政部門統(tǒng)一收據(jù)；特殊情況下需經(jīng)校長(zhǎng)批準(zhǔn)并說明情況。4.旅差