2023年外匯業(yè)務資格準入測試復習題

2023年外匯業(yè)務資格準入測試復習題

一、填空題

1、開戶行為境內機構開立常常工程外匯賬戶時，應通過外匯賬戶信

息交互平臺，查詢境內機構是否已在開戶地外匯局辦理

答案：根本信息登記

2、境內機構常常工程外匯賬戶的收入范圍為常常工程外匯收入，支

出范圍為常常工程外匯支出及經外匯支出。

答案：外匯局核準的資本工程

3、境內機構申請開立國際海運、國際承包工程、國際勞務合作、國

際招投標及國際郵政匯兌項下的常常工程外匯賬戶時，銀行應確認境內機

構的營業(yè)執(zhí)照或社團登記證上具有相應的

答案：營業(yè)范圍

4、司法和行政執(zhí)法機構等因特別業(yè)務需求，需要開立外幣現(xiàn)鈔賬戶

的，銀行憑辦理開戶手續(xù)。

答案：外匯局的開戶核準件

5、企業(yè)開立在不同金融機構之間的外匯賬戶資金可以自由劃轉。答

案：常常工程

6、開戶行辦理常常工程外匯賬戶關戶手續(xù)時，應與開戶人核對賬戶

余額，收回各種未用完的，按規(guī)定進展相關會計處理。將關戶狀況逐筆登

記入《開銷戶登記簿》，并于銷戶后到外匯賬戶交互平臺上

答案：重要空白憑證；注銷開戶信息

7、境內機構辦理常常工程外匯賬戶與境外法人在境內開立的NRA賬

戶間外匯資金劃轉的，應當依據或規(guī)定，審核有效憑證和商業(yè)單據辦理。

答案：向境外付匯；從境外收匯

8、境內機構要求常常工程賬戶外匯資金劃轉他行，開戶行劃轉時應

在備注欄注明轉出和轉出

答案：賬戶性質；資金用途

答案：開戶申請書；印鑒卡

10、待核查賬戶收入范圍為企業(yè)貿易項下出口收匯和企業(yè)外匯收入。

答案：轉口貿易

11、銀行為企業(yè)辦理待核查賬戶內出口收匯資金結匯或劃出手續(xù)時，

應當依據《出口收結匯聯(lián)網核查方法》規(guī)定，審核企業(yè)照實填寫的，和企

業(yè)中國電子口岸操作員IC卡，在核查系統(tǒng)中企業(yè)相應出口可收匯額內辦

理結匯或劃出資金手續(xù)，同時在核查系統(tǒng)中其對應出口可收匯額。

答案：《出口收匯說明》；核減

12、銀行為企業(yè)辦理待核查賬戶內轉口貿易收入結匯或劃出手續(xù)時，

應審核企業(yè)提交的轉口貿易出口合同、進口合同、收匯憑證、、涉外收入

申報單。

答案：已付匯的銀行憑證

13、銀行為企業(yè)辦理待核查賬戶內轉口貿易收入結匯或劃出手續(xù)時一，

應計算轉口貿易收入和支出的價差，如超過以上的，須憑外匯局的核準件

辦理。

答案:20%

14、代理出口業(yè)務應當由負責出口和收匯，其收結匯依據規(guī)定進展聯(lián)

網核查。如需原幣劃轉給托付方的，應當在聯(lián)網核查后劃入常常工程外匯

賬戶，再依據境內外匯劃轉治理有關規(guī)定辦理。

答案：代理方；代理方

15、代理出口項下托付方收取代理方原幣劃轉時，其待核查賬戶，辦

理聯(lián)網核查手續(xù)。

答案：不得進入；不再

16、企業(yè)因故申請將出口收匯直接從待核查賬戶退回境外的，須經直

接審核，銀行憑辦理。

答案：外匯局；《已沖減出口收匯/核銷證明》

17、出口收結匯聯(lián)網核查系統(tǒng)中，企業(yè)的預收貨款可收匯額由貿易信

貸登記治理系統(tǒng)依據企業(yè)和出口收匯狀況及其所屬行業(yè)特點生成。

答案：預收貨款登記

18、來料加工貿易項下出口超比例收匯的，企業(yè)從待核查賬戶中辦理

結匯或劃出時，銀行應在核查系統(tǒng)中進展來料加工超比例收匯登記操作，

記錄該筆收匯對應的、出口合同號和，并核注核查系統(tǒng)相對應的可收匯額

后，為其辦理結匯或劃出手續(xù)。

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答案：出口貨物報關單號；實際收匯比例

19、銀行在辦理聯(lián)網核查由于誤操作多核注時，可通過“本次申請收

匯金額”欄錄入的方式進展沖減，系統(tǒng)自動記錄備查。

答案：負值

20、由于企業(yè)說明錯誤或銀行工作失誤導致資本工程項下及其他收匯

誤入待核查賬戶的，銀行須憑方可為企業(yè)辦理從待核查賬戶劃出。

答案：外匯局核準件

21、出口單位取得出口經營權后，應當到辦理“中國電子口岸”入網

手續(xù)，到辦理出口單位核銷備案登記手續(xù)。

答案：海關；外匯局

22、銀行為企業(yè)開立待核查賬戶時，應通過外匯賬戶信息交互平臺，

查詢該企業(yè)是否已在開戶地外匯局辦理了

答案：根本信息登記

答案：開戶申請書和印鑒卡

24、企業(yè)從境內中資銀行離岸賬戶、外資銀行境外機構外匯賬戶收匯

的出口貨款，應當進入企業(yè)的

答案：待核查賬戶

25、出口貨物保險或出口信用保險所得的理賠款，應當進入答案：待

核查賬戶

26、出口押匯、福費廷和出口保理等貿易融資項下融資款應劃入企業(yè)

待核查外匯賬戶；從境外收回的對應貨款，待核查賬戶，但其余款，即融

資額和貨款的差額局部應進入

答案：不需進入；待核查賬戶

27、企業(yè)在不同銀行網點開立的待核查賬戶之間外匯資金。答案：不

得劃轉

28、銀行為企業(yè)辦理待核查賬戶內出口收匯資金時，賬戶交易編碼錄

入“101010”；賬戶內資金至常常工程外匯結算賬戶時，賬戶交易編碼錄

入“909010”。

3

答案:結匯;劃轉

29、當聯(lián)網核查系統(tǒng)內企業(yè)出口可收匯額其中有一項消滅時，銀行不

得為其辦理結匯或者劃出資金手續(xù)。

答案：負值

30、來料加工貿易項下出口收匯，實際收匯比例高于核定比例的，企

業(yè)從待核查賬戶中辦理結匯或劃出時，除提交規(guī)定的單證外，還應向銀行

供給對應的出口合同、加蓋海關驗訖章的及其加蓋企業(yè)公章的復印件。銀

行應在核查系統(tǒng)中記錄該筆收匯對應的出口貨物報關單號、出口合同號和,

核注核查系統(tǒng)相對應的可收匯額后，為其辦理結匯或劃出手續(xù)。

答案：出口貨物報關單正本；實際收匯比例

31、企業(yè)出口收匯進入待核查賬戶，銀行應在按規(guī)定進展并為企業(yè)辦

理結匯或劃出后，為企業(yè)出具銀行對于企業(yè)從待核查賬戶劃入常常工程外

匯賬戶的資金，不得再出具出口收匯核銷專用聯(lián)。

答案：聯(lián)網核查；出口收匯核銷專用聯(lián)

32、一筆出口收匯只能出具，不得分次出具。涉外收入的核銷專用聯(lián)

應當與---對應。

答案：一張核銷專用聯(lián)；涉外收入申報號

33、待核查賬戶中的外匯質押人民幣貸款。答案：不能用于

34、待核查賬戶支出要嚴格依據外匯局關于其支出范圍的規(guī)定辦理，

不得用于

答案：對外支付或還貸

35、待核查賬戶余額按活期存款計息。利息結匯或劃轉依據現(xiàn)行相關

治理規(guī)定辦理，

答案：不需核查

36、對于因匯率變動形成的多收匯差額資金，銀行可憑企業(yè)的狀況說

明、出口收匯說明和電子口岸IC卡，依據的有關牌價，直接辦理從待核

查賬戶中結匯或劃轉手續(xù)。

答案：出口日與收匯日

37、對于出口貨物保險或出口信用保險所得的理賠款，銀行應當在聯(lián)

網核查后憑，出具核銷專用聯(lián)，并在核銷專用聯(lián)上注明“出口貨物保險理

賠款”或“出

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口信用保險理賠款”。

答案：核銷單正本、理賠協(xié)議

38、對于深加工結轉業(yè)務項下轉出方收回的外匯，銀行應當在為轉出

方辦理結匯或入賬后，出具核銷專用聯(lián)，并在核銷專用聯(lián)上注明字樣及轉

入方單位名稱。

答案：“深加工結轉收匯”

39、銀行在為出口單位辦理出口押匯的結匯或出口信用證下遠期匯票

貼現(xiàn)業(yè)務、打包放款的入賬手續(xù)時出具核銷專用聯(lián)，應當在并辦理有關手

續(xù)后，出具核銷專用聯(lián)。

答案：不得；出口貨款收回

40、對于直接從境外或境內特別經濟區(qū)域收回的出口貨款，需由境內

銀行轉匯的，在辦理境內原幣劃轉手續(xù)時，由出具核銷專用聯(lián)。轉匯行應

當在交易附言中注明""字樣。

答案：解付行；轉匯

41、銀行出具的核銷專用聯(lián)上必需注明或核銷收匯專用號碼，否則，

外匯局不得憑以為出口單位辦理出口收匯核銷手續(xù)。

答案：涉外收入申報單號碼

42、對屢次出口一次收匯的，銀行應當要求出口單位供給當筆收匯所

對應的全部，并在核銷專用聯(lián)上注明。

43、對于在結匯或入賬后銀行已經出具了核銷專用聯(lián)，出口單位需要

調整賬戶或沖銷錯賬的，銀行應當將已經簽發(fā)的核銷專用聯(lián)

答案：收回注銷

44、境內機構〔包括銀行等金融機構）對境外機構支付等值以內的效

勞貿易項下費用時，憑合同或發(fā)票，即可辦理對外支付手續(xù)。

答案：3萬（含〕美元

45、境內機構（包括銀行等金融機構）對境外機構支付等值3萬美元

以上5萬美元（含）以內的效勞貿易項下費用時，憑和辦理。

答案：合同或發(fā)票；《稅務證明》

46、境內機構（包括銀行等金融機構）對境外機構支付等值5萬美元以

上的技術詢問費時，應審核的材料包括：（1）書面申請；（2）合同或協(xié)議；（3）

發(fā)票或支付通知；（4）商務主管

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部門頒發(fā)的《技術引進和設備進口合同注冊生效證書》或《技術進口

許可證》；（5）；（6）

答案：《技術進口合同數據表》；《稅務證明》

47、企業(yè)申請等值10萬美元以上的現(xiàn)行法規(guī)未明確規(guī)定的效勞貿易

項下對外支付時，銀行憑辦理，不再審核及留存企業(yè)《稅務證明》。

答案：外匯局核準件

48、企業(yè)對外支付等值以內的國際空運、陸運項下運輸費用時一，憑合

同或發(fā)票對外支付；超過上述限額的，需持空運或陸運單清單（件）、

發(fā)票（支付通知書）辦理。

答案：5萬美元（含）

49、企業(yè)對外支付進口貿易項下境外機構獲得的國際運輸費用時，等

值5萬美元（含）以內的憑對外支付。

答案：合同或發(fā)票

50、國際海運企業(yè)對外支付進口貿易項下境外機構獲得的國際運輸費

用時，等值5萬美元以上的，銀行需審核的材料包括：（1）書面申請；（2）;

（3）發(fā)票；（4）

答案：運輸合同；提單清單

51、國際海運企業(yè)對外支付出口貿易項下境外機構獲得的國際運輸費

用時，等值5萬美元以上的，銀行需審核的材料包括：（1）書面申請；（2）

運輸合同；⑶發(fā)票；⑷；⑸

答案：提單清單；稅務憑證

52、貨主對外支付出口貿易項下境外機構獲得的國際運輸費用時，等

值5萬美元以上的，銀行需審核的材料包括：（1）書面申請；（2）；（3）與

境外海運企業(yè)簽訂的運輸合同；（4）發(fā)票；（5）提單清單；（6）

答案：出口合同；稅務憑證

53、境內機構辦理國際海運項下運費及相關費用購匯及境內劃轉時，

銀行需審核，并在原件上簽注、復印留存。

答案：通用機打發(fā)票的發(fā)票聯(lián)、或第四聯(lián)

答案：3萬美元（含）

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55、船長借支一次性提取外幣現(xiàn)鈔等值3萬美元以上的，銀行憑辦理。

答案：外匯局核準件

56、境內外商投資企業(yè)支付外籍人員工資等，必需以支付給員工，直

接匯往境外員工賬戶。答案：人民幣，不允許

57、境內機構對外支付在境外設立代表處的開辦費和年度經費銀行需

審核的材料包括：（1）書面申請；（2）；（3）

答案：主管部門批準設立該機構的批準文件；經費預算書。

58、境內機構對外支付等值5萬美元以上的境外參展費，銀行審核的

材料包括：（1）書面申請；（2）；（3）發(fā)票或支付通知。

答案：合同或協(xié)議

59、境內機構對外支付等值5萬美元以上的境外廣告費，銀行審核的

材料包括：（D書面申請；（2）合同或協(xié)議；（3）發(fā)票或支付通知；（4）

答案：《稅務證明》

答案：工程預算表。

答案：中介合同；《稅務證明》

答案：《對外經濟合作經營資格證書》

答案：《企業(yè)和預算外單位公務出國用匯預算表》

64、企業(yè)和預算外單位公務出國項下，持境內銀行卡支付公務出國費

用的，可以

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答案：向銀行辦理購匯歸還透支款

65、企業(yè)和預算外單位公務出國項下，個人預先墊支出國費用的，可

憑《預算表》由單位外匯賬戶原幣劃轉至個人外匯賬戶，不得提取

答案：提取外幣現(xiàn)鈔

66、企業(yè)和預算外單位公務出國項下，可以在出境前辦理用匯手續(xù)，

也可以在返回境內后到銀行補辦用匯手續(xù)。

答案：兩個月內

67、企業(yè)目前對外支付進口貿易項下傭金。答案：不能

答案：傭金協(xié)議或出口合同

69、對出口項下單筆超過合同總金額的的傭金售付匯，銀行憑外匯局

核準件辦理。

答案：10%且超過等值10萬美元

答案：資金狀況專項審計

答案：外匯局出具的資格核準件。

答案：員工赴境外差旅或參與培訓的證明材料

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答案：《稅務證明》

74、企業(yè)出口押匯、福費廷、保理等貿易融資項下的收匯，預收貨款

登記手續(xù)。答案：不需辦理

75、預收貨款可收匯額由貿易信貸登記治理系統(tǒng)依據企業(yè)和出口收匯

狀況及其所屬行業(yè)特點生成。

答案：預收貨款登記

76、企業(yè)自2008年12月1日（含）后貨物出口而發(fā)生的期限超

過90天的，須登陸國家外匯治理局網上效勞平臺上的貿易信貸登記治理

系統(tǒng)辦理逐筆登記。

答案：延期收款

77、銀行從待核查賬戶為企業(yè)辦理2008年12月1日后出口且期

限超過90天的延期收款項下資金結匯或劃轉手續(xù)時，應審核企業(yè)提交的

答案：出口報關單

78、如出口貨物報關單注明的出口日期在2008年12月1日之后,

且資金到賬日期晚于出口日期90天以上的，應登陸貿易信貸系統(tǒng)核對與

該筆報關單對應的債權登記信息，并按此次結匯或劃轉金額為該企業(yè)辦理

延期收款

答案：債權登記注銷手續(xù)。

79、依據外匯治理有關規(guī)定，要求在貿易信貸登記治理系統(tǒng)登記的預

收貨款僅指，不包括非貿易項下的預收貨款。

答案：貨物貿易項下

80、保稅監(jiān)管區(qū)域內企業(yè)保稅或非保稅貨物出口項下預收貨款預收貨

款登記。

答案：均應辦理

81、出口合同商定以人民幣計價，而實際結算貨幣為美元，企業(yè)進展

預收貨款合同登記時，應中選擇

答案：美元

82、雖然企業(yè)30,000美元（含）以下的預收貨款不再納入比例把握,

但企業(yè)仍須按規(guī)

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定辦理預收貨款，系統(tǒng)才能生成相應的收匯額度。

答案：合同和提款登記

83、外匯指定銀行只能為且在可付匯額度內的預付貨款辦理對外付匯。

答案：已經辦理預付貨款登記

84、企業(yè)在辦理預付貨款對外支付前，須在系統(tǒng)中為該筆預付貨款付

匯登記指定對外付匯銀行。銀行依據外匯局確認的企業(yè)預付貨款登記信息,

為企業(yè)辦理購付匯，如我行為非“”，應要求企業(yè)在貿易信息登記系統(tǒng)中

進展修改，否則不得辦理該預付貨款項下的購付匯業(yè)務。

答案：指定對外付匯銀行

85、銀行依據的企業(yè)可辦理預付貨款登記信息，為企業(yè)辦理預付貨款

對外付匯的

購付匯手續(xù)。企業(yè)申請的實際付匯金額、幣種及收款人等信息與系統(tǒng)

中對應的的，方可辦理購付匯手續(xù)。

答案：外匯局確認；付匯登記信息全都

86、銀行為企業(yè)辦理預付貨款對外支付時，應同時在貿易信貸登記治

理系統(tǒng)中錄入

答案：實際付匯信息

87、企業(yè)預付貨款發(fā)生的，可直接在貿易信貸登記系統(tǒng)辦理注銷手續(xù),

并按常常工程外匯治理相關規(guī)定辦理退匯資金的入賬手續(xù)。

答案：退匯

88、托收方式下，在付款時假設已經取得或可以供給有效進口貨物報

關信息的，可不辦理預付貨款登記。

答案：物權憑證

89、企業(yè)進口延期付款登記包括合同登記、提款登記兩個步驟，延期

付款由銀行為企業(yè)辦理。

答案：注銷登記

90、2023年10月1日起企業(yè)發(fā)生的T/T、托收項下超過90天以上的

延期付款需辦理手續(xù)。90天（含）以下延期付款、信用證和海外代付項

下延期付款無需辦理登記。

答案：對外債務登記

91、銀行只能對企業(yè)已在貿易信貸系統(tǒng)辦理延期付款登記手續(xù)，并且

該筆提款登記已得到確認的延期付款辦理對外支付手續(xù)。

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答案：外匯局

92、企業(yè)在進口報關單海關簽發(fā)日期〔含〕后辦理延期付款提款登記

的，到所在地外匯局辦理超期限登記核準手續(xù)，貿易信息登記系統(tǒng)不再對

其進展特別的紅色標記處理。

答案：120天；無需

93、進口報關單注明的海關簽發(fā)日期在2023年10月1日之后且該筆

進口報關單項下申請付匯日期晚于海關簽發(fā)日期超過90天以上的，銀行

應先登陸系統(tǒng)—該筆進口報關單。如系統(tǒng)中顯示無該筆報關單，銀行不

能為該筆報關單辦理對外付匯手續(xù)。

答案：查詢

94、以下的延期付款不再納入比例把握，但企業(yè)仍須按規(guī)定辦理預收

貨款和延期付款合同和提款登記，系統(tǒng)才能生成相應的收付匯額度，銀行

的操作程序不變，仍需按規(guī)定查驗企業(yè)貨款預收匯額或企業(yè)延期付款登記

狀況后才能為企業(yè)辦理收付匯業(yè)務。

答案：50,000美元（含〕

95、銀行為企業(yè)辦理進口代收項下延期付款對外付匯時，應登錄系統(tǒng)

核對與與該筆報關單對應的延期付款登記信息，并依據企業(yè)申請付匯金額

與系統(tǒng)中該筆延期付款可付匯額中辦理對外支付手續(xù)。

答案：較小金額

96、保稅監(jiān)管區(qū)域內企業(yè)與境外企業(yè)貨物貿易項下外債（延期付款、

預收貨款）和對外債權（預付貨款、延期收款），區(qū)內企業(yè)應辦理手續(xù)。

答案：貿易信貸登記

97、區(qū)內企業(yè)與區(qū)外企業(yè)因貨物貿易發(fā)生的以外匯結算的貿易信貸行

為，除區(qū)外企業(yè)從區(qū)內企業(yè)收取的，區(qū)外企業(yè)需辦理登記手續(xù)外，區(qū)內企

業(yè)與區(qū)外企業(yè)均貿易信貸登記手續(xù)。

答案：預收貨款；預收貨款；無需辦理

98、區(qū)外企業(yè)從區(qū)內報關進口貨物（起運國為中國）、或區(qū)內企業(yè)貨

物來自其他區(qū)內企業(yè)（進境備案清單，移庫證明等海關監(jiān)管憑證），但直

接向境外貨權企業(yè)付匯，符合延期付款條件的，需要辦理延期付款登記。

答案：向境外付匯企業(yè)

99、區(qū)內企業(yè)與境外企業(yè)簽訂進口合同，貨物由區(qū)外企業(yè)直接在區(qū)外

報關進口，區(qū)外企業(yè)向區(qū)內企業(yè)付匯，區(qū)內企業(yè)再向境外支付，符合延期

付款條件的，由辦理延期付

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款登記。

答案：區(qū)內企業(yè)

100、企業(yè)開立國內外匯貸款專戶由直接辦理，無需外匯局審核。答

案：外匯指定銀行

101、銀行為企業(yè)開立國內外匯貸款專戶，應首先登陸外匯帳戶交互

平臺查詢狀況。

答案：企業(yè)根本信息登記

102、債務人申請辦理貸款專戶開戶手續(xù)時，債務人與債權銀行屬同

地的，只允許在債權銀行開戶；債務人與債權銀行屬異地的，可在債權銀

行開戶，也可在的銀行開戶。

答案：債務注冊地

103、當債權銀行與債務人的開戶行不是同一機構的，債權銀行應向

債務人的開戶行出具，并注明：”已按外匯局有關規(guī)定進展了真實性、合

規(guī)性審核，請某某某某銀行某某某某分（支）行幫助辦理有關開（銷）戶

手續(xù)”，并簽字及蓋章，開戶銀行須憑債權人加注、蓋章的開（銷）戶通

知書辦理國內外匯貸款專用賬戶開、銷戶手續(xù)。

答案：開（銷）戶通知書

104、除出口信用保險融資、商業(yè)票據貼現(xiàn)外，其它國內外匯貸款不

得；貸款資金不得用于獵取人民幣。

答案：結匯；質押

105、國內外匯貸款專用賬戶的收入范圍為債務人；支出范圍為債務

人歸還貸款、常常項下支出及經批準的資本項下支出。

答案：該筆貸款收入及其劃入的還款資金

106、國內外匯貸款還貸資金進入專用賬戶的時間不得超過貸款到期

日或實際歸還日前

答案：5個工作日

107、國內外匯貸款治理：一筆外匯貸款只能，貸款合同履行完畢后,

應注銷專用賬戶。

答案：開立一個專用賬戶

108、債務人歸還貸款本息，應先使用自有外匯，缺乏局部方可購匯,

銀行應要求債務人供給和外匯賬戶對賬單。

答案：《企業(yè)自有外匯確認書》

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答案：貸款合同；還本付息通知書

答案：“國內劃轉還本付息資金”

111、貸款資金需要跨行劃入其他國內外匯貸款專戶或他行進口保證

金賬戶的，債務人持有關支付憑證向開戶行申請，由開戶行審核真實性后

直接辦理，但須在資金匯劃憑證上簽注字樣。

答案：“國內劃轉外匯貸款資金”

112、銀行在為外商投資企業(yè)開立資本金賬戶前，需在直投系統(tǒng)中打

印并核對內容，并按規(guī)定于開戶當日在直投系統(tǒng)中即時做反響。

答案：《資本工程外匯業(yè)務核準件》（電子版〕，核準件信息

113、開立、變更、資本金賬戶應經外匯局；非法人外商投資企業(yè)不

得開立資本金賬戶。

答案：核準

114、外商投資企業(yè)資本金賬戶貸方累計發(fā)生額不得超過外匯局核準

的賬戶最高限額的，且確定數額不超過，非美元貨幣折算匯率按以入賬當

日人行公布的計算。

答案：1%；3萬美元；中間價

115、貸方累計流入發(fā)生額是指資本金賬戶貸方累計發(fā)生額中企業(yè)投

資各方從境內、外實際投入局部，不包括該賬戶的、定期存款及抵押外匯

劃回等。

答案：利息收入

116、外商投資企業(yè)向銀行申請資本金結匯或對外支付使用，事先應

當經會計師事務所辦理資本金銀行為外商投資企業(yè)辦理資本金結匯或對外

支付使用的累計金額不得超過該外商投資企業(yè)資本金的

答案：驗資；累計驗資金額

117、銀行為外商投資企業(yè)辦理資本金支付結匯業(yè)務，應當執(zhí)行國家

外匯治理局關于的治理規(guī)定。

13

答案：支付結匯

118、外商投資企業(yè)資本金結匯所得人民幣資金，應當在政府審批部

門批準的內使用，除另有規(guī)定外，結匯所得人民幣資金不得用于

答案：經營范圍，境內股權投資

119、除外商投資房地產企業(yè)外，外商投資企業(yè)不得以資本金結匯所

得人民幣資金購置

答案：非自用境內房地產

120、商務主管部門批準成立的投資性外商投資企業(yè)從事境內股權投

資，其資本金的境內劃轉應當經后才可辦理。

答案：外匯局核準

121、外商投資企業(yè)資本金賬戶及人民幣賬戶開立在同一家銀行的，

結匯銀行須在辦理完畢結匯、人民幣資金入賬及

答案：當日；對外支付劃出手續(xù)

122、外商投資企業(yè)外匯資本金結匯所得人民幣資金，不得用于歸還

的銀行人民幣貸款。

答案：未使用

123、外商投資企業(yè)外匯資本金結匯所得人民幣資金，不得用于發(fā)放

和用于歸還

答案：托付貨款；土地代墊款

124、銀行為外商投資企業(yè)辦理外匯資本金結匯并用于購置土地的，

應當審核和土地收入財政專業(yè)收據。

答案：國有建設用地使用權出讓合同

125、外商投資企業(yè)假設是通過拍賣方式從地方政府獲得的土地，銀

行除按規(guī)定審核合同和收據外，還須到國土資源部門的網站上查詢相關的,

并打印留存?zhèn)洳椤?/p>

答案：土地成交公示

126、銀行辦理資本金入賬、結匯業(yè)務，應當通過直接投資外匯治理

信息系統(tǒng)（簡稱“直投系統(tǒng)”）準時、全面、準確地反響業(yè)務辦理信息，

當日辦理的業(yè)務，必需

答案：當日反響

127、境內機構向外國投資者轉讓所持境內企業(yè)股份或權益而收取的

外匯購置對價（以下簡稱“股權轉讓對價”），應當通過辦理入賬及結匯。

14

答案：資產變現(xiàn)專用外匯賬戶

128、資產變現(xiàn)專用外匯賬戶的開立及資金入賬應當經所在地外匯局

依據相關規(guī)定核準，銀行憑辦理相應業(yè)務。

答案：外匯局出具的核準件

129、境內機構將資產變現(xiàn)專用外匯賬戶資金結匯的，應當依據制度

的有關要求，持相關材料直接向銀行申請辦理。

答案：支付結匯

130、境外機構在境內設立的分支、代表機構在注冊登記地購置符合

實際需要的自用商品房從的，外匯指定銀行進展真實性審核確認后，將購

房外匯資金結匯后直接劃入的人民幣賬戶。

答案：境外匯入購房款；房地產開發(fā)企業(yè)

131、房地產開發(fā)企業(yè)的常常工程外匯賬戶不得保存境內分支、代表

機構境外答案：匯入的購房款

132、境外機構在境內設立的分支機構在注冊登記地購置符合實際需

要的自用商品房從支付購房款的，外匯指定銀行進展真實性審核確認后，

將購房結匯資金直接劃入人民幣賬戶。

答案：境內外匯賬戶；房地產開發(fā)企業(yè)

133、境外機構在境內設立的常常工程賬戶資金境內商品房。答案：

代表機構；不得結匯購置

134、境外機構在境內設立的分支、代表機構購置境內商品房符合實

需自用原則的，應蓋有該分支、代表機構的，并由其法定代表人或負責人

答案：書面承諾；公章；簽字

答案：外匯指定銀行

136、境外機構在境內設立的分支、代表機構境內商品房所得資金購

匯匯出由審核。

答案：轉讓；外匯局

137、2023年12月1日后，銀行須通過查詢進口企業(yè)名錄、進口付匯

登記表及分類考核級別等相關信息，并應依據《貨物貿易進口付匯治理暫

行方法》及其實施細

15

則為進口單位辦理進口付匯業(yè)務。

答案：貿易收付匯核查系統(tǒng)

138、從2023年12月1日起，外匯局對進口單位實行治理，將進口

單位分為A類進口單位、B類進口單位和C類進口單位。

答案：分類

答案：進口貨物報關單電子底賬

140、銀行應對進口單位的付匯業(yè)務履行審核責任，按規(guī)定對交易單

證的真實性及其與外匯收支的全都性進展合理審查。

答案：真實性

141、進口單位名稱已發(fā)生變更，而外匯局名錄信息未變更，銀行為

其辦理付匯業(yè)務，需企業(yè)到外匯局辦理前方能辦理付匯。

答案：不行以；名錄變更

142、銀行為進口單位辦理付匯手續(xù)時，需審查進口單位填寫的，并

按規(guī)定審查相應的有效憑證和商業(yè)單據。

答案：進口付匯核查憑證

143、對于信用證項下售匯銀行和付匯銀行不全都的，付匯（開證）

銀行在核實售匯銀行劃轉的資金到賬后，還需審查經售匯銀行簽注的和

答案：審單結論；外匯劃轉憑證

144、銀行辦理貨到項下付匯單位與經營單位不全都的付匯時，除審

核代理協(xié)議、進口合同外還需審核審核、等相關單證。辦理非貨到項下付

匯業(yè)務，合同等商業(yè)單據上明確付匯單位與經營單位不全都的，也要審核

上述憑證。

答案：免稅證明、許可證

145、外匯局對不在名錄的進口單位和C類進口單位的進口付匯實行事

先登記治理，銀行應當憑外匯局出具的和為進口單位辦理進口付匯業(yè)務。

答案：登記證明；相關單證

146、貿易進口異地付匯，銀行可通過外管核查系統(tǒng)查詢異地企業(yè)名

錄信息，并審核規(guī)定的單證對外付匯。進口單位異地付匯不必再到外匯局

辦理手續(xù)。

16

答案：備案

147、銀行不能為進口單位和名錄內直接辦理進口付匯手續(xù)。答案：

不在名錄；C類進口單位

148、轉口貿易項下對外支付貨款的，除依據不同的結算方式審查有

關單證外，項下還需審核出口合同，項下還需審核出口合同、收匯憑證。

答案：先支后收；先收后支

149、對B類進口單位單筆預付貨款金額超過的，還需審核經銀行核

對密押的外方銀行出具的

答案：等值5萬美元；預付貨款保函

150、《進口付匯登記表》的有效期為自登記表登記日期開頭內。答

案：一個月

151、貨到匯款項下付匯時，需在申報單上填寫當一筆報關單局部付

匯時，銀行需在報關單上標注本次付匯金額、幣種和日期，加蓋業(yè)務公章。

答案：報關單號

152、貿易出口項下退匯需憑外匯局出具“”，并按外匯局在證明上

簽注“需核查”或“不需核查”要求辦理支付手續(xù)。

答案：已沖減出口收結匯核銷證明；

153、銀行為境內機構辦理外幣的開立、變更及關閉，應當憑外匯局

的核準件。答案：現(xiàn)鈔賬戶

154、除外匯局另有核準外，對公外匯業(yè)務項下可以收取外幣現(xiàn)鈔的

結算僅限于，且不超過等值其他業(yè)務（包括資本項下、非貿易及貿易附屬

費用、境內保險經營機構收取的保費等），均不允許以收取外幣現(xiàn)鈔的方

式進展結算。

答案：貿易出口收匯；一萬美元

155、銀行收取的外幣現(xiàn)鈔必需經過核查系統(tǒng)核查后，不允許為企業(yè)

開立外幣現(xiàn)鈔戶留存，也不允許現(xiàn)鈔變現(xiàn)匯后入企業(yè)外匯結算賬戶。

答案：直接結匯

156、外幣現(xiàn)鈔辦理出口收匯結算時一，銀行出具的出口收匯核銷專用

聯(lián)應注明字樣。

答案：外幣現(xiàn)鈔結匯

17

157、進口預付貨款發(fā)生退匯的，其退匯款必需重進入原款項，不允

許進入其他賬戶或直接結匯。會計系統(tǒng)入賬交易編碼使用“902023”，交

易附言注明：進口退匯。

答案：劃出賬戶

158、進口預付貨款以人民幣購匯支出的，退匯款憑辦理結匯手續(xù)。

答案：原購匯憑證

159、外國投資者未在境內設立外商投資企業(yè)，但在境內從事直接投

資或者從事與直接投資相關的活動，可向投資所在地外匯局申請開立

答案：外國投資者專用外匯投資賬戶。

160、銀行在為外商投資企業(yè)辦理、遠期結售匯及掉期構造性存款等

所涉及統(tǒng)一賬戶項下且無須外匯局核準的資金劃轉業(yè)務時，劃轉資金應納

入資本金并按其收支范圍進展治理。

答案：資本金轉存定期；賬戶限額

161、外商投資外匯資本金賬戶資金質押。答案：不得用于

162、自2023年1月1日起，境內企業(yè)、個人從事境外直接投資項下

涉及的外匯業(yè)務，均須憑，在直接投資外匯業(yè)務信息系統(tǒng)中，通過系統(tǒng)境

外直接投資模塊，向所在地外匯局和外匯指定銀行辦理。

答案：IC卡外匯登記證

答案：支付結匯制；驗資報告

164、外國投資者專用外匯帳戶內資金應以匯入，不得以存入。答案:

現(xiàn)匯；現(xiàn)鈔

165、外國投資者以境內非居民個人現(xiàn)匯賬戶中的外匯資金向外商投

資企業(yè)出資的，該外商投資企業(yè)辦理驗資詢證手續(xù)時，匯入銀行應在銀行

詢證回函上注明

答案：非居民個人境內劃轉

166、外商投資企業(yè)向銀行申請資本金結匯，所供給的最一期驗資報

告，需附的回函。

答案：外方出資狀況詢證函

167、外商投資企業(yè)資本金賬戶及人民幣賬戶不在同一家銀行的，結

匯銀行在辦理結匯

18

所得人民幣資金劃出時，應當在上注明“資本金結匯”字樣。

答案：劃款憑證

168、外商投資企業(yè)資本金賬戶及人民幣賬戶不在同一家銀行的，人

民幣資金劃入銀行應當在（含劃入當日）依據支付命令函辦理該筆資金的

對外支付劃轉手續(xù)。

答案：2個工作日內

169、對于應參與年檢而未年檢的外商投資企業(yè)，直接投資系統(tǒng)將其

業(yè)務狀態(tài)標記為“未參檢”，銀行為未年檢的外商投資企業(yè)辦理業(yè)務。

答案：不得

170、商務主管部門批準成立的投資性外商投資企業(yè)從事境內股權投

資，其資本金的，應當經后才可辦理。

答案：境內劃轉；外匯局核準

171、企業(yè)以資本金結匯所得人民幣資金歸還人民幣貸款，須提交該

筆貸款資金已按合同商定在批準的經營范圍內

答案：使用說明

172、銀行應當認真審核外商投資企業(yè)資本金結匯所得人民幣資金用

途的真實性與合規(guī)性，如覺察各項材料之間或者的，不得為該企業(yè)辦理相

關業(yè)務。

答案：不能相互印證；存在沖突

173、外國投資者專用外匯賬戶資金應以現(xiàn)匯匯入，不得以存入；專

用外匯賬戶資金應經外匯局核準。

答案：現(xiàn)鈔；結匯與劃轉

174、等值5萬美元以下的企業(yè)資本金結匯用于本企業(yè)周轉、發(fā)放的,

其結匯所得人民幣資金可在企業(yè)自身的人民幣賬戶留存，工資獎金必需在

10天內發(fā)放。

答案：備用金；工資獎金

175、國內外匯貸款的登記實行由集中登記的方式。答案：債權人

176、保稅監(jiān)管區(qū)域內與境內保稅監(jiān)管區(qū)域外（即境內區(qū)外）之間項

下交易，可以以人民幣計價結算，也可以以外幣計價結算。

答案：貨物貿易

177、轉讓信用證項下貿易收匯，銀行應當依據轉讓信用證相關商定

推斷款項歸屬，并依據“”的原則進展解付，其中屬于其次受益人的出口

收匯應直接劃轉其次受益

19

人的待核查賬戶。

答案：誰出口誰收匯誰核查

178、對于進口預付匯款項下的退匯款，企業(yè)應向銀行供給、貿易正

本，經銀行審核無誤后，該筆外匯不必進入企業(yè)的待核查賬戶。

答案：進口合同；進口付匯核銷單

179、保稅監(jiān)管區(qū)域內企業(yè)付匯時無法供給相關憑證和商業(yè)單據，應

在付匯后內按規(guī)定向付匯銀行供給。未在規(guī)定時間供給的，付匯銀行應在

每季度完畢后內上報該注冊地外匯局。

答案：90天；3個工作日

答案：正本出口貨物報關單；倉儲合同或協(xié)議；

181、深加工結轉是海關對進料和來料貨物監(jiān)管的轉移和延長，視同

轉入視同進口，轉出視同出口，各經辦海關均應簽發(fā)相應的報關單外匯證

明聯(lián)。

答案：進出口

182、對已辦理合同登記的預付貨款，企業(yè)在辦理付匯登記前，可自

行在系統(tǒng)中原有合同登記信息。

答案：修改或刪除

183、對已辦理付匯登記的預付貨款，企業(yè)僅可對合同登記信息進展

答案:修改

184、企業(yè)在辦理預付貨款對外支付前，須在貿易信貸登記治理系統(tǒng)

中為該筆預付貨款指定對外付匯銀行。

答案：付匯登記

185、企業(yè)只能對“”列表中列明的預付貨款指定對外付匯銀行。答

案：已經確認的預付貨款

186、區(qū)內企業(yè)之間的交易，應當持《登記證》、合同或協(xié)議、發(fā)票

等證明交易合法、真實的有效憑證和商業(yè)單據，以人民幣或者以支付，支

付。

答案：自有外匯；不得購匯

20

187、區(qū)內企業(yè)與區(qū)外企業(yè)發(fā)生的貿易信貸行為，除區(qū)外企業(yè)從區(qū)內

企業(yè)收取的，區(qū)外企業(yè)需辦理預收貨款登記手續(xù)外，區(qū)內企業(yè)與區(qū)外企業(yè)

均無需辦理貿易信貸登記手續(xù)。

答案：預收貨款

188、區(qū)內企業(yè)與境外企業(yè)貨物貿易項下外債（預收、延付〕和對外

債權（預付、延收），區(qū)內企業(yè)應辦理手續(xù)。答案：貿易信貸登記

189、保稅監(jiān)管區(qū)內企業(yè)在海關辦理的，區(qū)內企業(yè)應當依據境內區(qū)外

相關規(guī)定到外匯局辦理

答案：貨物出口報關；出口收匯核銷

190、區(qū)內企業(yè)向境外出口貨物，在海關辦理的，收匯后無需辦理出

口收匯

答案：貨物出境備案；核銷

191、區(qū)內企業(yè)預收貨款，銀行須先入企業(yè)，按相關規(guī)定對企業(yè)預收

貨款進展

答案：待核查賬戶；出口收結匯聯(lián)網核查

192、區(qū)內企業(yè)非保稅貨物項下出口收匯，銀行須先入企業(yè)待核查賬

戶，按相關規(guī)定對企業(yè)出口收匯進展答案：收結匯聯(lián)網核查

193、區(qū)內企業(yè)保稅貨物項下出口收匯，不需要聯(lián)網核查，銀行直接入

區(qū)內企業(yè)

答案：常常工程外匯賬戶

194、保稅監(jiān)管區(qū)域非保稅業(yè)務，即取得對外貿易經營權企業(yè)需辦理

進口付匯核銷的對外付匯業(yè)務，企業(yè)需在內。答案：《進口單位付匯名錄》

195、保稅監(jiān)管區(qū)域業(yè)務企業(yè)憑《保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記證》可直接

在銀行辦理付匯手續(xù)，不需要進答案：保稅；《進口單位付匯錄》

196、銀行在辦理保稅監(jiān)管區(qū)企業(yè)外匯業(yè)務時，應查驗《保稅監(jiān)管區(qū)

域企業(yè)外匯登記證》是否，如未的，不得為其辦理業(yè)務。

21

答案：年檢；年檢

197、保稅監(jiān)管區(qū)內企業(yè)開立資本工程、常常工程外匯賬戶的要求同

區(qū)外企業(yè)根本一樣，不同的是區(qū)內企業(yè)開立賬戶時必需向銀行出示，銀行

需做簽注。答案：《保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記證》

198、資產變現(xiàn)專用外匯賬戶未取得外匯局核準件，辦理睬計系統(tǒng)入

賬手續(xù)，只能做處理。答案：不允許；掛賬

199、資產變現(xiàn)專用外匯賬戶結匯后，銀行應登陸直接投資外匯業(yè)務

信息系統(tǒng)境外投資模塊項下的界面，進展結匯登記備案操作。答案：

資產變現(xiàn)賬戶結匯備案

200、《境外匯款申請書》、《對外付款/承兌通知書》應作為付款人

通過境內銀行辦理對的必要憑證和境內銀行對的必要憑證。答案：境外付

款業(yè)務；境外付款業(yè)務會計核算

201、收到境外款項的申報主體，應在解付銀行解付之日或結匯中轉

行結匯之日起內辦理該款項的申報。答案：五個工作日

202、向境外支付款項的，應在提交《境外匯款申請書》或《對外付

款/承兌通知書》的同時辦理該款項的申報。答案：申報主體

203、福費廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務在境內未發(fā)生轉讓時，應

在通知申報主體辦理涉外收入申報。答案：收到境外款項時

204、進口單位辦理貿易項下對外付款業(yè)務時，應準確填寫付匯憑證

中相關信息，在“是否為進口核銷項下付款”欄內必需選擇“是"；對于

一筆付匯涵蓋多種交易性質，只要涉及的，也應在“是否為進口核銷項下

付款”欄內選擇“是"。答案：貿易進口付款

205、通過外匯收支申報系統(tǒng)報送機構申報主體的申報信息必需先在

系統(tǒng)中存在該申報主體的和，否則系統(tǒng)將報錯。答案：單位根本狀況信息;

開戶信息

206、對于通過業(yè)務系統(tǒng)采集根底信息導入外匯收支申報系統(tǒng)的申報

業(yè)務，各申報行可

22

在業(yè)務發(fā)生其次個工作日通過外匯收支申報系統(tǒng)補錄本機構的申報、

核銷數據，申報、核銷數據錄入必需在并的狀況下才能錄入。答案：根底

數據完整；可報外管

207、在國際收支申報中，涉及貿易出口收匯核銷、機構申報主體、

非居民項下的涉外收入款項以及對外付款不實行限額申報。

208、版國際收支申報信息包括、、答案:根底信息；申報信息；核銷

專用信息

209、國際收支網上申報系統(tǒng)，是指國家外匯治理局依據國家“金宏

工程”的建設要求，依據《國際收支統(tǒng)計申報方法》及其實施細則進開放

發(fā)，供給應境內銀行和申報主體進展國際收支統(tǒng)計間接申報的專用電子系

統(tǒng)，包括

答案：銀行版、外匯局版、企業(yè)版網上申報系統(tǒng)。

210、對于一筆付款涉及多種交易性質，依據原則，無論貿易項下付

款金額大小，進口單位必需將貿易項下支付金額填寫在交易幣種金額第一

欄內。

答案：“貿易從大”

211、涉外收入不包括：付款人從其境內銀行賬戶向收款人境內銀行

賬戶支付由于導致收款人境內銀行賬戶從境外收到的款項；境內銀行自以

及境內銀行之間發(fā)生的跨境收入。

答案：匯路緣由

212、是銀行版和外匯收支申報系統(tǒng)區(qū)分各機構國際收支申報數據信

息的唯一標識，也是外匯收支申報系統(tǒng)和周邊業(yè)務系統(tǒng)產生國際收支申報

號碼和核銷專用號碼的唯一標識。

答案：金融機構標識碼

213、申報主體承受信用證、保函、托收及其它國際結算方式辦理境

外對外付款業(yè)務時，應當使用的憑證為

答案：《對外付款/承兌通知書》

214、凡在我行任何一家機構網點首次辦理涉外收付款業(yè)務的機構申

報主體，應填寫同時供給由國家質量監(jiān)視檢驗檢疫總局代碼工作機構頒發(fā)

的《組織機構代碼證》及《營業(yè)執(zhí)照》（副本），或外匯局簽發(fā)的《特別

機構賦碼通知書》。申報主體為外商投資企業(yè)的，應當供給《外商投資企

業(yè)批準證書》。

答案：《單位根本狀況表》，

23

二、單項選擇題：

1、關于貿易收結匯業(yè)務，以下表述不正確的選項是：⑴）

A、企業(yè)從境內銀行離岸賬戶、境外機構境內外匯賬戶收匯的出口貨

款，應當進入待核查賬戶。

B、深加工結轉業(yè)務項下轉出方的收匯，應當進入待核查賬戶。C、出

口押匯項下從境外收回的對應貨款，不需進入待核查賬戶。D、出口貨物

保險或出口信用保險所得的理賠款，不需進入待核查賬戶。

2、銀行按規(guī)定為企業(yè)辦理待核查賬戶內資金結匯或劃出后，應在相

應單證正本上簽注已收匯狀況并加蓋銀行業(yè)務公章，留存《出口收匯說明》

及相關單證復印件年備查。（B）

A3B5C10

3、關于貿易信貸登記治理系統(tǒng)企業(yè)預收貨款登記業(yè)務，以下說法正

確的選項是（B）A、企業(yè)出口買方信貸的提前收匯，不需辦理預收貨款登

記手續(xù)。

B、企業(yè)出口押匯、福費廷、保理等貿易融資項下的收匯，不需辦理

預收貨款登記手續(xù)。4、有關企業(yè)貨物貿易項下延期收匯業(yè)務，以下說法

中錯誤的選項是：出）A、企業(yè)自2008年12月1日（含〕后貨物出

口而發(fā)生的期限超過90天的延期收款，須登陸國家外匯治理局網上效勞

平臺上的貿易信貸登記治理系統(tǒng)辦理逐筆登記。

B、銀行從待核查賬戶為企業(yè)辦理2008年12月1日后出口的延

期收款項下資金結匯或劃轉手續(xù)時，應審核企業(yè)提交的出口報關單。

C、企業(yè)供給的出口貨物報關單注明的出口日期在2008年12月

1日之后，且資金到賬日期晚于出口日期90天以上的，銀行在辦理資金

從待核查賬戶劃轉或結匯時一，應登陸貿易信貸系統(tǒng)核對與該筆報關單對應

的債權登記信息，并按此次結匯或劃轉金額為該企業(yè)辦理延期收款債權登

記注銷手續(xù)。

5、關于企業(yè)出口收匯核銷聯(lián)，以下表述錯誤的選項是：（C）

A、銀行對于企業(yè)從待核查賬戶劃入常常工程外匯賬戶的資金，不得

再出具出口收匯核銷專用聯(lián)。

B、一筆出口收匯只能出具一張核銷專用聯(lián)，不得分次出具。涉外收

入的核銷專用聯(lián)應當與涉外收入申報單一一對應。

C、按規(guī)定不需辦理貨物報關項下的出口收匯，銀行同樣應為收匯單

位出具出口收匯核

24

銷專用聯(lián)。

6、以下表述正確的選項是：（B）

A、待核查賬戶中的外匯資金經外匯局核準后可以用于質押人民幣貸

款。B、待核查賬戶中的外匯不能用于質押人民幣貸款。

C、待核查賬戶中的外匯經聯(lián)網核查轉入企業(yè)常常工程外匯賬戶后，

也不行以用于質押人民幣貸款。

7、企業(yè)貨物貿易項下現(xiàn)鈔收匯，以下做法正確的選項是：（B）

A、企業(yè)的現(xiàn)鈔收入需要承受聯(lián)網核查，但不必進待核查賬戶，依據企

業(yè)要求直接轉入常常工程外匯賬戶。

B、企業(yè)的現(xiàn)鈔收入需要承受聯(lián)網核查，但不必進待核查賬戶，且銀

行只能將現(xiàn)鈔收入結匯。

C、企業(yè)的現(xiàn)鈔收入不需要承受聯(lián)網核查，也不必進待核查賬戶，依

據企業(yè)要求直接結匯或轉入常常工程外匯賬戶。

8、關于待核查賬戶資金，以下表述錯誤的選項是：（C）

A、待核查賬戶支出要嚴格依據外匯局關于其支出范圍的規(guī)定辦理，

不得用于對外支付或還貸。

B、待核查賬戶中的資金必需先劃入該企業(yè)常常工程外匯賬戶前方可

用于對外支付貨款、還貸等支出。

C、待核查賬戶余額按活期存款計息。利息結匯或劃轉依據現(xiàn)行相關

治理規(guī)定辦理，同時需聯(lián)網核查。

9、關于企業(yè)出口收結匯聯(lián)網核查業(yè)務，以下表述錯誤的選項是：［A）

A、對于企業(yè)確已實際出口并收匯，但因數據傳輸時滯造成可收匯余

額臨時缺乏的，銀行可憑企業(yè)承諾函先行為企業(yè)辦理待核查賬戶資金結匯

或劃轉。企業(yè)應在30個工作日內補辦聯(lián)網核查手續(xù)。

B、對于因匯率變動形成的多收匯差額資金，企業(yè)可憑狀況說明直接

到銀行辦理從待核查賬戶中結匯或劃轉手續(xù)。

C、對于因一筆收匯包含多種性質、企業(yè)錯誤說明或銀行工作失誤導

致的進入待核查賬戶的效勞貿易項下資金，企業(yè)可憑狀況說明、合同、發(fā)

票等有關單證直接到銀行辦理從待核查賬戶的結匯和劃出手續(xù)。

D、出口貿易融資項下的收匯，可直接歸還銀行融資款，差額局部進

入企業(yè)的待核查賬

25

戶。

10、企業(yè)出口收結匯業(yè)務，以下表述錯誤的選項是：（D）

A、對于從境外進口商在境內經營離岸銀行業(yè)務的銀行開立的離岸賬

戶收回的貨款，銀行應當在按規(guī)定聯(lián)網核查辦理結匯或入賬后，出具出口

收匯核銷專用聯(lián)，

B、對于出口貨物保險或出口信用保險所得的理賠款，銀行應當在聯(lián)

網核查后憑核銷單正本、理賠協(xié)議，出具出口收匯核銷專用聯(lián)，

C、對于深加工結轉業(yè)務項下轉出方收回的外匯，銀行應當在聯(lián)網核

查為轉出方辦理結匯或入賬后，出具核銷專用聯(lián)

D、銀行在為出口單位辦理出口押匯聯(lián)網核查后出具出口收匯核銷專

用聯(lián)。11、以下說法錯誤的選項是：（C）

A、銀行出具的核銷專用聯(lián)上必需注明涉外收入申報單號碼或核銷收

匯專用號碼，否則，外匯局不得憑以為出口單位辦理出口收匯核銷手續(xù)。

C、對于在結匯或入賬后銀行已經出具了核銷專用聯(lián)，出口單位需要

調整賬戶或沖銷錯賬的，銀行不再出具出口收匯核銷專用聯(lián)。

12、外商投資企業(yè)向銀行申請資本金結匯，應當提交（A）：A、外商投

資企業(yè)外匯登記IC卡。B、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照。C、企業(yè)法人授權書。

13、等值萬美元以下的企業(yè)資本金結匯用于本企業(yè)備用金周轉、工資

獎金發(fā)放的，其結匯所得人民幣資金可在企業(yè)自身的人民幣賬戶留存。

[C）A、20萬美元B、10萬美元C、5萬美元

14、資本金賬戶利息結匯可（B）A、憑結匯后的人民幣資金用途證明

文件辦理

15、外商投資企業(yè)資本金賬戶及人民幣賬戶開立不在同一家銀行的，

結匯銀行在辦理

26

結匯所得人民幣資金劃出時，［C）

A、只能直接對外支付給最終收款人。B、直接劃入其他人民幣開戶行

即可。

C、應當在劃款憑證上注明“資本金結匯”字樣，人民幣資金劃入銀

行應當在2個工作日內（含劃入當日）依據支付命令函辦理該筆資金的對

外支付劃轉手續(xù)。

16、以貨到付款方式結算，憑“可以對外售付匯”進口貨物報關單付

匯的，付匯金額應（A）報關單上總價金額。

A、不超過B、超過

17、進口退匯款與出口收匯業(yè)務無關，待核查賬戶。聯(lián)網核查。（A）

A、不進不需B、需進需C、不進需D、需進需18、以下不屬于外幣支付工具。

⑻

A、外幣銀行卡B、特別提款權C、外幣信用證D、外幣支票19、國際

收支中常常工程是指：（A）

A、貨物、效勞、收益及常常轉移的交易工程等B、貨物、效勞、投

資及常常轉移的交易工程等C、貨物、效勞、外債及常常轉移的交易工程

等

20、轉口貿易在的狀況下需要辦理預付貨款登記。（A〕A、先支后收

B、先收后支C、以上兩種狀況都需要。21、外匯治理機關依法履行職責，

無權實行以下哪一項措施：（C）A、對經營外匯業(yè)務的金融機構進呈現(xiàn)場

檢查B、入涉嫌外匯違法行為發(fā)生場所調查取證C、直接凍結或查封違法

主體的賬戶

22、自2023年10月1日起，企業(yè)貨到付款項下，僅指，超過90天

〔不含）的延期付款須登陸國家外匯治理局網上效勞平臺上的貿易信貸登

記治理系統(tǒng)。

A、TT和信用證B、TT和托收C、信用證和海外代付D、TT和海外代

付23、對于天以下的延期付款，企業(yè)可直接到銀行辦理對外支付手續(xù)。

（A）A、90B、60C、120D、180

24、自2023年10月1日起，發(fā)生的貨物進口，如報關單注明的海關

簽發(fā)日期后超過未對外付匯的，企業(yè)必需登陸系統(tǒng)辦理延期付款提款登記。

⑻

A120天B90天C180天D360天

27

25、提前購匯只限于項下，銀行應審核相應的單據，且不能跨行提前

購匯。（B）A、資本B、貨物貿易C、效勞貿易

26、由于境外將出口收匯資金錯匯入境內且未核銷，客戶申請退出境

外的，除供給《出口收匯核銷治理方法實施細則》有關規(guī)定材料外，收匯

單位還應供給銀行出具的說明該筆收匯解付時間，國際收支申報號碼及的

書面證明。山）

A、出口收匯貿易方式B、該筆收匯是否已結匯C、該筆收匯是否未核

銷

27、在進口付匯名錄內的A類進口單位對外支付預付貨款，對外售付

匯時需供給（A）

A、合同、發(fā)票B、合同、發(fā)票、進口貨物報關單C、合同、發(fā)票、銀

行保函

28、出口項下對外退賠外匯，銀行需審核企業(yè)提交的材料山）A、營

業(yè)執(zhí)照B、已沖減出口收匯核銷證明C、組織機構代碼證D、稅務登記證

29、銀行審核進口購付匯憑證中為必審單據，其他為或有憑證。（C）A、

進口付匯登記表B、進口貨物報關單C、進口付匯核查憑證D、外匯劃轉

憑證

30、對貿易項下結算方式，銀行付匯后要保存企業(yè)專用于進口付匯核

銷的進口貨物報關單正本。（C）

A信用證B、托收C、貨到匯款D、預付貨款31、進口付匯登記表的

使用期限為個月。（A）

33.保稅區(qū)外企業(yè)向區(qū)內企業(yè)支付預付貨款時是否需要貿易信貸登記

[B）A.需要B、不需要

34、對“B類進口單位”名錄的企業(yè)單筆預付貨款金額超過等值美元

以上必需供給經銀行核對密押的外方銀行出具的預付款保函。（B）

28

A^3萬美元B、5萬美元C、10萬美元D、20萬美元

35、自2023年10月1日起，企業(yè)哪些類型的延期付款不需要辦理登

記?A.T/TB、托收C、信用證

A、進口合同B、區(qū)內企業(yè)《登記證》復印件C、發(fā)票D、蓋有海關

“驗訖章”的進口貨物報關單E、進境備案清單

37、不在“進口單位付匯名錄”企業(yè)進口開證備案時不需提交的材料

⑴）A、進口付匯登記表B、進口合同原件及復印件C、開證申請書

D、進口貨物報關單原件及復印件

38、保稅監(jiān)管區(qū)域內機構之間的交易，應以計價結算。（C）A、人民幣

B、外幣C、人民幣或外幣D、保稅監(jiān)管區(qū)域貨幣

39、按現(xiàn)行外匯治理政策規(guī)定，不行直接對外支付貿易項下款項的外

匯賬戶是（C）

A、常常工程外匯賬戶B、外商投資企業(yè)資本金賬戶C、待核查帳戶D、

外債專戶

40、對收購類、、保證類外國投資者專用外匯賬戶，假設外國投資者在

境內成立外商投資企業(yè)，上述賬戶資金余額可轉入企業(yè)資本金賬戶。（B）

A、臨時賬戶B、費用類賬戶C、結算類賬戶41、資產變現(xiàn)專用外匯

賬戶內資金（A）

A、應以現(xiàn)匯匯入，不得以現(xiàn)鈔存入B、可以現(xiàn)匯匯入，也可以現(xiàn)鈔

存入C、應以現(xiàn)鈔存入，不得現(xiàn)匯匯入D、可以購匯存入。

42、境內機構或個人向外國投資者轉讓所持境內企業(yè)股份或權益而收

取的外匯購置對價，應當通過辦理入帳及結匯。（C）

A、外債賬戶B、貸款帳戶C、資產變現(xiàn)專用賬戶D、資本金帳戶

43、資產變現(xiàn)外匯專用外匯帳戶資金結匯后進展結匯業(yè)務登記備案操

作。⑻

A、需要B、無需

29

44、外商投資企業(yè)向銀行申請資本金結匯，應當提交（A）：A、外商投

資企業(yè)外匯登記IC卡。B、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照。C、企業(yè)法人授權書。

45、以下屬于非法使用外匯行為是（A）

A、對外商投資企業(yè)將外匯資本金質押所得人民幣貸款資金以存款形

式存放，再以質押外匯資本金結匯歸還人民幣貸款及利息。

B、外商投資企業(yè)資本金結匯用于本企業(yè)備用金、工資、獎金發(fā)放的,

其結匯所得人民幣資金可在企業(yè)自身的人民幣賬戶留存。

C、資產變現(xiàn)專用外匯賬戶的開立及資金入賬應當經所在地外匯局依

據相關規(guī)定核準，銀行憑外匯局出具的核準件辦理。

46、以下業(yè)務需外匯局核準的是：（D）A、資本金帳戶結匯B、資本

金帳戶向外支付貨款

C、外商投資企業(yè)將人民幣利潤匯出境外

D、外商投資企業(yè)的未安排利潤、應付股利及其項下的應付利息等轉

增本企業(yè)資本47、以下表述正確的選項是：⑴〕

A、非投資性外商投資企業(yè)與其所投資企業(yè)之間、非投資性外商投資

企業(yè)的不同所投資企業(yè)之間外匯資金可以境內戈U轉。

B、外商投資企業(yè)外方已登記外債本金及當期利息轉增本企業(yè)資本無

需外匯局核準C、企業(yè)不行以將其生產經營活動中的資本金結匯歸還人民

幣貸款

D、從境外匯入購房款的，外匯指定銀行進展真實性審核確認后，將

購房結匯資金直接劃入房地產開發(fā)企業(yè)人民幣賬戶。

48、被授權銀行應當于每月前個工作日內向所在地外匯局報送上月

《外商投資項下資本金結匯月表》。（B）

A、2個B、3個C、4個D、5個

49、外商投資企業(yè)辦理5萬美元以上的資本金結匯，以下哪些材料不

需要供給：（B）A、外商投資企業(yè)外匯登記IC卡B、外匯局核準件

C、資本金結匯所得人民幣資金的支付命令函

30

D、資本金結匯后的人民幣資金用途證明文件50、直接投資外匯業(yè)務

信息系統(tǒng)異地開戶。（A）A、支持B、不支持

51、非法人外商投資企業(yè)開立資本金帳戶。［B）A、可以B、不行以

52、資本金帳戶的收入范圍為，支出范圍為“經營范圍內的常常項下

支出、及須經外匯局批準的資本項下支出"。（A）

A、外國投資者投入的外匯B、境內人民幣購匯存入C、外幣現(xiàn)鈔存入

53、資本金帳戶貸方累計發(fā)生額不得超過外匯局核準的帳戶最高限額

的，且確定數額不超過等值（以入賬當天的人行公布的匯率中間價計算）

（D）

A、10%,10萬美元B、5%,5萬美元C、2%,1萬美元D、1%,3萬美

兀

54、區(qū)內企業(yè)與境內保稅監(jiān)管區(qū)域外之間貨物貿易項下交易（C）A.只

能以人民幣計價結算B.只能以外幣計價結算

C.可以以人民幣計價結算，也可以以外幣計價結算

55、區(qū)內與境外之間的資金收付，區(qū)內機構均依據規(guī)定進展國際收支

統(tǒng)計申報；區(qū)內與境內區(qū)外之間的資金收付，區(qū)內、境內區(qū)外機構進展國

際收支統(tǒng)計申報。（B）

A.需，需B.需，無需C.無需，需D.無需，無需

56、區(qū)內企業(yè)向境外出口貨物，在海關辦理貨物出境備案的，收匯后

辦理出口收匯核銷；在海關辦理貨物出口報關的，區(qū)內企業(yè)依據境內區(qū)外

相關規(guī)定到外匯局辦理出口收匯核銷。（C）

A.需，需B.需，無需C.無需，需D.無需，無需57、區(qū)內企業(yè)常

常工程外匯收入結匯，應［B）A.直接結匯

B.憑證明交易真實性的有效憑證和商業(yè)單據直接到銀行辦理

58、外方投資者因區(qū)內機構清算所得資產，經外匯局核準后可以；中

方投資者所得資產，應當準時調回境內區(qū)外按相關規(guī)定辦理。（A）

A、匯出境外或者境內再投資B、匯出境外C、境內再投資

31

59、銀行和企業(yè)出租或者租用、出借或者借用以及超出規(guī)定的收支范

圍使用外匯賬戶，利用外匯賬戶代其他機構和個人收付、保存外匯資金。

（A）

A.不得，不得B.得，得C.得，不得D.不得，得

A、《登記證》

B、《登記證》、合同或協(xié)議、發(fā)票

C、《登記證》、合同或協(xié)議、發(fā)票、正本進境貨物備案清單

D、《登記證》、合同或協(xié)議、發(fā)票、正本進境貨物備案清單或者境

內區(qū)外企業(yè)正本出口貨物報關單

61、區(qū)內企業(yè)付匯時無法供給相關憑證和商業(yè)單據，應在付匯后天內

按以下規(guī)定向付匯銀行供給，由付匯銀行按規(guī)定辦理核注結案及簽注手續(xù)，

并留存?zhèn)洳?。未在?guī)定時間供給的，付匯銀行應在每季度完畢后3個工作日

內上報該注冊地外匯局。（C）

A、30B、60C、90D、120

62、境內機構和個人辦理《稅務證明》，應當申請。（C）A、只需向

主管國稅機關B、只需向主管地稅機關C、分別向主管國稅機關和主管地

稅機關

63、以下需辦理《稅務證明》后才能對外支付的工程是（C）A、境內

機構在境外發(fā)生的差旅、會議、商品展銷等各項費用；

B、境內機構在境外代表機構的辦公經費，以及境內機構在境外承包

工程所墊付的工程款；

C、境外機構或個人從境內獲得的效勞貿易收入。

64、以下對外支付的工程無需辦理《稅務證明》的是心）

A、境外個人在境內的工作酬勞、境外機構或個人從境內獲得的股息、

紅利、利潤、直接債務利息、擔保費等收益和常常轉移工程收入；

B、境內機構發(fā)生在境外的進出口貿易傭金、保險費、賠償款；

C、境外機構或個人從境內獲得的融資租賃租金、不動產的轉讓收入、

股權轉讓收益。65、以下不屬于效勞貿易的是（C）A、運輸；B、保險服

務；C、投資資金匯出。66、以下屬于效勞貿易的是〔A）

32

A、專有權利使用和特許權使用費支出B、出口收匯C、進口付匯

67、境內機構向國外某公司支付專利許可費4萬美元，銀行需審核的

材料為（B）A、合同或發(fā)票B、合同或發(fā)票，《稅務證明》C、合同或發(fā)

票，《稅務證明》，《技術進口合同數據表》

68、對外支付外國公司船舶運輸收入應當提交稅務證明的規(guī)定，適用

于（A）A、出口項下B、進口項下C、進出口都適用

69、某船代公司辦理船長借支業(yè)務，需提取現(xiàn)鈔4萬美元，我行無需

審核的材料是（C）A、外管局批件B、銀行進賬單C、《稅務證明》70、

關于外商投資企業(yè)利潤匯出，下述表述正確的選項是［A）A、需審核董事

會利潤安排決議B、10萬美元以上需外匯局審批C、5萬美元以上需審核

《稅務證明》

71、外商投資企業(yè)辦理利潤匯出時，我行無需審核的材料是（A）A、

外匯局審批件

B、注冊會計師事務所出具的驗資報告C、相關年度利潤狀況的審計

報告D、董事會利潤安排決議

72、以下可以辦理提前購匯的工程是（A）A、貿易項下進口付匯B、

出口運費C、專有權利使用費

73、我行在辦理購匯人民幣限額業(yè)務時，必需在財政部門核定的預算