集團(tuán)全成本的管與控

集團(tuán)簽約明源啟動(dòng)信息化《集團(tuán)成本分?jǐn)偣芾碇敢贰蛾P(guān)于實(shí)施2014版目標(biāo)成本科目和表格模板的通知》修訂《全成本季度考核辦法》《目標(biāo)成本管理辦法》《項(xiàng)目合約規(guī)劃工作指引》《關(guān)于落實(shí)成本策劃工作的通知》2014年4月2014年9月2014年11月2014年12月《關(guān)于落實(shí)結(jié)構(gòu)限額設(shè)計(jì)管理工作的通知》實(shí)施系統(tǒng)預(yù)警與強(qiáng)控發(fā)布新投資版目標(biāo)成本測(cè)算表發(fā)布全成本數(shù)據(jù)庫(kù)2015年4月2015年6月2015年7月2015年10月集團(tuán)全成本管理制度體系日臻完善2016年1月全成本管理線條架構(gòu)調(diào)整修訂《全成本季度考核辦法》2016年前置管控-過(guò)程管控-后評(píng)估幫扶項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)成本受控助力項(xiàng)目達(dá)成經(jīng)營(yíng)指標(biāo)2017全成本管理目標(biāo)邁向“深推控得住”工作目標(biāo)支持項(xiàng)目控制成本爭(zhēng)利潤(rùn)幫助項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)目標(biāo)拿獎(jiǎng)金重點(diǎn)轉(zhuǎn)為落地做實(shí)2014201520162017深推控得住控得住預(yù)得準(zhǔn)理得清全成本管理認(rèn)識(shí)1前置管控重要性2目錄成本全過(guò)程管控3成本是一堆數(shù)據(jù)！成本是一堆數(shù)據(jù)指標(biāo)！成本的有效節(jié)余就是利潤(rùn)！整體情況成本超目標(biāo)成本幅度平均值：+10%目標(biāo)凈利率下降幅度平均值：-30%成本項(xiàng)目含量變化綜合單價(jià)成本變化備注鋼筋（kg/m2）0.7505.54.13鋼筋含量45，梁板約占比50%，層高3m混凝土（m3/m2）0.0064502.85砼含量按0.38計(jì)算，梁板約占50%。模板（m2/m2）0.061653.93模板含量按3.3，梁板約占45%。砌體（m3/m2）0.0074803.20砌體含量按0.2考慮。抹灰（m2/m2）0.133243.20內(nèi)外墻抹灰按4.0考慮。外墻（m2/m2）0.040502.00外墻系數(shù)按1.2考慮。成本變化合計(jì)19.31假設(shè)：層高能否增（減）10cm？結(jié)論：每增加10cm層高、單方造價(jià)增加約20元/m2測(cè)算條件：層高3.0m，主要變化在豎向構(gòu)件，扣除梁板相關(guān)比例，暫不考慮機(jī)電工程變化成本是項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理決策依據(jù)！花該花的錢(qián)，辦該辦的事全成本管理，以項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)為中心保證現(xiàn)金流成本管控促進(jìn)銷(xiāo)售保障利潤(rùn)成本管理目標(biāo)成本不超支利潤(rùn)有保障全成本管理，是目標(biāo)管理全成本管理(Total

CostManagement,TCM)全成本管理企業(yè)根據(jù)特定時(shí)期的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)確定成本管理目標(biāo)由各級(jí)管理者在其職權(quán)范圍內(nèi)、運(yùn)用系統(tǒng)工程的原理對(duì)各種影響成本的因素和條件采取一系列測(cè)算、調(diào)節(jié)和監(jiān)控等專(zhuān)業(yè)管控措施以保證經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的管理行為。主

要

責(zé)

任控制全成本管理認(rèn)識(shí)1前置管控重要性2目錄成本全過(guò)程管控3成本階段可售面積

(m2)預(yù)計(jì)總收入（萬(wàn)元）總開(kāi)發(fā)成本

(萬(wàn)元)總利潤(rùn)（萬(wàn)元）利潤(rùn)率（%）拿地版目標(biāo)成本380,427301,534231335268618.91%調(diào)整版目標(biāo)成本368,537266,64024394010541.13.95%差額-11,890-34,89412,605-16,320-4.96%某項(xiàng)目開(kāi)盤(pán)后分析：預(yù)計(jì)總收入下降3.49億元

預(yù)計(jì)總成本超支1.26億元

項(xiàng)目?jī)衾麧?rùn)率下調(diào)幅度56%目標(biāo)成本制定不科學(xué)，成本策劃管理不到位，直接導(dǎo)致后期成本失控案例成本增加原因一：項(xiàng)目前期定位不嚴(yán)謹(jǐn)導(dǎo)致后期方案調(diào)整致總成本上升3891萬(wàn)元（總收入未實(shí)現(xiàn)溢價(jià)），可售單方上升105.58元/m2定位調(diào)整項(xiàng)拿地測(cè)算目標(biāo)成本執(zhí)行版目標(biāo)成本差額（萬(wàn)元）工程量單價(jià)總價(jià)工程量單價(jià)總價(jià)洋房裝修標(biāo)準(zhǔn)提升127591600765512759174094421786別墅裝修標(biāo)準(zhǔn)提升3596650234359686030976公寓方案變更3596168260535962379856251綠化工程60967.928017077678345434861779合計(jì)3891標(biāo)準(zhǔn)提升：裝修標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整，衛(wèi)浴由惠達(dá)改科勒方案調(diào)整：原方案按3m平層公寓，新方案調(diào)整為5.5mLOFT公寓。綠化調(diào)整：目標(biāo)方案按普通低標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目考慮，后提高標(biāo)準(zhǔn)增加成本構(gòu)成因素分析項(xiàng)目與產(chǎn)品定位問(wèn)題不確定因素測(cè)算缺漏前期調(diào)研缺位或錯(cuò)誤紅線外成本疏漏問(wèn)題成本項(xiàng)目拿地測(cè)算執(zhí)行版目標(biāo)成本差額（萬(wàn)元）工程量單價(jià)總價(jià)工程量單價(jià)總價(jià)樁基礎(chǔ)工程3743601505615372397350130347419臨時(shí)板房11565886868臨時(shí)圍擋7800200156156臨時(shí)公寓樣板房10001100110110合計(jì)7752基礎(chǔ)工程：目標(biāo)成本對(duì)地質(zhì)因素調(diào)研缺失，樁基樂(lè)觀取定150元/m2，勘探后地質(zhì)情況很差，成本增加200元/m2

。臨時(shí)設(shè)施：前期測(cè)算認(rèn)為，不需建設(shè)臨時(shí)板房，圍板廣告包裝計(jì)入營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用。開(kāi)工后增加3項(xiàng)臨時(shí)設(shè)施成本，費(fèi)用合計(jì)334萬(wàn)。超支原因二：不確定因素測(cè)算缺漏導(dǎo)致總成本上升7752萬(wàn)元，可售單方上升210.35元/m2增加成本構(gòu)成因素分析項(xiàng)目與產(chǎn)品定位問(wèn)題不確定因素測(cè)算缺漏前期調(diào)研缺位或錯(cuò)誤紅線外成本疏漏問(wèn)題成本項(xiàng)目拿地測(cè)算目標(biāo)成本差額（萬(wàn)元）工程量單價(jià)總價(jià)工程量單價(jià)總價(jià)拆遷補(bǔ)償--0--454454人防工程費(fèi)491517241180--1713533鋁合金門(mén)窗15429577118815429517927621574供電工程49151619093394915162019884545供電設(shè)計(jì)--0--151151供水工程3804293513323804296725651234配電房--16--270254合計(jì)4744拆遷補(bǔ)償：拿地設(shè)定凈地交付，實(shí)際增加拆遷補(bǔ)償、耕地占用稅人防工程：目標(biāo)成本按繳納人防異地建設(shè)費(fèi)，實(shí)際自建門(mén)窗工程：目標(biāo)成本按鋁合金門(mén)窗，實(shí)際當(dāng)?shù)卣咭笞鰯鄻蚋魺徜X門(mén)窗。市政配套：供電未考慮設(shè)計(jì)費(fèi)；供水未考慮設(shè)計(jì)費(fèi)、設(shè)施建設(shè)費(fèi)和運(yùn)營(yíng)維護(hù)費(fèi)超支原因三：地方政策調(diào)研不準(zhǔn)確導(dǎo)致實(shí)際成本上升4744萬(wàn)元，可售單方上升128.73元/m2增加成本構(gòu)成因素分析項(xiàng)目與產(chǎn)品定位問(wèn)題不確定因素測(cè)算缺漏前期調(diào)研缺位或錯(cuò)誤紅線外成本疏漏問(wèn)題超支原因四：紅線外成本疏漏導(dǎo)致總成本上升332萬(wàn)元，可售單方上升9元/m2綜合樓入口處:紅線外需建沿河園建綠化工程在方案階段未明確、目標(biāo)成本未列支直接導(dǎo)致成本超支332萬(wàn)元增加成本構(gòu)成因素分析項(xiàng)目與產(chǎn)品定位問(wèn)題不確定因素測(cè)算缺漏前期調(diào)研缺位或錯(cuò)誤紅線外成本疏漏問(wèn)題前置管控措施1讓目標(biāo)成本合理上會(huì)/審批前期調(diào)研《新項(xiàng)目綜合信息調(diào)》《前期行政規(guī)費(fèi)調(diào)研》《總包地材人工調(diào)研》初步規(guī)劃專(zhuān)項(xiàng)測(cè)算目標(biāo)編制復(fù)核審核《項(xiàng)目產(chǎn)品方案》《項(xiàng)目初步規(guī)劃方案》《項(xiàng)目開(kāi)發(fā)建設(shè)計(jì)劃》大型土石方測(cè)算結(jié)果基坑支護(hù)測(cè)算結(jié)算其它專(zhuān)項(xiàng)測(cè)算結(jié)果…編制思路前期調(diào)研說(shuō)明：四方位全面關(guān)注：地上、地下、紅線內(nèi)、紅線外地方性規(guī)定重點(diǎn)跟進(jìn)：收費(fèi)、減免、返還、公建專(zhuān)項(xiàng)測(cè)算說(shuō)明：做好不確定因素的專(zhuān)項(xiàng)測(cè)算確定性因素：用指標(biāo)、用建造標(biāo)準(zhǔn)，甚至用經(jīng)驗(yàn)或?qū)?biāo)數(shù)據(jù)不確定因素：必須靠專(zhuān)業(yè)測(cè)算上會(huì)/審批前期調(diào)研《新項(xiàng)目綜合信息調(diào)》《前期行政規(guī)費(fèi)調(diào)研》《總包地材人工調(diào)研》初步規(guī)劃專(zhuān)項(xiàng)測(cè)算目標(biāo)編制復(fù)核審核《項(xiàng)目產(chǎn)品方案》《項(xiàng)目初步規(guī)劃方案》《項(xiàng)目開(kāi)發(fā)建設(shè)計(jì)劃》大型土石方測(cè)算結(jié)果工程類(lèi)量?jī)r(jià)指標(biāo)填報(bào)基坑支護(hù)測(cè)算結(jié)算非工程類(lèi)量?jī)r(jià)指標(biāo)填報(bào)其它專(zhuān)項(xiàng)測(cè)算結(jié)果…全成本匯總部門(mén)分工復(fù)核成本專(zhuān)題會(huì)審編制思路目標(biāo)編制重點(diǎn)事項(xiàng)：不漏項(xiàng)、有依據(jù)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確合理分工明確、落實(shí)責(zé)任規(guī)劃指標(biāo)：區(qū)域設(shè)計(jì)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)銷(xiāo)售計(jì)劃：區(qū)域營(yíng)銷(xiāo)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)全成本：區(qū)域成本負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)財(cái)務(wù)指標(biāo)：區(qū)域財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人確認(rèn)編制參考：全成本數(shù)據(jù)庫(kù)片區(qū)劃分：華南片區(qū)包括廣清、江中、惠深、佛肇、莞深、粵東和海南區(qū)域；華東片區(qū)包括滬蘇、江蘇、安徽、浙江、江西、福建和山東區(qū)域；華中片區(qū)包括河南、湖北和湖南區(qū)域；西南片區(qū)包括貴州、云南、重慶、四川和陜西區(qū)域；東北片區(qū)包括東北和內(nèi)蒙古區(qū)域；華北片區(qū)包括津晉冀、環(huán)北京區(qū)域;西北片區(qū)包括西北和陜西區(qū)域配送數(shù)據(jù)庫(kù)和建造標(biāo)準(zhǔn)指引，幫助項(xiàng)目實(shí)施成本適配管控有的放矢《全國(guó)建造標(biāo)準(zhǔn)（指導(dǎo)版）》及建造標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)控《全國(guó)營(yíng)銷(xiāo)（營(yíng)銷(xiāo)類(lèi)）成本統(tǒng)計(jì)與指引》《全國(guó)行政事業(yè)性收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)匯編與指引》《全國(guó)三費(fèi)及間接費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)統(tǒng)計(jì)與指引》《項(xiàng)目規(guī)劃指標(biāo)專(zhuān)項(xiàng)統(tǒng)計(jì)分析與指引》引導(dǎo)成本適配和優(yōu)化2016主要管控措施之一：建立建造標(biāo)準(zhǔn)前置管控措施2把成本策劃做細(xì)個(gè)人認(rèn)為成本策劃是以項(xiàng)目成本管理直接責(zé)任人的角色，依據(jù)經(jīng)營(yíng)責(zé)任書(shū)要求就如何確保經(jīng)營(yíng)目標(biāo)達(dá)成或超預(yù)期完成在項(xiàng)目開(kāi)工前制定的全過(guò)程成本管控方案精心策劃在前、狠抓落實(shí)在后目錄與思路第一部份第二部份第三部份項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)指標(biāo)項(xiàng)目成本策劃成本管控策略項(xiàng)目基本情況項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)指標(biāo)項(xiàng)目目標(biāo)成本項(xiàng)目定位策劃分模塊成本策劃重點(diǎn)事項(xiàng)成本策劃成本風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控合約規(guī)劃管控責(zé)任成本分解成本管控規(guī)劃模板體現(xiàn)基本思路明確經(jīng)營(yíng)目標(biāo)制定管控方案清晰管控責(zé)任明確經(jīng)營(yíng)目標(biāo)-目標(biāo)利潤(rùn)-目標(biāo)成本制定管控方案-減法與加法-風(fēng)險(xiǎn)與預(yù)控清晰管控責(zé)任-責(zé)任成本-過(guò)程監(jiān)控以目標(biāo)為起點(diǎn)以目標(biāo)為終點(diǎn)銷(xiāo)售目標(biāo)-是否符合市場(chǎng)條件成本目標(biāo)-是否適配且能實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)目標(biāo)-是否符合集團(tuán)要求重點(diǎn)難點(diǎn)管控措施加法減法保障利潤(rùn)重點(diǎn)在哪-制定比選方案或適配標(biāo)準(zhǔn)難點(diǎn)在哪-制定解決措施或優(yōu)化方案風(fēng)險(xiǎn)在哪-準(zhǔn)備應(yīng)對(duì)預(yù)案或風(fēng)險(xiǎn)成本明確經(jīng)營(yíng)目標(biāo)-目標(biāo)利潤(rùn)-目標(biāo)成本清晰管控責(zé)任-責(zé)任成本-過(guò)程監(jiān)控制定管控方案-減法與加法-風(fēng)險(xiǎn)與預(yù)控責(zé)任分工一對(duì)一策劃方案分節(jié)點(diǎn)過(guò)程監(jiān)控保目標(biāo)成本分解-合約規(guī)劃承上啟下目標(biāo)分解-節(jié)點(diǎn)細(xì)分中期檢查責(zé)任分解-成本指標(biāo)分工負(fù)責(zé)明確經(jīng)營(yíng)目標(biāo)-目標(biāo)利潤(rùn)-目標(biāo)成本清晰管控責(zé)任-責(zé)任成本-過(guò)程監(jiān)控制定管控方案-減法與加法-風(fēng)險(xiǎn)與預(yù)控前置管控措施3將合約規(guī)劃做實(shí)合約規(guī)劃承上啟下成本分解指引招采2016版《項(xiàng)目合約規(guī)劃》基準(zhǔn)模板V2.0序號(hào)成本科目代碼及名稱(chēng)合約規(guī)劃名稱(chēng) 合同名稱(chēng) 合同編號(hào)合同范圍簽約招標(biāo)形式方式費(fèi)用規(guī)劃招標(biāo)計(jì)劃備注科目代碼科目名稱(chēng)（紅色為工程類(lèi)）位）。2.根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際完善此列。分。1.科目分拆為多個(gè)合約規(guī)劃1.此列需明確具體的合同。1.按集團(tuán)統(tǒng)一要求進(jìn)行編致。的要全部列出（以合同為單2.同一個(gè)合同名稱(chēng)須一致；號(hào)。 填寫(xiě)合同的邊界范圍

固定總價(jià)/

招標(biāo)/議標(biāo)不同合同，合同名稱(chēng)須區(qū)

2.同一個(gè)合同編號(hào)必須一對(duì)應(yīng)的棟號(hào)等信息。固定單價(jià)/直接委托

單位工程量規(guī)劃單規(guī)劃金價(jià)

額控制金額招標(biāo)招標(biāo)立項(xiàng)規(guī)劃進(jìn)場(chǎng)時(shí)間 時(shí)間1

01

土地成本2

01.013土地出讓金4

01.02拆遷補(bǔ)償及相關(guān)費(fèi)用5拆遷補(bǔ)償合同及相關(guān)費(fèi)用6

01.03契稅7契稅8

02

行政事業(yè)性收費(fèi)與前期工程費(fèi)用9

02.01行政事業(yè)性收費(fèi)10

02.01.01報(bào)批報(bào)建費(fèi)11

02.01.01.01基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)配套費(fèi)12基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)配套費(fèi)13 02.01.01.02人防易地建設(shè)費(fèi)14人防易地建設(shè)費(fèi)15

02.01.01.03 城市建設(shè)基金第土地一出步讓金

目標(biāo)成本分解成合約第二步

目標(biāo)成本+合約，分解成本費(fèi)用第三步 合約+規(guī)劃金額，分解招標(biāo)計(jì)劃合約規(guī)劃解析合約規(guī)劃成本策劃目標(biāo)成本前置管控“三大步”主要事項(xiàng)措施落地目標(biāo)目標(biāo)成本科學(xué)合理-目標(biāo)交底開(kāi)工前—成本策劃+目標(biāo)成本招標(biāo)前—合約規(guī)劃+標(biāo)前測(cè)算實(shí)施前—方案測(cè)算+目標(biāo)對(duì)比成本策劃成本適配-方案交底合約規(guī)劃合約受控-指標(biāo)交底項(xiàng)目落地區(qū)域交底總部監(jiān)控前置測(cè)算，引導(dǎo)項(xiàng)目做實(shí)目標(biāo)管理目標(biāo)交底，實(shí)現(xiàn)過(guò)程分析成本預(yù)控成本受控經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)2016主要管控措施之一：做實(shí)管控前置全成本管理認(rèn)識(shí)1前置管控重要性2目錄成本全過(guò)程管控3區(qū)域?qū)嶋H案例管理效果怎么樣項(xiàng)目定價(jià)版動(dòng)態(tài)梳理利潤(rùn)變化數(shù)據(jù)在說(shuō)話利潤(rùn)變動(dòng)原因總收入（億元）總成本（億元）總利潤(rùn)額（萬(wàn)元）利潤(rùn)率（%）總收入（億元）總成本（億元）總利潤(rùn)額（萬(wàn)元）利潤(rùn)率（%）16.756.3738005.6%6.706.4624333.6%-2.0%銷(xiāo)售費(fèi)用增加：如**增加1509萬(wàn)元、**增加1286萬(wàn)元、**增加643萬(wàn)元；開(kāi)發(fā)間接費(fèi)（含前期物業(yè)介入費(fèi))增加：如**增加1046萬(wàn)元、**增加1277萬(wàn)元、**增加1500萬(wàn)元、**增加1420萬(wàn)元、**增加

904萬(wàn)元；綜合樓、樣板房裝修成本增加：如**增加1150萬(wàn)元、**增加443萬(wàn)元、**增加431萬(wàn)元、**增加439萬(wàn)元。27.116.39720010.1%7.036.5349607.1%-1.3%317.4316.7469004.0%18.5017.46103585.6%2.6%416.2313.972264814.0%15.5314.10142719.2%-4.2%57.406.111290017.4%7.556.77781110.3%-6.6%66.745.95791411.7%7.236.6854107.5%-4.3%注：該統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)為部份歷史數(shù)據(jù)，不代表整體情況分析項(xiàng)目銷(xiāo)售定價(jià)直接預(yù)虧項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)總項(xiàng)目數(shù)（資料齊全）79預(yù)虧項(xiàng)目數(shù)量（個(gè)）22占比14%預(yù)虧超-5%的項(xiàng)目數(shù)（個(gè)）15預(yù)虧超-10%的項(xiàng)目數(shù)（個(gè)）10在建已定價(jià)成本利潤(rùn)率與多版本目標(biāo)成本對(duì)比（79個(gè)項(xiàng)目資料齊全）方案版與投資版對(duì)比定價(jià)與投資版對(duì)比定價(jià)與方案版對(duì)比動(dòng)態(tài)成本利潤(rùn)率與定價(jià)成本對(duì)比動(dòng)態(tài)成本利潤(rùn)率與投資版成本對(duì)比利潤(rùn)率增加利潤(rùn)率持平利潤(rùn)率下降利潤(rùn)率增加利潤(rùn)率持平利潤(rùn)率下降利潤(rùn)率增加利潤(rùn)率持平利潤(rùn)率下降利潤(rùn)率增加利潤(rùn)率持平利潤(rùn)率下降利潤(rùn)率增加利潤(rùn)率持平利潤(rùn)率下降項(xiàng)目數(shù)量（個(gè)）117611038542187638616011761占比（%）14%9%77%10%3%87%31%13%56%24%38%38%14%9%77%降幅比超5%項(xiàng)目數(shù)（個(gè)）5783502557降幅比超10%項(xiàng)目數(shù)（個(gè)）568237756數(shù)據(jù)會(huì)說(shuō)話！看成本管理水平現(xiàn)狀！成本超支-利潤(rùn)下降的原因思考：成本管理機(jī)制??？目標(biāo)成本制定？！過(guò)程動(dòng)態(tài)管控？！過(guò)程管控解析不確定因素通過(guò)協(xié)調(diào)、溝通、測(cè)算將不確定的成本風(fēng)險(xiǎn)因素控制在預(yù)期成本范圍內(nèi)確定因素通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化、流程化，減少拆改等系統(tǒng)性成本超支通過(guò)限額設(shè)計(jì)、方案優(yōu)化、建造標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置減少不必要的成本浪費(fèi)在滿(mǎn)足品質(zhì)的條件下達(dá)到成本最優(yōu)過(guò)程成本管控兩大方向：成本可控不超成本優(yōu)化節(jié)余施工前合同金額不超目標(biāo)成本過(guò)程中動(dòng)態(tài)成本不超目標(biāo)成本結(jié)算前結(jié)算成本不超目標(biāo)成本過(guò)程管控三大節(jié)點(diǎn)簡(jiǎn)析施工前：對(duì)標(biāo)目標(biāo)成本，做實(shí)成本測(cè)算，鎖定前期風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)提示：圖紙方案對(duì)標(biāo)，預(yù)算指標(biāo)對(duì)標(biāo)，招標(biāo)范圍對(duì)標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)關(guān)注：地質(zhì)條件，±0以下：樁基、土護(hù)降、擋墻護(hù)坡，重大效果類(lèi)合同金額不超目標(biāo)成本系統(tǒng)應(yīng)用案例-滬蘇區(qū)域南通項(xiàng)目問(wèn)題處理與預(yù)警解除：區(qū)域成控：發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，在ERP審批流程發(fā)起預(yù)警項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)：快速響應(yīng)，召集相關(guān)部門(mén)優(yōu)化方案預(yù)警解除：最終合同總價(jià)488萬(wàn)元<目標(biāo)成本超支571萬(wàn)元采用總價(jià)包干合同，規(guī)避超合同結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)南通一期供水工程成本風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與解除系統(tǒng)監(jiān)控與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：目標(biāo)成本：一期供水目標(biāo)成本為571萬(wàn)元。動(dòng)態(tài)成本：預(yù)簽約的合同金額為594萬(wàn)元，且合同約定按實(shí)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：預(yù)簽約金額594萬(wàn)元>目標(biāo)成本超支571萬(wàn)元合同為開(kāi)口合同“按實(shí)結(jié)算”，易超合同結(jié)算成本超支！南通一期綠化工程成本超支預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)解除系統(tǒng)監(jiān)控與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：目標(biāo)成本：一期綠化工程目標(biāo)成本為1956萬(wàn)元。動(dòng)態(tài)成本：示范區(qū)綠化合同金額為1978.8萬(wàn)元（未上線）合同列示示范區(qū)綠化面積為32980m2風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：示范區(qū)合同金額1978.8萬(wàn)元>總目標(biāo)成本超支1956萬(wàn)元成本超支！問(wèn)題處理與預(yù)警解除：區(qū)域成控：線上動(dòng)態(tài)預(yù)警項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)：聯(lián)合順茵優(yōu)化方案，復(fù)核綠化工作量預(yù)警解除：復(fù)核后綠化面積21000m2重簽合同1200萬(wàn)元南通項(xiàng)目成本信息化系統(tǒng)應(yīng)用效果：南通項(xiàng)目上述兩項(xiàng)管控措施共節(jié)約成本約884萬(wàn)元（單方降低約49.86元/方）項(xiàng)目?jī)衾黾?63.6萬(wàn)元，利潤(rùn)率增加0.46%線上信息反饋，線下即時(shí)分析，監(jiān)控成本風(fēng)險(xiǎn)，引導(dǎo)問(wèn)題解決施工前-前置測(cè)算，開(kāi)工前做實(shí)成本測(cè)算關(guān)注：方案測(cè)算+標(biāo)底清單+施工圖預(yù)算+簽證變更測(cè)算目標(biāo)管理，用算出來(lái)的結(jié)果-對(duì)比目標(biāo)，指導(dǎo)管控關(guān)注：不確定因素，尤其是±0以下+示范區(qū)+紅線外施工前合同金額不超目標(biāo)成本過(guò)程中動(dòng)態(tài)成本不超目標(biāo)成本結(jié)算前結(jié)算成本不超目標(biāo)成本過(guò)程管控三大節(jié)點(diǎn)簡(jiǎn)析動(dòng)態(tài)成本不超目標(biāo)成本過(guò)程中：指標(biāo)分解、責(zé)任到人、動(dòng)態(tài)準(zhǔn)確、及時(shí)預(yù)警重點(diǎn)提示：專(zhuān)人管控，控制方案落地偏差關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)數(shù)據(jù)體檢，超支預(yù)警控制簽證變更風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)關(guān)注：示范區(qū)和紅線外，政府配套落地性，政府優(yōu)惠減免返還政策落地性，大市政，內(nèi)外公裝標(biāo)準(zhǔn)、景觀環(huán)境是否適配項(xiàng)目成本明細(xì)表項(xiàng)目：**碧桂園-一期一區(qū)制表日期：2014/12/16

20:35:34科目目標(biāo)成本（元）動(dòng)態(tài)成本（元）動(dòng)態(tài)成本偏差率動(dòng)態(tài)成本構(gòu)成（已發(fā)生）動(dòng)態(tài)成本構(gòu)成（待發(fā)生）規(guī)劃余量已發(fā)生占比合計(jì)合計(jì)%合計(jì)合計(jì)%AB=D+GC=(B-A)/ADGH=A-BD/B全成本6,015,044,693.256,021,487,089.030.10%3,391,860,548.451,966,271,440.58-7,161,795.7856.3%開(kāi)發(fā)成本5,350,970,193.255,358,131,989.030.13%3,391,860,548.451,966,271,440.58-7,161,795.7863.3%開(kāi)發(fā)成本（不含三費(fèi)）5,116,390,830.705,123,552,626.480.13%3,303,669,253.321,819,883,373.16-7,161,795.7864.5%土地成本372,390,443.02372,390,443.020.00%271,527,060.78100,863,382.240.0072.9%前期工程383,091,872.91390,229,304.691.86%301,172,050.4289,057,254.27-7,137,431.7877.2%建筑安裝3,529,930,117.353,529,930,117.350.00%2,387,722,616.291,142,207,501.060.0067.6%基礎(chǔ)設(shè)施745,565,675.88745,590,039.880.00%269,142,717.75476,447,322.13-24,364.0036.1%公共配套設(shè)施11,594,921.5411,594,921.540.00%2,600,882.858,994,038.690.0022.4%貸款利息0.000.000.00%0.000.000.00開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用73,817,800.0073,817,800.000.00%71,503,925.232,313,874.770.0096.9%其他費(fèi)用0.000.000.00%0.000.000.00財(cái)務(wù)費(fèi)用5,721,447.875,721,447.870.00%203,080.835,518,367.040.003.5%管理費(fèi)用57,214,478.6757,214,478.670.00%11,001,765.3746,212,713.300.0019.2%營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用171,643,436.01171,643,436.010.00%76,986,448.9394,656,987.080.0044.9%稅金442,490,700.00441,771,300.00-0.16%0.000.000.000.0%所得稅221,583,800.00221,583,800.000.00%0.000.000.00成本管理中心-內(nèi)部0.0%資料請(qǐng)勿外動(dòng)態(tài)成本不準(zhǔn)確，直接影響成本管理案例1傳主體建筑安裝工程，已經(jīng)發(fā)生67.6%動(dòng)態(tài)成本偏差率0.0%？規(guī)劃余量為0？主要原因分析-監(jiān)控思路指引：1、已發(fā)生合同：可能未及時(shí)刷新，未準(zhǔn)確預(yù)估簽證變更2、待發(fā)生成本：可能機(jī)械按（目標(biāo)-已發(fā)生）思路預(yù)估梳理后-項(xiàng)目成本明細(xì)表項(xiàng)目：**碧桂園-一期一區(qū)制表日期：2015/3/19

2:19:50科目目標(biāo)成本（元）動(dòng)態(tài)成本（元）動(dòng)態(tài)成本偏差率動(dòng)態(tài)成本構(gòu)成（已發(fā)生）動(dòng)態(tài)成本構(gòu)成（待發(fā)生）規(guī)劃余量已發(fā)生占比合計(jì)合計(jì)%合計(jì)合計(jì)%AB=D+GC=(B-A)/ADD/B全成本6,015,044,693.256,182,173,082.74+2.77%3,543,246,370.9857%開(kāi)發(fā)成本5,350,970,193.255,553,219,282.743.77%3,543,246,370.9864%開(kāi)發(fā)成本（不含三費(fèi)）5,116,390,830.705,318,639,920.193.95%3,444,444,195.6565%土地成本372,390,443.02372,390,443.020.00%372,390,443.02100%前期工程383,091,872.91333,092,265.42-13.05%291,973,016.0888%建筑安裝3,529,930,117.353,761,737,563.62+6.56%2,434,617,901.3965%基礎(chǔ)設(shè)施745,565,675.88765,612,956.132.68%268,336,015.1235%公共配套設(shè)施11,594,921.5411,594,921.540.00%2,915,049.5825%貸款利息0.000.000.00%0.00G

H=A-B2,009,972,911.76

-202,249,089.492,009,972,911.76 -202,249,089.491,874,195,724.54 -202,249,089.490.00

0.0041,119,249.34

49,999,607.491,327,119,662.23

-231,807,446.27497,276,941.01 -20,047,280.258,679,871.96

0.000.00

0.00開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用73,817,800.0074,211,770.460.53%74,211,770.46100%0.00145,628.42管理費(fèi)用57,214,478.6757,214,478.670.00%14,627,202.310.000.005,575,819.4542,587,276.36營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用171,643,436.01

171,643,436.01-393,970.460.000.000.000.00所得稅221,583,800.00

161,172,000.000.000.003%26%49%0%0%通過(guò)其他自費(fèi)下用而上的逐級(jí)排查和0.0梳0理，實(shí)現(xiàn)0.0動(dòng)0

態(tài)成本0.00數(shù)%據(jù)準(zhǔn)確項(xiàng)財(cái)目務(wù)費(fèi)原用動(dòng)態(tài)成本偏差率5,7為21,4047，.87

梳理5后,721為,447超.87

支2.770.0%0%稅通金過(guò)數(shù)據(jù)發(fā)出預(yù)警44：2,49建0,700安.00

超4支67,78！1,800總.000.00%

84,029,344.60

87,614,091.41成本5已.71%

超支！需要0.00采取控制0.措00-27.26%

0.00

0.00施！版本定價(jià)版201505檢查差異說(shuō)明指標(biāo)可售單方總金額可售單方總金額可售單方總金額（萬(wàn)元）土石方工程43.852,209.2673.473,701.7629.621,492.50按已發(fā)生合同梳理，請(qǐng)核實(shí)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)配套費(fèi)8.92449.48---8.92-449.48按文件梳理，請(qǐng)核實(shí)人防易地建設(shè)費(fèi)36.251,826.2284.204,242.4447.962,416.22面積錯(cuò)誤調(diào)整，請(qǐng)核實(shí)版本定價(jià)版201505巡檢梳理差異指標(biāo)可售單方總金額（萬(wàn)）可售單方總金額（萬(wàn)）可售單方總金額（萬(wàn)）一、土地成本費(fèi)用1,254.0263,182.831,253.5963,161.22-0.43-21.61二、前期工程213.9510,779.51299.7015,100.3685.764,320.86三、建筑安裝2,374.45119,634.782,540.54128,003.35166.098,368.57四、基礎(chǔ)設(shè)施475.3023,947.83594.7629,966.31119.456,018.48五、公共配套設(shè)施689.4634,737.91757.0438,142.7767.583,404.85六、貸款利息81.584,110.4281.604,111.320.020.90七、開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用99.275,001.62102.005,139.152.73137.54八、開(kāi)發(fā)成本5,188.03261,394.895,629.23283,624.48441.2022,229.59提示動(dòng)態(tài)成本不準(zhǔn)確，直接影響成本管理案例2重點(diǎn)：樁基礎(chǔ)工程目標(biāo)成本：只有超豪別墅按145元/m2計(jì)算，其他均未考慮樁基礎(chǔ)；按實(shí)梳理：按進(jìn)度款實(shí)際支付金額反推產(chǎn)值，低層區(qū)200元/m2，高層區(qū)110元/m2。提示版本定價(jià)版201505巡檢梳理差異指標(biāo)可售單方總金額（萬(wàn)）可售單方總金額（萬(wàn)）可售單方總金額（萬(wàn)）一、土地成本費(fèi)用1,254.0263,182.831,253.5963,161.22-0.43-21.61二、前期工程213.9510,779.51299.7015,100.3685.764,320.86三、建筑安裝2,374.45119,634.782,540.54128,003.35166.098,368.57四、基礎(chǔ)設(shè)施475.3023,947.83594.7629,966.31119.456,018.48五、公共配套設(shè)施689.4634,737.91757.0438,142.7767.583,404.85六、貸款利息81.584,110.4281.604,111.320.020.90七、開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用99.275,001.62102.005,139.152.73137.54八、開(kāi)發(fā)成本5,188.03261,394.895,629.23283,624.48441.2022,229.59版本定價(jià)版20150520初步梳理差異指標(biāo)可售單方總金額可售單方總金額可售單方總金額（萬(wàn)元）小市政工程（含道路、排水、邊坡）351.5217,710.95400.3920,173.3248.872,462.36供電工程65.443,297.34130.786,589.3365.343,291.99按已發(fā)生合同梳理，請(qǐng)核實(shí)提示版本定價(jià)版201505巡檢梳理差異指標(biāo)可售單方總金額（萬(wàn)）可售單方總金額（萬(wàn)）可售單方總金額（萬(wàn)）一、土地成本費(fèi)用1,254.0263,182.831,253.5963,161.22-0.43-21.61二、前期工程213.9510,779.51299.7015,100.3685.764,320.86三、建筑安裝2,374.45119,634.782,540.54128,003.35166.098,368.57四、基礎(chǔ)設(shè)施475.3023,947.83594.7629,966.31119.456,018.48五、公共配套設(shè)施689.4634,737.91757.0438,142.7767.583,404.85六、貸款利息81.584,110.4281.604,111.320.020.90七、開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用99.275,001.62102.005,139.152.73137.54八、開(kāi)發(fā)成本5,188.03261,394.895,629.23283,624.48441.2022,229.59版本定價(jià)版20150520初步梳理差異指標(biāo)可售單方(元）總金額（萬(wàn)）可售單方(元）總金額（萬(wàn)）可售單方(元）總金額（萬(wàn)）幼兒園及學(xué)校308.0015,518.35335.6016,909.1727.601,390.82非人防地下車(chē)庫(kù)98.964,986.14134.436,773.0735.471,786.93幼兒園、學(xué)校、地下室的前期、樁基礎(chǔ)、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)增加。提示版本定價(jià)版201505巡檢梳理差異指標(biāo)可售單方總金額（萬(wàn)）可售單方總金額（萬(wàn)）可售單方總金額（萬(wàn)）一、土地成本費(fèi)用1,254.0263,182.831,253.5963,161.22-0.43-21.61二、前期工程213.9510,779.51299.7015,100.3685.764,320.86三、建筑安裝2,374.45119,634.782,540.54128,003.35166.098,368.57四、基礎(chǔ)設(shè)施475.3023,947.83594.7629,966.31119.456,018.48五、公共配套設(shè)施689.4634,737.91757.0438,142.7767.583,404.85六、貸款利息81.584,110.4281.604,111.320.020.90七、開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用99.275,001.62102.005,139.152.73137.54八、開(kāi)發(fā)成本5,188.03261,394.895,629.23283,624.48441.2022,229.59注：不包含高層區(qū)未建部分。版本定價(jià)版201505初步梳理差異指標(biāo)可售單方(元）總金額（萬(wàn)）可售單方(元）總金額（萬(wàn)）可售單方(元）總金額（萬(wàn)）可售面積-不含車(chē)位503,842.69-503,842.69-一、土地成本費(fèi)用1,254.0263,182.831,253.5963,161.22-0.43-21.61二、前期工程213.9510,779.51299.7015,100.3685.764,320.86三、建筑安裝2,374.45119,634.782,540.54128,003.35166.098,368.57四、基礎(chǔ)設(shè)施475.3023,947.83594.7629,966.31119.456,018.48五、公共配套設(shè)施689.4634,737.91757.0438,142.7767.583,404.85六、貸款利息81.584,110.4281.604,111.320.020.90七、開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用99.275,001.62102.005,139.152.73137.54八、開(kāi)發(fā)成本5,188.03261,394.895,629.23283,624.48441.2022,229.59九、管理與營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用298.1015,019.52289.6914,595.91-8.41-423.62十、財(cái)務(wù)費(fèi)用65.003,274.9865.363,293.190.3618.21十一、稅金及附加406.1620,464.10394.7019,886.92-11.46-577.18十二、土地增值稅212.6210,712.81133.136,707.44-79.50-4,005.37十三、考慮稅費(fèi)成本6,169.91310,866.306,477.60326,369.21307.6915,502.91售價(jià)7,452.49375,4