2024年學校資金管理制度（二篇）

第2頁共2頁2024年學校資金管理制度為深入強化大額資金使用的監(jiān)管力度，提升資金運作效能，推動廉政建設進程，便于師生及社會各界實施有效監(jiān)督，確保學校各項資金得到合理、高效的運用，特制定本制度，旨在促進大額資金管理使用的規(guī)范化、制度化，增強資金使用的透明度與運作效率，并進一步完善大額資金管理使用的監(jiān)督機制。本制度結合開州辦教育實際情況制定。一、本制度嚴格遵循《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》等相關法律法規(guī)的規(guī)定，嚴禁任何形式的資金擠占、挪用行為，確保大額資金的合法、合規(guī)使用。二、本制度所界定的大額資金，特指開支金額在兩千元及以上的資金項目。三、關于大額資金支出的管理，具體規(guī)定如下：(一)學校在進行兩千元及以上的資金支出時，必須填寫《學校大額資金使用申請表》。(二)申請表需由學校填報人詳細填寫大額開支的具體事由，并經學校財務監(jiān)督審核小組嚴格審核后，提交至校委會研究通過。隨后，將申請表報送至中心校大額支出核查監(jiān)督小組。(三)中心校大額支出核查監(jiān)督小組在收到申請后，需在三個工作日內前往學校進行實地考察，并形成明確意見。根據考察結果，對于____元以下的支出，由中心校直接審批；對于超過____元（含____元）的支出，則需報請區(qū)社會事業(yè)辦進行審批。待審批通過后，學校方可組織實施相關項目。(四)在項目組織實施過程中或項目完成后，中心校大額資金支出核查監(jiān)督小組將再次前往學校，對項目的實施情況進行全面檢查。(五)項目完成后，學校需填寫《開州辦學校大額資金開支驗收單》，并由項目負責人詳細填寫項目實施情況。驗收單需經驗收人員、理財小組成員及學校共同簽署意見后，報送至中心校大額支出核查監(jiān)督小組。待中心校大額資金支出核查監(jiān)督小組簽批意見后，方可進行財務入賬。四、在大額資金的管理使用過程中，必須堅持公開、公正、透明的原則，嚴禁任何形式的暗箱操作。專項資金必須做到?？顚Ｓ?，實行專賬核算，嚴厲杜絕多要少花等弄虛作假行為。五、為有效防范資金損失與浪費現(xiàn)象的發(fā)生，特建立大額資金管理使用責任追究制度。對于個人或少數(shù)人擅自決定、擅自改變集體決定等行為導致資金損失浪費的，將依法追究相關責任人和當事人的黨紀政紀責任。對于涉及貪污、私分、截留、挪用、徇私舞弊、弄虛作假等違法違紀行為的，將依法移送司法機關處理。____年____月____日2024年學校資金管理制度（二）一、學校經費預算制度1.為強化財物管理，確保資金使用的合理性與效率，學校及其各部門均需實施年度預算制度，涵蓋收入預算與支出預算。2.學校預算編制應遵循“量入為出、統(tǒng)籌兼顧、確保重點、收支平衡”的基本原則，嚴禁編制赤字預算。3.預算編制流程如下：學校首先提出預算建議方案，隨后按國家預算支出分類及管理權限上報各相關主管部門審核匯總，并報財政部門核定預算控制數(shù)。學校依據核定的預算控制數(shù)編制具體預算，再由主管部門提交財政部門審核批復后執(zhí)行。4.預算在執(zhí)行過程中原則上不予調整。若遇國家政策或事業(yè)計劃重大調整，對預算執(zhí)行造成顯著影響，確需調整時，可報請主管部門或財政部門進行相應調整。對于其他收入項目的增減調整，學校應在收入預算調整后，相應調整支出預算。二、年度決算編報制度為總結年度預算執(zhí)行情況，優(yōu)化財務管理，學校需編報年度決算。具體要求如下：1.年度終了后，總務處應主動與上級財務部門核對撥款及追加款項，確保賬目清晰。2.年終前，需徹底清理暫存暫付、應收應付等款項，避免長期掛賬或以領代報現(xiàn)象。3.年終前，總務部門應對各項財產物資進行全面清查盤點，確保賬物相符。三、現(xiàn)金管理制度1.學校范圍內所有現(xiàn)金及支票業(yè)務均需通過會計辦理。2.現(xiàn)金收入應按規(guī)定日期送存開戶銀行，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。3.各部門繳款時，應填寫收據，并加蓋現(xiàn)金收訖及出納印章。收據作為收款和記賬憑證，其中一聯(lián)退給繳款人作為憑證。4.采購報銷應遵循時限要求：市內采購需在借款后三日內報銷，外地采購需在返校后三天內報銷并返還多余現(xiàn)金。前次借款未報銷者，不得再次借款。5.現(xiàn)金當面點清，事后概不負責。6.現(xiàn)金收支應逐筆記錄清晰，嚴禁白條抵庫及坐支現(xiàn)金。7.出納員需每日核算庫存現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)差異立即查明原因并向領導匯報。8.禁止以個人或部門名義將單位現(xiàn)金存入儲蓄所，或利用銀行賬戶代其他單位和個人存取現(xiàn)金。9.本市購買物資或辦理業(yè)務超過轉賬起點的（即____元以上），應采用轉賬支付方式，不得使用現(xiàn)金支付。四、現(xiàn)金支票與轉賬支票管理制度1.嚴禁簽發(fā)空白現(xiàn)金支票，空白現(xiàn)金支票不得外借。2.現(xiàn)金支票、轉賬支票及支票印鑒必須分別管理，不得由同一人兼管。3.現(xiàn)金支票的簽發(fā)需以合法憑證為依據，轉賬支票的發(fā)放需做好登記工作。4.現(xiàn)金支票存根及作廢支票必須妥善保存。5.現(xiàn)金支票簽發(fā)后應及時記賬；轉賬支票發(fā)出后應在一周內完成報銷手續(xù)。五、內部牽制制度1.內部牽制制度是確保財務人員職責明確、相互制約及對經濟業(yè)務事項進行核實審核的重要環(huán)節(jié)。2.出納員不得兼任會計檔案保管及收入、費用等賬目的登記工作。財務印章應由專人保管，實現(xiàn)管賬與管錢、管錢與管物的分離。六、借支與報銷審核制度1.借款流程：借款人填寫借款單，經校長簽字后交會計審核，再由出納員辦理付款手續(xù)。2.采購物品報銷時，需提供正式發(fā)票作為憑證。發(fā)票字跡應清晰，大小寫數(shù)字一致，且單據背面需有經辦人及主管校長簽字，并附“驗收單”方可報銷。3.若報銷單據為收據類憑證，則需使用財政部門統(tǒng)一收據；特殊情況下需經校長批準并說明情況。4.旅差